企业如何做好资金管理
2024-05-16 03:05
1. 企业如何做好资金管理
导语：资金是企业的血液，是企业生存和发展的重要基础，是企业财务管理的核心。有效的资金管理能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀韧”上，提高资金的时间价值和经济效益，确保资金的安全与完整，树立企业 “一盘棋”的思想。
企业如何做好资金管理 一、企业资金管理的现状
(一)领导不够重视、没有专门的部门，缺乏专业人才
这种现象在制造企业尤为严重。制造企业有其特殊性，企业的业务流程最复杂，一般都有研发、采购、生产和销售等过程，这类企业的大多数领导往往是从制造或销售起家，对企业的资金管理往往不太重视，许多企业都没有专门的资金管理人员，更谈不上专门的资金管理部门，资金管理普遍只是由会计人员兼任，没有专门的资金管理专业人才。兼职资金管理人员大多充当的是统计员的角色。
(二)资金管理没有一整套完整的制度
制度是企业经营管理各项活动顺利开展的基础性保障，多数企业对资金管理没有形成一整套完整的制度。缺乏统一的财务资金调控制度，没有统一的资金管理信息平台，信息传递渠道不畅，财务、资金结算、投资、融资等信息集中不起来，致使企业决策者难以及时、准确、全面掌控资金信息，无法实施有效的决策、管理、监督和控制。
(三)缺乏准确的、科学的资金预算，无法做到事前计划、事中控制和事后分析
许多企业连资金预算都没做，有些企业资金预算编制粗糙且执行偏差大，编制的时间间隔太长，对现金流量无法及时准确掌握。有些企业预算管理内容仅限于费用预算、利润预算，没有资本预算、资金预算的内容。对资金预算的重视程度不够，无法做到事前计划、事中控制和事后分析。
(四)企业资金风险高，随时处在资金断裂的火山口
多数企业会计报表反映盈利非常可观，但是资金却非常紧张。究其原因无非是大量的赊销、高额的'库存、随意的对外出借资金等。企业资金风险高，随时处在资金断裂的火山口。历史上曾有一些国际知名的大公司，虽然他们的资产还没有到资不抵债的程度，但是由于资金运作失误，资金链中断，导致经营活动无法正常维持，被迫破产关闭，其中的教训没引起重视。
(五)资金收益率低，浪费现象严重
有不少企业经营效益非常好，手上有大量的现金放在银行活期账户上吃利息，资金收益率低，浪费现象严重。有些集团公司内部成员企业资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，财务费用居高不下;企业多头开户，集团无法对资金流动实施有效监控。
二、企业资金管理的目标
作为金融资产之一的资金，跟其他金融资产一样也具有三个特性：流动性、收益性和风险性。流动性和收益性成反比，流动性越强，收益性越低;收益性和风险性成正比，一般来说风险越高要求的收益也越高;流动性和风险性成反比，流动性越强，风险也越低。企业的资金管理目标应为：保持合理的流动性，控制风险，提高收益，达到流动性、收益性和风险性的最佳平衡。
三、实现企业资金管理流动性、收益性和风险性三者最佳平衡的措施
(一)设立内部专门的资金管理部门或人员
财务人员特别是财务总监和财务经理，要利用一切可能的机会对公司领导进行必要的资金管理理念沟通。首先让公司最高层对资金管理引起足够的重视，这是工作的前提，如果领导不重视，一切都是空谈。企业应该视情况设置专门的资金管理部门或管理员。如果企业属非集团公司或只是集团成员企业，可考虑设置专门的资金管理员;如果是集团公司可考虑设置专门的资金管理部门，根据企业情况选择统收统支模式、拨付备用金模式、资金结算中心模式、内部银行模式或财务公司模式。
(二)制定完善的资金管理制度
资金管理制度可分为基础性的制度和操作层面的业务流程制度。
资金管理制度是各项资金活动顺利开展的基础性保障，要大力推动资金运作的合法性和规范性。企业应当根据法律法规及企业自身的管理需要，完善资金管理制度，强化资金管理。企业资金管理制度主要涉及资金授权、批准、审核等方面。仅仅有基础性的资金管理制度还不够，还需要完善操作层面的业务流程制度。企业在设计资金活动相关制度时，应该重点明确各种资金活动的业务流程，确定每一个环节、每一个步骤的工作内容和应该履行的程序，并将其落实到具体部门和人员。
对于各项资金管理制度的制定首先应做充分的调查了解，充分沟通(沟通的方式可以是电话、当面、电子邮件、也可以召开专门会议)，听取相关部门和人员的意见。制定出草案后，应再发邮件广泛征求意见，对大家的意见和建议收集整理，必要时再讨论，有时需要经过多次反复讨论，最后达成一致后，送有权批准的领导审批后，张贴、扫描，邮件发至各相关部门人员，公司各相关部门人员阅后在背面签字认可后存档。
再好的制度、措施，如果只停留在纸面，不严格执行，就只能流于形式而无法发挥实效。制度的执行到位与否是事关整个资金活动能否取得实效的关键，只有严格执行，才能保证实现企业的资金管理目标。
(三)完善和严格执行科学的资金预算管理制度
科学的资金预算管理，是实现企业的资金管理流动性、收益性和风险性最佳平衡的最关键因素之一。资金预算应该贯穿于资金管理的全过程，这有利于公司完成全方位的资金管理，进而提高公司资金使用效率和效益，实现股东价值最大化。
资金预算一般分年度、季度、月度预算，有些企业则会编制更细的周预算和日预算。我们认为，企业须编制更细的日预算和周预算，以确保企业资金管理的安全性和收益性的最大化。准确而科学的资金预算一经编定、批准，企业各级、各部门管理层都须严格执行，真正做到“谋定而后动”。科学的资金预算应贯穿于企业全面预算的全过程，年底或年初编制
