商业银行合规制度存在的问题

1. 商业银行合规制度存在的问题

根据银行监管部门要求，商业银行需根据合规管理的相关规定，对本行现有的管理制度进行梳理，并报当地银监局备案。从商业银行合规制度梳理的结果分析，因合规制度建设缺乏自上而下的总体安排，导致总体架构混乱现象，这也成为影响合规管理实质效果的重要因素。下面，以笔者调查的多家商业银行合规制度为例，进行简单剖析：
首先，制度体系有待合理化。具体表现为三个方面，一是规章制度建设存在繁多笼统现象。有些银行直接套用监管规则，并没有根据本行具体流程和特点进行细化，因而形成“鸡肋”制度，造成制度规章缺乏可操作性而难以执行的后果。有些银行的某些制度，在总行层面已经相对细化，具有较强的可行性，但各个分支行依然盲目进行制度重建，仅重述总行相关规章，不仅徒增内部制度数量，也对相关执行人员的工作造成困扰。二是合规制度体例和形式欠缺合理性，某些时效性较强的年度决策性规定也列入制度范畴，不利于制度建设的长期性和持续性。三是个别未列入银监会重点监管范畴的制度更新速度慢，与银行业务发展实践不匹配。
其次，制度建设脱离具体运营环境。在银行组织架构体系有待改进的状态下，某些制度建设任务需要一个较长的周期。也就是说，在银行首先进行组织架构体系建设前提下，才有望设立并出台具有高度执行力的合规制度，否则，将因为制度建设脱离具体运营环境而成为一种徒劳的文字游戏。例如，某商业银行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的职能要求，但该商业银行并没有从董事会层面设置专门委员会和首席信息官职位，导致该制度建设形同虚设，也不可能从根本上符合银行监管部门的合规要求。
最后制度执行力不足。例如，根据某商业银行规章制度要求，“合规管理的基本制度应当由董事会审批”。但在具体执行过程中，该行内部所有制度普遍由合规部或各业务部门、分支机构制定，并经经营管理层通过之后即进入执行阶段，并未提交董事会决议。这种做法既不符合该商业银行章程的要求，又不符合银监会监管要求中关于“合规政策由董事会审议批准”的规定。

