应交增值税会计分录

1. 应交增值税会计分录

2. 应交增值税的会计分录

除非是对方发票开错了，给你开红票你可以冲销以前进项税，不然进项税一般不能红字冲销，只能转出
例如：
①购买材料
以前年度分录
借：原材料
a
应交税费--应交增值税（进项）
b
贷：应付账款等
a+b
假设销货方发票开错，开红票后又开正确的发票
借：原材料
-a
应交税费--应交增值税（进项）
-b
贷：应付账款等
-（
a+b）
然后在按照正确的发票正常处理即可
②，如果不允许抵扣，以前年度已抵扣进项税需要转出，计入资产成本即可
借：固定资产等
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

3. 求应交增值税会计分录步骤

应交增值税会计分录如下，借贷双方需要做平，如果不平需要进行核对检查，以做平为准：
1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；
2、月底，销项税额大于进项税额：
（1）计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
（2）结转：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交税金
（3）缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金 
贷：银行存款

扩展资料
会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
资料来源：百度百科：会计分录

4. 应交增值税会计分录如何解释？

当月把所有增值税进项、进项税额转出、销项、已交等全部转入未交增值税时，下月初未交增值税科目里就是上月应交增值税的金额。
缴纳上月的增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/已交税金
      贷：银行存款
当月缴纳增值税转入未交增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/未交增值税
       贷：应交税费/应交增值税/已交税金
当月进项税额转入未交增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/未交增值税
       贷：应交税费/应交增值税/商品进项税额
当月销项税额转入未交增值税的会计分录：
借：应交税费/应交增值税/商品销项税额
        贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

5. 应交增值税的完整会计分录

您好，很高兴为您解答交增值税分录：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费—预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。真心希望我的回答可以帮助到您，愿您天天快乐！🌈【摘要】
交增值税 会计分录【提问】
您好，很高兴为您解答
交增值税分录：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费—预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费—预交增值税”科目结转至“应交税费—未交增值税”科目。

减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。
真心希望我的回答可以帮助到您，愿您天天快乐！🌈【回答】
缴纳增值税会计分录【提问】
你还没有解答啊【提问】
不好意思 看到了。【提问】

6. 缴纳增值税应怎么做会计分录？

缴纳增值税应怎么做会计分录？
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。那么下面小K就为大家带来缴纳增值税应做的会计分录，一起来学习吧！
一、计算公式：
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、会计分录：
1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；
2、月底，销项税额大于进项税额：
（1）计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
（2）结转：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交税金
（3）缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金
贷：银行存款
中华人民共和国增值税暂行条例规定：
在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税；
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。那么下面小K就为大家带来缴纳增值税应做的会计分录，一起来学习吧！
一、计算公式：
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
二、会计分录：
1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；
2、月底，销项税额大于进项税额：
（1）计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
（2）结转：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交税金
（3）缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金
贷：银行存款
中华人民共和国增值税暂行条例规定：
在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税；
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税。

7. 应交增值税分录

一般纳税人企业如果购入货物并取得了增值税专用发票，经过国税认证系统认证通过后，计算和分录如下：（税率17%）
假设，发票上注明货款合计11700元，价款10000元，税款1700元
计算公式：
价税合计11700/1.17＝不含税价款10000
不含税价款10000*17%＝增值税1700
购入货物分录：
借：库存商品10000
       应交税费——应交增值税（进项税）1700
       贷：银行存款（或未付款：应付账款）11700

假设，销售时，开出发票价税合计20000元，价款17094.02，税款2905.98
计算公式：
价税合计20000/1.17＝不含税价款17094.02
不含税价款17094.02*17%＝增值税2905.98
销售货物分录：
借：银行存款（或未收款：应收账款）20000
       贷：主营业务收入17094.02
              应交税费——应交增值税（销项税）2905.98

应交增值税＝销项税2905.98－进项税1700＝应交增值税1205.98 （即一般纳税人为差额征税）
月末时一般纳税人要将未交增值税做一笔结转分录，即：
月末转出未交增值税：
借：应交税费——应交增值税1205.98
       贷：应交税费——未交增值税1205.98

如果是小规模纳税人：（仍以上例说明，税率3%）
购货时：
借：库存商品11700
       贷：银行存款（或应付账款）11700
销售时：
借：银行存款20000
       贷：主营业务收入19417.48
              应交税费——应交增值税 582.52
计算公式为：
价税合计20000/1.03＝不含税价款19417.48
不含税价款19417.48*3%＝增值税582.52   
规定说明：小规模纳税人增值税征收率是3%，不可以抵扣进项税。      
                  一般纳税人增值税税率是17%，可以抵扣认证通过并符合抵扣要求的进项税，是销项  税－进项税后差额征税。

8. 应交增值税会计分录是什么

一般来说 月末做如下分录：
 
 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
 
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
 
 贷：应交税费—未交增值税。
 
 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
 
 借：应交税费—未交增值税，
 
 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）。
 
 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费—预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
 
 借：应交税费—未交增值税，
 
 贷：应交税费—预交增值税。
 
 4、当月交纳以前期间未交的增值税额
 
 借：应交税费—未交增值税，
 
  贷：银行存款。