下一年的年度资金预算，每个季度的第一个月编制季度资金预算，每月月初编制月度资金预算。资金预算的编制应分为经营活动预算、筹资活动预算、投资活动预算，先编制经营、投资活动预算，再编制筹资活动预算。资金预算由资金专员汇总编制、财务经理或资金经理复核，财务总监最终复核，对于年度资金预算应报公司董事会讨论批准。切实推行以“资金预算管理”为中心的新型的科学的资金管理“全面预算管理”理念。
在预算的分析方法上，灵活应用各种分析法和营运资金管理模型，采用文字、图表、实例相结合的形式，各级财务总监亲自修改分析，亲自写分析点评，提高预算与预测分析的质量，为管理层团队和董事会提供有效的决策支持。
(四)严格控制资金管理中的各类风险
资金管理中存在着各种各样的风险，但风险并不可怕，关键是要做到可控。以下面几类风险为例：
1、对筹资投资合同审核不严导致的风险
银行提供的筹资投资合同、协议属于格式条款，一般载明有筹资投资数额、期限、利率、违约责任等内容，而且条文一般都很长，少则几页纸，长则几十页纸。公司的资金管理人员如果是由会计人员来兼任，工作则特别繁重，这个时候对合同的审核很容易走过场，匆匆忙忙就交董事长签字和盖章。因此，对于银行等外部机构提供的筹资投资合同、协议，一定要让公司专业的资金管理人员逐条审核把关，必要时也可借助外部中介机构，严格控制对筹资投资合同审核不严导致的风险。
2、无法支付到期债务风险
任何筹资活动都需要支付相应的筹资成本。对于债权类筹资活动来说，相应的筹资成本表现为固定的利息费用，是企业的刚性成本，企业必须按期足额支付，用以作为资金提供者的报酬。对于股权类筹资活动来说，虽然没有固定的利息费用而且没有还本的压力，但是保证股权投资者的报酬一样不可忽视，企业应认真制定好股利支付方案，包括股利金额、支付时间、支付方式等，如果因股利支付不足，或者对股权投资者报酬不足，将会导致股东抛售股票，从而使得企业股价下跌，给企业的经营带来重大不利影响。
3、外汇风险
笔者之一原所在公司出口业务所占比重大，主要结算货币为美元，人民币对美元持续升值，公司承担着巨大的外汇风险。为了应对外汇风险，公司采取了套期保值等风险屏蔽措施规避外汇交易风险公司;在2009年下半年将人民币贷款全部切换为美元贷现，这样做不仅因为美元融资利率低，更重要的是可以从人民币对美元持续升值中带来实实在在的收益。
4、税务风险
税务风险容易让人忽视，但是在资金管理中得必须考虑的风险。财税[2000]7号规定：“对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位(以下简称统借方)向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位)，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，否则，将视为具有从事贷款业务的性质，应对其向下属单位收取的利息全额征收营业税。”因此必须合理确定转贷利息标准，降低纳税风险。不同国家的税务制度，对企业现金管理有不同的影响，但主要影响现金管理实施的成本效益。
(五)转变传统的营运资金管理方式，利用闲置资金进行投资理财
1、将资金管理的目标定义为利润中心
按照传统的做法是将资金管理目标定义为成本中心，认为资金管理部门不能给企业创造利润。随着时间的推移更多的企业将把资金管理目标定义为利润中心，根据调查资料显示， 2004～2005年，越来越多的企业集团把资金管理目标定义为利润中心，而不是成本中心，集团企业更注重于资金的增值保值功能。这个比例在世界500强企业中2004年为59%，而2005年就猛升到了87%。
2、由过去重利润表、轻资产负债表的利润表观转为重资产负债表的资产负债表观
传统商业模式过多注重企业盈利，却因而占用了大量的营运资金，往往导致企业出现资金周转问题。2006年国家颁布新的企业会计准则，很多变化的地方体现了重资产负债表观的导向，同样的资金管理也应该由过去重利润表、轻资产负债表的利润表观转为重资产负债表的资产负债表观。很多企业打着“战略库存”的旗号，低价采购了过量的存货，导致存货大量积压，形成“战略包袱”;为了盲目追求销售额，进行了大量的赊销，应收账期越拖越长，库存和应收账款占用大量现金。企业应该权衡由低价买进过量存货节省下来的成本与管理这些存货的额外开支究竟孰高孰低。企业也应该时常提醒客户准时付款，以缩短整体应收账期。对于应付账款，在不影响企业信誉的情况下，应尽量推迟支付。
3、利用闲置资金进行理财
通过企业挖潜，也许能“挤”出大量多余的现金，这样可减少很多不必要的筹资，节省出大量不必要的筹资费用。如果企业确有多余的资金，也不要放在活期存款账户上，目前活期存款年利率只有0.4%左右，如此低的年收益率，怎么说都是资金的浪费，企业进行一些风险低、保本保证收益型的投资理财，可大大提高资金收益率。
2. 如何加强企业资金管理