2. 商业银行合规风险管理方法

    　　导语：商业银行合规风险管理方法。随着银行业全面开放和利率市场化的推进，在诸多风险中操作风险问题日益凸显，合规管理与操作风险管理面临严峻考验。
         　　商业银行合规风险管理方法        　　(1)预警指标。 
       　　一是法律法规、监管政策变化的预警指标，包括资本充足率、存贷款比率、贷款集中率、不良资产率、案件增减率。银行培训精品课程为你详解合规风险预警指标。
       　　二是内部机构合规风险管理的预警指标，包括制度覆盖率、风险揭示率、风险控制率、员工尽职免责率、案件投诉增减率、监管处罚增减率。
       　　三是业务产品的合规性预警指标，包括法律法规依据率、法律法规吻合率、操作流程清晰率、岗责明确率、管理人员充足率。四是员工行为的合规性预警指标体系，包括规章制度学习出勤率、业务差错率、客户·投诉率、业务代办率、业务开放率。
        　　(2)衡量标准。 
       　　一是对于法律法规有明确规定的指标，如资本充足率等，突破了规定的最高或最低标准，应属于预警对象。
       　　二是对于法律法规没有明确规定的指标，应根据具体情况，以最高值、平均值或最低值为标准，划分预警对象。当然，对处于摸索阶段的合规风险预警来说，指标体系也不是一成不变的。这些指标体系的合理性还要接受实践的检验，在出现预警结果多次与实际不相符时，应及时对原有指标体系进行修正，以提高合规预警的准确性。
        　　2、采取合适的预警方法 
        　　预警方法包括两个方面： 
       　　一是预警技术方法;
       　　二是预警管理方法。前者是如何分析问题的方法，目前有“合规风险小组法”、“判别分析法”、“计量经济模型法”、“定性描述法”等可以采用，相对比较简单;后者是如何应用预警结果的方法，这个问题相对比较复杂，具体要根据银行的合规风险管理理念、合规部门的地位和作用、预警对象的敏感性等综合考虑。
        　　3、建立合规风险预警系统 
       　　为有效处理合规风险信息，提高合规风险预警效率，应建立合规风险预警系统。设计的有效的合规风险预警系统所包含的组成及预警流程。
         　　商业银行合规风险管理方法        　　1、强化合规文化和合规风险管理意识 
       　　合规文化的培育是合规管理能够切实得以贯彻的基础，是合规管理的前提。一是需要银行高层树立合规从我做起的理念，因为只有高层才能切实承担起在全行推行合规文化的责任，银行的合规管理才能得以有效实施。二是合规是银行业稳健运行的保证，应使合规的意识深入到每位银行员工，任何合规计划和制度的最终执行者都是各个业务管理部门。三是强调合规创造价值的理念，从而使合规行为本身所创造得价值在银行的价值体系中得以体现，提升声誉价值和品牌价值，使合规风险管理成为银行的“价值中心”。四是要认真落实业务部门和管理部门对合规风险管理的直接责任，严格落实问责制，使得银行在业务拓展与风险管理、绩效与安全上求得平衡，加强法律法规、监管规定和内部管理制度及程序的执行力。形成所有员工理所当然要为其从事的岗位负责的氛围，而不再单纯依靠监督和处罚来约束员工，从而弥补制度漏洞，减少管理成本。
        　　2、创建科学有效的合规制度和管理体系 
       　　一是商业银行合规风险管理制度应对合规风险管理的组织架构、职能、履职保障及检查监督作出规定。二是从自身实际出发制度建设要与业务流程改革联动。对现行制度体系和执行效力情况进行全面、客观地评估，审视业务流程的优化程度，对执行不到位和过时需要修订的制度要切实整改到位。有效控制合规风险，就是要建立和改善内部合规风险管理的能力，确保合规风险管理政策和制度的执行和落实，打破各部门各自为政，各管一段的部门风险管理模式，优化简化业务流程。制度健全后，还需要积极创建合规管理体系，保证银行依法、合规、持续经营。一是明确合规部门是专门协助银行高管层实施合规风险管理的.职能部门。二是商业银行的董事会和高管层对银行合规经营负最终责任。三是业务部门是合规方案和工作计划的最终执行部门和直接责任部门，每位员工对其经手的业务活动的合规性负责，合规部门应协助业务部门恰当设定内控流程和标准。四是合规部门对各业务部门或业务条线管理人员的绩效考核出具合规风险管理能力的评价意见。
        　　3、强化合规检查与监督力度 
       　　商业银行合规检查与监督是合规的管理的重要内容，合规管理工作必须要有独立的审计监督部门进行客观、独立的检查、监督和评价。重点应侧重流程管理，即相关业务的开展是否获得适当的内部批准，是否遵守了特定的法律法规、监管规定和内部管理制度等。只有不断强化合规检查与监督的力度，银行合规制度才能充分发挥作用。
        　　4、不断改进合规风险管理方式 
       　　不断发展和创新合规风险管理方式，是适应新经济常态下金融产品不断创新的需要，主要体现在以下三个方面：一是合规部门需要完善与其他部门的合作机制，借助业务、风险管理等部门的优势和专业技能，提升合规管理的有效性。二是提前预防和提示合规风险。三是建立有效的日常沟通和协调机制。此外要正确处理创新与合规的关系，将合规管理嵌入到创新业务的工作流程中。同时还要要充分调动业务部门合规管理的自觉性和主动性，推动业务部门自主合规，只有这样，合规管理才能不断创新和发展，合规管理才能渗透到每一项业务中，才能更有效的发挥它的效能。

3. 银行如何提高风险防控合规管理

　在经济高速增长的背景下，银行高盈利能力和盈利高增长可以将许多管理问题和风险消化掉，但是在经济形势较为复杂的环境中，银行进入微利化的阶段时，管理的过程控制不仅是风险控制的需要，也是成本控制的需要，是银行有效度过相对危机环境的必然选择。

　　银行的业务以经营风险为本，缺乏过程控制将意味着业务风险无法有效控制。银行的传统核心业务贷款是典型的以风险为本的业务，贷款发放的每一个环节都需要控制，稍有控制不当，都可能引发信贷风险；即使存款业务的操作也有存单欺诈、假钞、点钞失误等风险；传统上认为中间业务风险很低，甚至有人认为中间业务几乎没有风险，但是从最近以来的代理保险（放心保）、代理基金、理财业务等都发生了一些消费者投诉或者群体抗辩事件；银行内部的财务管理也同样可能发生违规风险。尤其是在大型银行体系中，总部与基层分支机构管理距离较远，一些银行为了充分调动基层机构的积极性，充分授权分支机构，使得管理的过程控制难以落实或者被疏忽，其结果是基层机构违规事件时有发生，甚至给整个银行的声誉和经济带来较大损失。