摘要：资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。本文主要从资金的协同管理、资金的效益管理、资金的时机管理、资金的集中管理、资金的安全管理、提高财务人员素质几个方面对做出探讨,与大家共同商榷。 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的“血液”,所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系,对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金,达到成果共享,利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调,会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用,因而,每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序,从而放大系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上,使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾,往往获利大的项目占用时间长,变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项,对付意外事件等),企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上,才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为永久性资金。另一部分作为流动性资金占用,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的,必须考虑到财务管理中成本效益的原则,在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变,而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时,对货币资金的投放和管理宜采取集中控制;而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大差异,部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高,各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率,节省资金成本,对货币资金的控制宜采取分散管理,以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”,它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合,逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。可以说,网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件,简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部,以方便整个企业资金的统筹管理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中,这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。 对处于发展状态中的企业,资金相对来说属于稀缺资源,需要较多的投入,为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值,对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势,使企业在竞争中处于有利地位。并且,由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的国家和地区,过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性,但相应带来的是资金的风险性和成本的加大,分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量,易导致因竞争能量耗竭而失败。最后,根据国外公司成功的经验并结合我国企业 的发展经验,采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时,充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患,无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染,还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失,就算是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此,企业在利用信息化成果的同时,必须做好硬件和软件的支持,比如文件的备份、网络防火墙的设立,转账交易的二次审核程序等等,避免出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素质 当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高,从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。更重要的责任和更丰富的工作内容,对财务人员的素质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。为此,加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。
3. 如何加强企业资金管理
(一)核定资金的合理需要量。企业应以需要与节约兼顾为基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量。资金合理需要量，可以通过现金预算的编制来实现。现金预算的内容，包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。 (二)确定筹资方案。资金需要量确定后，就要确定如何来筹集所需资金，确定筹资方案可通过下列途径解决：一方面从企业内部看，企业销售时尽量采用现金销售或采用订单先收款后发货方式，尽量缩短应收款账期、及时催收账款;按定货量组织生产，合理原材料，辅料，生产工人配置;尽快处理积压物资，及时处理闲置、过时、未使用的固定资产;节约成本就是增加收益。 (三)建立资金投人效益的保证机制，抓好资金的源头管理。决策失误是资金低效甚至无效的重要原因。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业技资项目的测算、论证;考虑货币时间价值和风险价值，准确比较项目的投资回报率和筹资成本率，把好项目的财务预算关;在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利。加大对在建工程的财务监督，跟踪考核项目的资金使用效果，建立项目决策负责制，杜绝集体决策、集体负责、最终谁也不负责的现象。 (四)建立优化资金结构的约束机制，抓好资金的结构管理。财务部门必须运用财务测算方法确定最佳购存点上的资金结构，加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度，监督销售责任制的实施，杜绝为销售而销售甚至为了某种目的不惜“劳命伤财”;财务部门要经常“会诊”资金运转偏差，适时实施战略性的资金结构调整。 (五)建立活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理。为了保证资金“满负荷”高速运转，财务部门要对企业的资金统一管理，集中调度，有偿使用。要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借--还--借的良性态势。 (六)建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过多分流到工资福利、非生产投资等方面;(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能用于企业扩大再生产，促进企业自我滚动发展;(3)财务部门要认真实施资本金保全制度，监督管理好资本金。
4. 如何加强企业资金管理
资金是企业的命脉，越是发展好的企业越要对企业的资金进行合理的管控。在企业日常的管理中，很多人认为资金管理是财务部门的事儿，跟其他部门无关。但实际情况并非如此，企业的资金管理存在于每一个环节，合理的流程管控可以通过全民资金管理，全方位的提高企业的资金效率。而ERP做为企业管理工具，是进行全民资金管理的最好方式，实现提升管理效率，加快资金流转的效果。 1、 通过对往来账的管理提高资金管理效率 应收应付款管理是资金管理最直接的内容。应收款是每个企业都比较头疼的问题，客户是企业的上帝，上帝要欠钱，你能不让他欠吗？肯定是不行的。除了少部分企业可以依仗品牌优势要求先款后货，绝大多数企业在客户面前都是弱势的。不能避免，就只能改善。通过对不同等级客户的账期和额度进行管理，可以规范企业的资金管理。除了最大限度的避免出现坏账之外，还可以准确的对企业的资金进行预估。供应商也是一样的，每个供应商都给出相应的付款周期。既保证了自己的信誉，同时延缓了资金的流出。有了合理的管理，可以清晰的进行流入和流出预估，企业的资金管理风险就可以降低很多，相应的管理效率就可以提高很多了。 2、 通过对库存的管理加速企业的资金管理速度 资金周转率相信每个企业都不陌生，企业的管理目标除了提高企业的利润之外还有一个很重要的指标就是提高资金流转率，而库存又是每个企业占用资金比例最大的部分，很多企业看着发展的挺好，年销售额挺多，年底一算账，根本没赚钱，钱都在仓库呢！这种情况在日常中是非常多的。ERP通过MRP功能可以清晰准确的算出在什么时间需要多少的库存，这个功能可以使企业大大的降低资金占用，加快资金的流转速度，减轻企业的资金压力。 3、 通过全面预算管理加强资金管理规范化 所有的企业最担心的就是资金流转出现突发状况，这会对企业的正常运营造成强烈的冲击，轻则影响企业的信誉，重则影响企业的正常经营。所以越来越多的企业会采用ERP管理中的全面预算管理来管控企业的日常事务，从而达到对企业资金的规范化管理。全面预算的实施对企业的各个方面要求较高，要求企业所有的日常工作都要在规范的流程下动作，通过日常业务的规范管理实现对资金的合理运用。通过全面预算管理建立资金支付业务的管理闭环，对资金支付实现全系统、全口径、全过程的监督和管控，及时发现企业内部重大和异常的资金支付状况。并且能过分析进一步提高企业的资金使用效率，降低资金成本，辅助管理层进行决策，有效防范风险。 综上所述，企业的资金管理是企业的命脉，通过正航ERP管理软件实现规范化的管理不仅可以保障企业的健康运营，更可以实现降低成本，提高效率的作用，最终实现以资金管理规范化带动企业全面管理的规范化，打造一个健康、高效、卓越的管理体系。