　　银行日益严峻的行为风险形势呼唤管理的过程控制。有别于传统资产风险的行为风险日益渗透到银行经营管理的各个领域，尤其是随着银行资产规模和组织管理体系的日益庞大和复杂，银行监管法规体系日益健全和复杂化，银行内部行为和外部行为的适当性和合规性问题日益突出，银行表外资产权重的大幅度提升，无法反映到资产负债表上的各种风险往往与银行的销售、履职和服务行为有着密切的关联性。行为风险无法直接通过数字化的模式表现，需要银行行为的控制。实际上，在柜面或者柜面外的各种销售不当行为，不仅无法在资产负债表中体现，而且甚至很难在银行电子化的有效监控范围内。一些理财产品销售中对产品特点或风险披露不充分，销售后出现约定或法定需要披露的重大变化未能及时进行披露，一些产品合约缺乏完整的签字手续或者合约重要条款疏漏等，都可能引发巨大的声誉风险甚至经济损失。

　　银行面临因管理过程失控引发挑战，特别是发生了高管违纪，重大额违规贷款事件之后。在大数据时代，银行管理的过程更为透明，客户与银行关系、内部员工与客户的关系均可能通过电子化的媒介来承载，如果某一个管理环节缺乏控制，这些问题就马上通过网络、纸质等媒体迅速广泛地在国内国际范围传播开来，从而给银行的声誉带来严重的挑战。这不仅会引起国内银行监管机构的关注，也会引起上市公司监管机构的关注，特别是对于境外上市或境外有业务的银行，还会受到境外相关监管机构的关注、监督和处罚，上市银行则可能直接导致银行股价大跌，乃至引发股东的群体诉讼。此类例子在国际银行市场中时有发生。