5. 如何加强企业资金管理
摘要：资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。本文主要从资金的协同管理、资金的效益管理、资金的时机管理、资金的集中管理、资金的安全管理、提高财务人员素质几个方面对做出探讨,与大家共同商榷。 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的“血液”,所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系,对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金,达到成果共享,利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调,会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用,因而,每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序,从而放大系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上,使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾,往往获利大的项目占用时间长,变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项,对付意外事件等),企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上,才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为永久性资金。另一部分作为流动性资金占用,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的,必须考虑到财务管理中成本效益的原则,在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变,而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时,对货币资金的投放和管理宜采取集中控制;而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大差异,部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高,各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率,节省资金成本,对货币资金的控制宜采取分散管理,以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”,它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合,逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。可以说,网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件,简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部,以方便整个企业资金的统筹管理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中,这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。 对处于发展状态中的企业,资金相对来说属于稀缺资源,需要较多的投入,为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值,对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势,使企业在竞争中处于有利地位。并且,由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的国家和地区,过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性,但相应带来的是资金的风险性和成本的加大,分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量,易导致因竞争能量耗竭而失败。最后,根据国外公司成功的经验并结合我国企业 的发展经验,采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时,充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患,无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染,还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失,就算是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此,企业在利用信息化成果的同时,必须做好硬件和软件的支持,比如文件的备份、网络防火墙的设立,转账交易的二次审核程序等等,避免出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素质 当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高,从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。更重要的责任和更丰富的工作内容,对财务人员的素质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。为此,加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。 参考文献: [1]王君彩,现代企业集团财务管理研究[M].北京:中国财政经济出版社,2005,6. [2]杜杰,论企业集团资金管理的新理念[J].煤炭经济研究,2007,2. [3]杨周南,财务管理信息化的解决方案[J].会计师,2005,7.
6. 如何加强企业资金管理
资金管理是企业管理的重要内容，资金管理显得越来越重要。企业资金管理中的主要问题有：信息失真，难为科学决策提供依据;监控不力，缺乏监督;资金散乱，使用效率低下等。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。 如何加强企业资金管理 1 对企业资金管理的观点 当前企业资金管理存在诸多问题。如今市场变化无常，市场竞争激烈。现阶段全球经济格局发生着显著变化，中国在国际市场中占据着重要地位，人民币升值使我国成为最大的债权国，从而导致贸易逆差变得更没有优势。 考核指标不完整，资金浪费严重。资金管理制度有待完善，许多中小型企业财务管理意识非常淡薄。而我认为存在的问题有：资金管理意识淡薄，管理体系不健全。资金管理模式不适合企业实际。资金管理手段落后，使用效益低下。资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控。 存在问题就要有相应的解决方法，普遍认为的方法有提高财务人员素质。强化资金筹集管理，选择多钟筹资渠道。加强企业全面预算，落实预算执行效果。优化业务流程，提高资金周转效率。在我看来，较为重要的有增强企业资金意识，加强资金预算管理。改善资金管理模式，全面提升企业资金管理水平。积极利用计算机技术，确保企业资金管理。加强内部审计，强化财务监督。 2 当前企业资金管理的现状及问题 2.1资金管理意识淡薄，管理体系不健全 在当今金融危机的经济形势下，很多企业为了提高自己的盈利水平而盲目的进行投资，这就会导致一些投资得不到相应的收益，从而使得部分企业入不敷出。导致这样一种情况的根本原因就是企业的资金管理意识淡薄，作为一个企业，如果没有足够的资金管理意识、健全的管理体系，就会导致在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，也就没有能够促使该企业盈利的合理手段，这样的企业发展的必然结果便是破产。 2.2资金管理模式不适合企业实际 如今，越来越多的中小企业平地崛起，而其中受益较好、获得成功的企业更是不在少数，于是，模仿这一做法应运而生。当一个企业运用一种资金管理模式取得了巨大的成功之时，一些小的或者新的企业便想着模仿成功的企业，站在前人的肩膀上看问题这样做既省时又省力，还能获得很大的收益。每个企业的内部系统其实都是不同的，即使是同样类型的企业，它的内部系统也不完全相同，所以，一味的模仿只会使你自己企业的管理模式并不适合你的企业实际，如此一个企业，想要成功，想应该是难上加难了。 2.3资金管理手段落后，使用效益低下 不得不说，在全世界范围内的企业当中，获得成功的企业是不占少数的，而其中老品牌的企业更是不少，所谓老品牌，其发展史可谓源远流长，而在其漫长的成功过程中，我相信其使用资金管理方式绝对不是一成不变的，比如，当世界的经济形势大好时他有他的一套资金管理系统，当世界经济形势出现如同如今的经济危机时，他有由他的另一套适合的资金管理系统，如此才能使该企业向上发展。 对比来看，如今很多的老牌企业都面临这即将倒闭或者被收购的危机，我想其中的一个原因就是它的资金管理手段始终一成不变，并没有做到与时俱进，随着世界经济的发展，各个企业的资金管理手段当然也需要改进，一味的使用原来的资金管理手段，只会使得该企业的资金使用效益低下，那么破产或者被收购，便是该企业的未来。 2.4资金的投放与使用缺乏科学论证与风险监控 如今的大多数企业，在面临资金投放的问题时，大多数采用的是企业上层主管进行决策的方式，而这种方式导致的一个问题便是资金的投放缺乏科学性，作为企业的上层主管，自然是没有大块的时间对每一次的决策进行科学的论证与可能产生的风险的分析，其所能做到的只是根据自己的经验对该投资进行主观的可行性决策。 但是，正如前文中提到的，世界的经济形势是不断变化的，所以，每一次投资所产生的风险便也不尽相同，当一个企业始终使用同一种投资方式，那么一旦市场发生变化，所产生的代价便是不可估量的。所以，将可行性分析作为企业投资决策的一个重要组成部分是非常必要的。 3 加强企业资金管理的有效措施 3.1增强企业资金意识，加强资金预算管理 在一个企业的发展过程中，对于某一个阶段的资金投放与使用，应当提前做好规划，并合理的按照规划来执行。另外，还应加强企业资金的预算管理，做到需要与节约兼顾，这样对于剩余资金，便可以做到最好的利用，对于下一阶段资金的规划，也将更加方便。 3.2改善资金管理模式，全面提升企业资金管理水平 对于一个企业来说，拥有一个合理的资金管理模式，该企业便已成功了一半。所以，对于想获得较大收益的企业，合理改善其资金管理模式是非常必要的，就目前的经济形式而言，企业资金集中管理是发展的必然趋势，当一个企业的资金采取了集中管理的方式，那么他的整体战略布局便会进行更好的调整，他的整体资金链条便会最大程度的完善，如此，便会使该企业获得最大程度的收益，降低了财务成本并获得了资金的最大使用效益。 3.3积极利用计算机技术，确保企业资金管理 如今，随着科技的发展，企业原来的资金管理方式已经远远满足不了如今高科技生活下的企业，于是，企业中计算机技术的运用便显得极其重要。在如今的经济形势下，为了使企业获得最大的效益，计算机技术的运用成为了一个企业的必然结果。计算机技术的运用，可以最大程度的集中管理企业的资金并对其进行有效地监督与控制，从而使企业的资金管理更加系统，使得该企业获得最大限度的成功。 3.4加强内部审计，强化财务监督 当今社会，如果一个企业想要获得最大的收益，加强其内部审计是极其必要的。企业应积极开展内部审计，将原来的“事后”监督变为“事前”，“事中”监督，保证企业财务信息的真实可靠。其实，对于企业的内部审计与监督，并不仅仅是对企业决策真实性与合法性的监督，更重要的是对一个企业在面对重大问题时所做出的决策与贯彻执行过程中的监督，只有对一个企业的重大决策做到最有效的监督与管理，才能使该企业的资金得到最有效的利用并保证其各项经营活动正常进行。 企业资金管理的论文 【摘要】 企业管理与财务管理不能分开，而财务管理的核心又是资金管理，企业要想在这个市场经济迅速发展的时期站住脚，那么就务必注重加强对企业资金管理。本文首先对强化企业资金管理的重要性，然后对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，进而提出具体的对策，旨在为强化企业资金管理提供一定的参考依据。 【关键词】 企业 资金管理 问题 对策 引言 随着市场竞争的不断加剧，企业的生存以及发展受到了越来越多地威胁，加强企业财务管理，避免财务风险成了企业管理层的重点课题。财务管理过程中的资金管理是造成财务风险的最直接的因素，是企业管理的一个非常重要的组成部分。随着我国现代企业制度的构建以及完善，企业的管理人员务必意识到，要在竞争之中求取生存及发展，必须加强企业资金的管理与使用，实施有效的内控制度，将资金管好、用活。因此，加强资金管理，加速资金运营显得非常重要。本文首先对强化企业资金管理的重要性，然后对当前时期下企业资金管理中存在的问题进行分析，进而提出具体的对策，旨在为强化企业资金管理提供一定的参考依据。 一、现代企业资金管理的重要性分析 1.企业资金管理水平不高，且使用率极为低下 目前，很多企业在资金管理方面存在着如下问题：一是资金欠缺，二是资金占比较高，资金的运营效率低下。在资金的实际使用过程之中，导致资金使用率下降的主要原因就是集中管理与内部多层次管理机构分散占用资金的矛盾极为突出。虽然基本上每个企业均制定了资金使用计划，然而对于按照计划进行资金运转，大多数企业尚存在着盲目的资金管理，从而使得企业资金的`正常周转受到严重的影响。某些企业在对外投资方面并未作出可行性的计划，从而致使投资具有非常大的随意性。对于很多企业而言，开设了较多的银行账户，闲散的资金比较多。某些企业囤货程度较为严重，资金运营效率低下。 2.资金管理意识不足，管理手段非常落后 当前时期下，我国企业融资难度较大，特别是对于中小企业而言，融资难度最大。所以说，目前很多企业不是根据现实需求而去融资，而是持着融资冲动或者融资偏好的态度进行融资的。盲目融资之后，事先又未对投资的方案进行总结与规划，资金管理观念淡薄。在我国，很多企业均将利润最大化作为唯一的目标，所以加强生产管理，却忽略了财务管理，那么就会造成表面上看企业的生产运营能力很强，但实际上企业财务管理出现了众多问题。对于流通资金以及营运资金的管理而言，某些企业较为薄弱，其设定的目标一般是资产总额等指标，而未对良性资金流方面的问题给予重视与关注，会使得在应收账款以及应付账款等现金流管理方面出现了多个漏洞，最终导致不良现金流的出现。 3.资金管理有章无序 某些企业未构建资金预算管理制度，某些企业虽然构建了预算管理制度，然而却未按照制度去办事，使得制度制定形式化情况的出现，资金的统筹以及控制的随意性较大，营运资金时而不足、时而过剩，从而对企业的正常生产经营活动产生直接的影响，造成不必要的浪费。某些企业预算不符合实际情况，指标设置不够科学，缺乏严密的计量标准以及科学的考核依据，从而造成企业财务风险增大。 4.筹资力量不足，筹资风险较大 中小企业固定资产较少，信用度也比较低，因此难以筹集到资金。为了预防金融风险，银行并不支持中小企业贷款，尽量设置较高的门槛，将绝大多数中小企业拒之门外。此外，中小企业缺乏对市场的有效了解与掌握，常常是跟潮听风，看到什么项目火爆就盲目地跟风，没有经过充分的市场调查以及可行性分析，从而导致流动资金滞留于投资项目上进退维谷，不仅未赚到钱，反而造成资金周转不灵等方面的问题。 