4. 浅议如何完善农业银行的风险管理

摘要随着客户观念和需求的不断变化、金融风险复杂程度的不断上升、银行监管要求的日益严格、金融竞争环境的日趋激烈当今世界上的银行家们比以往任何时候都需要以一种更全面、更清晰的视角来审慎甄别业务经营中的风险针对农业银行风险管理机制的现状要加强对农业银行风险管理应主要从以下几个方面入手健全科学的风险管理组织体系逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理；培育新型的风险管理文化加快建立一支高素质的风险管理队伍；建立有效的风险预警机制改变风险判断表面化和风险反应滞后的状况；提高风险计量水平；完善风险控制方法；运用多种风险应对策略包括规避、分散、转移、抑制等策略
　　关键词风险管理；组织体系；风险管理文化；农业银行　　
　　农业银行作为在我国银行界占有重要地位的四大国有商业银行之一实施股改是其提升经营管理水平、建设现代银行制度的必由之路股改过程中必然伴随着内部经营机制和管理模式的全面革新而完善风险管理机制是其中的重要一环目前农业银行的风险管理水平和现代商业银行的要求相比还有不少差距笔者认为要完善农行风险管理机制应主要从以下几方面入手　　
　　一、健全风险管理组织体系
　　现代商业银行风险管理体制的最大特征是纵向式的而目前农行是以分行为经营单位的体制其风险管理体制也以横向为主不利于风险管理效率的提高健全风险管理组织体系可从两个层面进行调整
　　一是在风险管理的决策层面适应商业银行股权结构变化在建立科学的法人治理结构的基础上逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构在总行一级设一个独立于管理层的风险管理委员会委员会由风险管理系统的负责人和专家组成该委员会主席由全行的首席风险管理主管担任负责制订全行的风险控制标准及风险管理规划完善风险管理控制制度判断和决策重大风险管理事项监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情况对本行风险管理状况、风险承受能力及水平进行定期评估提出完善银行风险管理和内部控制的意见
　　二是在风险管理的执行层面改变行政管理模式逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化实行上级行风险管理部门对下级行风险管理部门负责人和同级业务部门风险管理窗口负责人的直接管理和考核下级行风险管理人员和风险窗口管理人员在所管辖的区域和领域内全面监控执行总行风险管理政策包括搭建运作组织推广风险管理工具量化评估与分析报告等以利于总行风险管理部门综合归纳各区域、各领域的风险暴露进行全面风险整合和对冲实现对整个机构的积极风险配置同时为确保矩阵式垂直化管理的有效执行还应建立一系列相关的配套制度包括推行风险经理制和风险报告制对所有业务流程和关键风险点实施有效监控对重大风险事项及时预警和报告确保对业务流程中的任一环节均能体现“四眼”原则真正实现风险管理重点的三个转变即从现实的风险向潜在的风险转变从风险的事后处置向风险的前期控制转变从风险资产的管理向资产风险的管理转变
　　此外风险管理部门必须保持一定的独立性风险承担者不能同时为风险监控者风险承担与风险监控必须分离风险管理部门应该相对独立于业务部门承担起平行制约和行为监督的责任从而形成有效制衡抑制过度追求商业机会、利差贡献或业务量而违背风险管理原则的行为为达到有效制衡可采取风险管理执行官下派制即总行向各省分行派驻风险执行官省分行向二级分行派驻风险执行官风险执行官的人事任免、业绩考核、薪酬分配等均由上级行确定不受派驻行的限制　　
　　二、培育新型的风险管理文化
　　没有科学的风险管理理念就谈不上风险控制无数的事例也证明了这一点国际上不少金融机构因风险控制不当而造成倒闭的案例中原因往往并不是因为它缺乏风险控制的机制而主要是因为其从业人员的风险管理意识过于薄弱因此自上而下树立科学的风险管理理念和营造浓厚的风险文化至关重要农行可在内网上分类汇集各项内部规章制度发布各业务产品及操作过程中的风险指引明确提示风险点及防范要点通过广泛的风险教育、科学的风险评估来培养所有人员对风险的敏感和了解并将风险意识贯穿于所有人员的自觉行动中去促使风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中亦即是一种融合现代商业银行经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为要让全行上下认识到对商业银行来说只要持续经营资产和负债业务就永远会面对各种风险甚至是破产、倒闭的风险任何岗位的银行员工都要有风险防范的意识任何员工做任何事情都要自觉地考虑到风险因素并尽可能将风险压到最低限度通过对风险的有效管理实现风险与收益的优化以及价值的创造
　　与此同时要加快建立一支风险管理队伍提高素质一方面要积极引进国外高级风险管理人才通过他们成熟的理念、技术来推动全行风险管理工作的开展；另一方面立足自身培养人才除在工作上有意识地培养风险管理人员的专业技能外要充分发挥内部网络的作用建立风险管理知识学习网站及时更新学习内容并指定一些风险管理专家定期在网上答疑解答风险管理人员学习中遇到的问题为他们提供一个开放的培训平台对高级管理人员派往国际上先进的商业银行跟班学习考察重点学习国外先进的风险管理理念、先进的风险计量技术培训不能“一时冷一时热”要形成制度并作为长期发展战略　　
　　三、建立有效的风险预警机制
　　信贷风险预警机制是现代商业银行对出现影响资产安全的风险信号提前做出识别和判断并提出防范和化解风险信号处理方法的一种机制商业银行只有通过有效的、科学的风险管理技术建立有效的风险预警机制减少经营活动中的相关风险才能实现利益最大化风险预警体系的建立与应用将改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况有效防范各类风险
　　宏观面上总行应组织高层次人才认真研究国家宏观经济及金融政策密切关注国际金融市场变化情况重点加强对不同行业的长期、深入研究了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素在对宏观经济政策、区域经济政策、市场供求关系以及客户状况进行分析的基础上建立信贷资产行业、区域、品种、集团客户风险分析的基础档案并通过与各部门、各行业、各媒体业已建立的信息交流渠道定期对一些行业或地区进行预警通报确定高风险行业及高风险地区前瞻性地提出重点扶持及退出对象发布全国性的行业贷款限额及地区授信总额解决基层行因信息不对称将贷款集中于某个已处于衰退期的行业引发贷款风险的问题要设计出全面覆盖银行在业务运行中的资产负债变动情况、大额资金流向、资金清算及经营效益信息的合理的风险管理指标体系起到风险预警作用同时在开发新产品和开展新业务之前要充分识别和认真评估其中包含的风险建立相应的内部审批、操作和风险管理程序明确风险防范要点做到“未雨绸缪”微观面上要建立和完善包括财务报表的早期预警信号、经营状况的早期预警信号、企业与银行关系的早期预警信号、管理人员的早期预警信号等的预警机制在风险出现苗头时就能通过一些信号敏锐地捕捉到风险点以有的放矢地采取措施将风险消灭在萌芽之中各级行的客户经理要经常深入企业加强与客户的沟通关注企业发展动态监控企业资金走向了解企业经营状况分析企业经营过程中存在的问题在此基础上发现风险预警信号并及早采取措施控制风险避免风险的扩大和漫延同时通过信贷管理系统加大在线监测力度对到期贷款收回情况及信贷资产质量情况进行监控及早发现并处置信贷客户的潜在风险　　
　　四、提高风险计量水平
　　通过对国际银行业流行模型的考察不难发现银行风险管理模型如下的发展趋势一是定性分析向定量分析转化、指标化形式向模型化形式或二者结合的形式转化、单个资产分析向组合分析转化的趋势；二是运用现代金融理论的最新研究成果的趋势比如对期权定价理论、资本资产定价理论、资产组合理论的运用；三是汲取相关领域的最新研究成果的趋势比如经济计量学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等；四是运用现代计算机大容量处理信息和网络化技术的趋势
　　根据历史数据资料对不同信用级别业务的实际违约率和损失程度进行统计分析是检验风险管理结果客观性的重要手段但是由于农行开展风险管理的时间不长相关数据积累不足这方面的工作还较为滞后加上我国是发展中国家各类企业在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距不少企业(特别是中小企业)的财务资料无从搜集已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象因此农行应结合自身特点在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款五级分类管理的同时应积极创造条件建立相关数据库信息包括客户的信用资料、历史上的违约率资料以及金融市场数据资料等并与有关政府部门和科研机构一起结合自身特点对有关的现代风险管理模型进行改进或“量体裁衣式”地开发新的风险度量模型如信用评估模型、破产预测模型、产品定价模型等逐步运用现代风险管理方法对每一项业务和产品中的风险因素进行分解和分析并根据本行的业务性质、规模和复杂程度对不同类别的风险选择适当的、普遍接受的计量方法尽可能准确计算可以量化的风险和评估难于量化的风险并采取压力测试等其他分析手段进行补充　　
　　五、完善风险控制方法
　　一是完善内部控制制度总行要出台各项业务的风险管理指引包括柜面人员操作风险指引、银行业务法律风险指引、新业务产品风险指引等列示风险内容细化风险标准使每位员工都明确自己所从事的工作的风险点及防范措施严格控制风险并注重加强业务制度的更新与完善特别是新业务、新产品的推出要配套出台风险控制制度及办法以制度约束人、管理人同时对违规违纪人员严肃追究责任二是提高风险监控水平在风险管理中综合运用现场检查与非现场监控两种手段实现优势互补、相辅相成提高风险管理整体效能在非现场监控方面要建立高效的非现场监控网络提高信息获取的深度、广度、频度和精度为风险管理提供充分的依据三是改进信贷管理方法在搞好宏观、定性分析的同时逐步将一些适合农行情况且较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中要通过对企业重要财务变量的不间断测试掌握借款企业未来收益的趋势降低信贷风险要建立科学的贷款决策机制进一步完善贷审会议事规则将贷审会审议项目的风险情况作为衡量贷审会成员工作能力高低的一个重要标准对贷审会成员实行动态淘汰制决策能力不佳的则促其离开贷审会必要时引入“外脑”邀请有关方面的技术专家参与决策作出贷与不贷的决定以提高贷审会成员的整体素质和决策水平四是完善稽核审计体系要建立独立的、垂直的、具有监督权威的内部审计部门实行审计派驻制即总行向省分行、省分行向二级分行派驻审计人员对下级行的经营管理情况进行审计派驻审计人员不接受被派驻行的领导直接由上级审计部门进行考核同时不断完善审计程序、改进审计方法提高审计效果充分发挥审计在风险管理中的监督作用五是推行经济资本管理以经济资本作为业务计划编制的先行指标和核心指标指导信贷资源有效配置强化对风险资产总量特别是风险资产新增总量的约束以资本约束风险资产增长控制全行的风险水平　　
　　六、灵活运用风险应对策略
　　银行风险无处不在、无可避免但农行可以通过灵活运用一些风险应对策略达到减少风险、控制风险的目的
　　一是规避风险策略考虑到风险事件的存在与发生的可能性事先采取措施回避风险因素或主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案在贷款方面应认真做好贷前尽职调查科学评估贷款抵押物价值避免抵押品不足值或难以转卖而使贷款遭受损失同时注重贷款期限与负债期限的匹配设置科学的中长期贷款控制指标防止中长期贷款发放过多出现贷款长期化与存款短期化贷款流动性降低与存款流动性增强产生流动性风险在外汇业务中对有关货币汇率走势做出明智的判断采用“收硬付软”、“借软贷硬”等策略规避汇率风险在经济紧缩期采用固定利率在通货膨胀期采用浮动利率以避免可能产生的利率风险根据内部政策和程序对市场风险实施限额管理包括交易限额、风险限额及止损限额等涵盖承担市场风险的主要业务并按照地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别进行分解
　　二是分散风险策略用一句通俗的话来说就是“不要把鸡蛋都放在一个篮子里”这就要求农行在信贷投向上不要过分集中于少数行业、地区或客户避免某个行业的长期不景气、某个地区的严重经济萎缩或某些客户经营状况的急剧恶化遭受致命的呆账损失同时要在大力开拓信贷业务的同时不断创新金融工具和金融产品积极发展中间业务实行多元化经营战略改变营业收入中贷款利息收入“一枝独秀”的现状以分散贷款信用问题带来的风险对金额巨大、风险难于控制的大项目可采取银团贷款的方式发放贷款万一贷款形成事实风险可与其他行共同承担避免因此承受太大的损失
　　三是转移风险策略通过合法的交易方式和业务手段将风险尽可能转移出去如发放贷款时要求借款人提供担保一旦借款人发生风险可以将风险“转移”到担保人这就要求对担保人的资信情况进行详细调查；发放抵押贷款时要求对抵押物进行投保一旦抵押物发生损失就将风险转移到保险公司；出具保函时要求客户提供反担保或提供100%资金质押等一旦客户失约银行可向担保单位进行追索或直接划扣保证金；在国际金融市场上通过期货交易、期权交易、互换交易(货币互换和利率互换)、远期协议及套期保值等交易方式来转移利率和汇率风险
　　四是抑制风险策略在承担风险后加强对风险因素变化的关注当出现风险爆发征兆或实际发生时及时采取措施防止风险恶化争取化解风险或者尽量减少风险造成的损失这就要求农行要严格落实客户经理制度密切关注客户重大经营状况变化情况跟踪检查和评估担保者、抵押物、质押物及时发现客户预警信号通过采取追加抵押物、追加担保人或担保金额、停止新增贷款、提前收回贷款等方式抑制风险的进一步扩大将损失减到最小

5. 加强合规风险管理具体做法和建议

传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉的损失。
过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。

6. 如何做好农合机构合规风险防范

进一步加强农合机构合规风险管理的举措：
　　（一）以队伍建设为核心，强化人本管理。人本管理是农信社各项管理的核心，也是决定合规风险管理的重中之重。只有抓住这个核心管理，以人力资源管理为主线，就能防范控制合规风险，才能实现农信社发展既定目标。一是强化合规意识。通过加强学习教育，树立“全员主动合规、合规创造价值”等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为，使合规真正成为各级、各岗位员工的行为准则和自觉行动，从“要我合规”转变为“我要合规”。二是强化业务培训。要不断加强对员工的培训工作，不断提高员工的专业水平和业务技能。在培训内容上，要涉及信贷、风险管理、财务会计、反假币、反洗钱等全面的业务内容。特别是要对新的经济金融形势以及业务中新的风险点进行强调。在培训方式上，要采取专家授课、现场观摩、沟通交流等多种方式，增强员工的接受度，提高理解水平。三是强化约束机制。对涉及人事、财务、信贷等方面建立有效的防范、制约和监督的约束机制。从上到下实行一级负责一级的连带的风险约束，对经营活动中好与坏实行奖励和惩罚相结合的管理体系。
　　（二）以体系建设为基础，编织合规网络。虽然农信社成立了合规部门、合规岗位或者合规管理委员会，但是在实际工作中还存在职责不清、沟通不畅的问题。因此，要保证合规管理的独立性，并明确合规部门职责与其他部门职责的关系。一是明确合规部门与业务部门的关系。合规部门与业务部门之间要分工与密切配合，业务部门要对合规部门主动提供业务经营情况、工作开展情况以及合规风险信息资源；合规部门要为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持。二是明确合规部门与稽核部门的关系。在工作中，两个部门应该互相支持与信息共享。合规部门为稽核部门提供方向，位于事前或事中监测风险；稽核部门的检查结果则是合规部门识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险，应保持良好的沟通。三是确定合规部门与风险管理部门的关系。合规部门更侧重于对合规风险的识别、计量、监测与控制，协助高级管理层有效管理合规风险。而风险管理部则侧重于对贷款、流动性风险等进行监测并防范。
　　（三）以制度建设为根基，完善规章制度。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要求，是内控体系建设的关键环节。农信社应根据自身发展要求尽快制定合规政策、合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点的风险防范要求，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是加快规章制度的完善。在清理检查原来各项规章制度的基础上，按照最新法律、法规、监管规定、规则精神，开展对规章制度的后评价，对有些制度该修订的及时修订，该完善的及时完善，该废除的及时废除，该新制定的及时制定。二是确定风险全覆盖。加强对合规风险点的排查，确保规章制度覆盖所有风险点。将授信管理、内控操作环节、案件高发部位作为合规风险排查重点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施。三是加强合规绩效考核。要树立科学的发展观和正确的业绩观，正确处理好业务拓展与合规管理的关系，正确引导基层信用社在合规经营的基础上提高经营效益。绩效考核要充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，打击歪风邪气，树立正气，加强合规管理，严防违规风险。要构造以绩效激励为主体，能力激励、行为激励为辅助的薪酬激励机制。
　　（四）以风险防范为前提，确保全面介入。一是加强存款风险管理。要加强储蓄政策宣传力度，大力培植储源，增强为民服务的新观念，疏通结算渠道，为农民提供高效、快捷、优质的服务，从而合规地扩大农信社的资金来源。二是加强信贷风险管理。严格按照《担保法》、《贷款通则》和银监会先后发布“三个办法一个指引”的要求，依法合规办理抵押担保手续和按规定程序办理借款，严格执行贷款“三查”制度。合规部门要对贷款操作的合规性、手续的合法性、风险程序预测的准确性、奖金运用的合理性、信贷资产的安全性、流动性、效益性等进行全面监督，最大限度地防范信贷风险。三是加强财务风险管理。要求会计人员进行帐务处理完全按会计制度的要求规范操作，坚决授权分责原则，即对会计帐务处理实行分级授权制，任何不得超越权限或范围，坚决杜绝乱用会计科目，乱设帐外帐，虚增虚减利润和体现领导意志的违规行为。四是加强中间业务风险管理。积极开展代理保险和代发代收业务，发展贴现业务，积极稳妥的购入国债和企业债券业务，发展银行之间货币融资业务，努力拓宽业务的新渠道，提高农信社风险防范的能力。五是加强不良风险管理。把加大资产存量清收力度作为重点，加强组织协调力量，清收过多次及老大难的贷款，减少资金占用，增加信贷资金来源；六是加强电子网络风险管理。计算机网络要通过通讯线路，防止线路和交换系统互连的网络窍官，防止病毒及信息干扰和修改数据，以便窃取资金，确保中心机正常运转。同时，对操作人员实行分级管理和监控，严格安全保密制度和约束机制，并加大监督稽核检查力度，最大限度减少不安全和风险因素，为电子化和计算机网络的正常运行提供保障。
　　（五）以文化打造为重点，形成合规氛围。合规只有全员参与，自上而下都深刻认识并树立“合规从我做起、从现在做起”的意识，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。一是确定合规基调。农信社上至理事长、下至普通员工都要自觉合规。农信社理事会、高级管理层作为合规文化的倡导者、决策者、推动者，应首先确定合规基调，并从自我做起，始终做到自警、自醒、自律，带头增强遵法守纪意识和依法合规经营的自觉性，不折不扣地做合规文化的实践者，以此带动和促进系统合规文化建设。二是倡导合规理念，培育合规文化。合规文化是合规理念得到全面贯彻并长期沉淀形成的。只有积极倡导“合规人人有责、合规创造价值”的合规理念，全面推行诚信与正直的职业操守和价值观念，形成人人合规、主动合规的浓厚氛围，才能形成员工一致的价值观念，逐步升华为农信社的企业文化，进而为农信社的持续发展提供内在动力。要在员工中广泛开展“合规创造价值”的大讨论，提高员工的广泛参与性，以共同的合规理念将员工紧紧地团结起来，以先进的合规文化熏陶、引导员工将合规化为自觉行动，贯彻落实到每项工作中。