二、强化企业资金管理的对策 基于上述资金管理中存在的问题，提出如下几点强化企业资金管理的对策： 1.设置资金结算中心 通过在企业内部设置资金结算中心，对企业资金进行集中化管理，促使企业资金管理朝着规范化以及科学化的方向发展。随着当前时期下我国社会市场经济发展地全面开展，市场呈现多元化的发展趋势，跨地区以及国家的集团或者公司会不断涌现，若这个时候未对资金加大管理力度，从而导致资金管理局面非常混乱，那么这就会使得企业的各项费用显著增加，对企业生存以及当前激烈的竞争环境极为不利。若要对企业资金进一步进行管理，那么就应该构建内部结算中心，对所属单位的资金进行集中化管理及控制，构建收支两条线的管理体系，然后将各个部门的资金使用情况定期地向公司上报，由公司统一地进行审批，使得资金可以科学得投入使用，减少资金的无谓流失。 2.加快资金周转速度 企业应该进一步加快资金周转的速度，对应收账款的占有进行一定的压缩，在对资金进行全面预算的前提下，从压缩应收账款的方向出发，对现金流量进行管理，然后进一步成立由销售部门与财务部门共同组成的清欠小组，进行主动地结算清账，加快应收款项的回笼。此外，还应将催债人员奖金与资金索回数量之间进行有机地统一。 3.完善资金内控制度 对于当前企业所出现的费用过高以及资源浪费十分严重等方面的问题所导致的成本开支过大的情况应该引起领导的高度重视与关注，若要对这个问题加以解决，那么久必须对成本管理进一步进行改革且不断进行完善，做好内部挖潜方面的工作。在对生产、销售以及管理部门中的工、料及费用等的消耗标准应该给予严格得控制，在确保产品质量的条件下严格杜绝浪费现象的发生，且实行奖惩制度，将降低成本作为核心思想贯穿于生产及管理的全过程之中。 4.构建适合企业发展的资金管理模式 虽然我国在资金管理方面经验不足，但大体己见雏形，在借鉴的基础上适当转化，对提高企业自身的资金管理水平是大有裨益的。一要建立以资金管理为核心的财务分析系统。财务分析系统分为硬件系统和软件系统，硬件系统要满足软件运转的基本要求，同时具有一定扩展性，以便日后升级，降低硬件成本;软件系统要具有全面的功能和良好的人机界面，同时还要定期升级，以满足新功能的要求。 三、结论 综上所述，当前时期下企业资金管理过程中存在着诸多突出的问题，对企业的可持续发展非常不利。对此，企业的领导层应该高度重视企业资金管理，以提高企业参与市场竞争的免疫力。
7. 如何加强企业资金管理
摘要： 在企业管理中，财务管理占中心地位，财务管理中，资金管理是核心部分。任何企业在社会中生存立足都离不开资金管理，伴随着我国社会主义市场经济的不 断革新发展，各大企业要想在竞争中站稳脚根，就要对管理模式进行不断创新发展。本文在分析当下企业资金管理现状及其中存在的不足基础上，提出一些如何改进 的方法策略。
关键词： 企业 资金管理 制度规范
在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是摆在每个企业面前的重要课题。
一、目前企业资金管理中的现状及问题
随着市场经济的快速发展，在我国大多数企业的资金管理水平已经提高了很多。但是即便如此，就现状分析来看，一些不可忽视的问题依然存在，主要表现为两个大的方面，一是资金管理制度不健全，二是资金调度使用不安全。具体表现为：
(一)资金管理制度不健全，资金管理水平不高
一些企业资金管理即使定制了一些规章制度，但是这些制度并不完整，如有些企业没有建立资金预算制度;有的企业建立了预算制度，但实际操作中并 不按制度执行，导致制度形同虚设，最终造成了企业的营运资金在结算的时候出现了有时候不足而有时候过剩的后果，从而影响了企业正常的经营流程。还有的企业 预算不符合实际，指标没有经过严格的计算和考核，由此提高了不良资产的比例，也加大了隐藏的财务风险。
(二)监控不力，缺乏严格的监督
在企业运营当中，虽然领导人有在事先设置一些相应的监督职能，也制定了一些制度来保证监督的正常履行。但事实却是，企业的领导者在工作中由于 没有全面正确地掌握全部的资金流动情况，对监管这一方面是持有松散的态度，致使其没有发挥应有的作用。再加上一些财会人员不是很了解自己公司的实际状况， 自己又属于低级员工，再加上不严格的企业内部审计制度，很多时候只能按照领导大致的意图去管理财务，造成财务监督疲劳而落后。这种事前控制缺乏力度，事中 审计监督走过场，事后缺乏强有力的处罚措施导致了企业管理水平落后。
(三)资金管理观念差，管理手段落后
在现阶段的我国，对于大多数企业来说融资比较困难，尤其是对于一些中小企业来说最为困难，因此，这些企业在融资的时候并不是根据实际情况融 资，而是根据其偏好甚至出现冲动融资的情况。在此番的盲目融资过后，又没有合理的投资渠道，造成的资金的严重浪费，资金的管理观念差。在社会巨大的竞争 中，追求利润的最大化成为很多企业唯一的目标，虽然因此注重加强生产管理，却忽略了财务管理，导致了表面上企业的营运能力非常强，但是实际上出现了很多问 题在企业财务管理上。一些企业在针对流通资金和营运资金的管理这方面处于弱势，他们的目标大多是资产总额等方面出现大幅度提升，而没有关注到良性资金流这 一问题，主要表现在应收账款和应付账款等现金流的管理方面。而没有做好现金流管理，最终使得不良现金流产生。
(四)资金分散使用，效率低下
节约资金是企业运营的重中之重、在当前市场经济条件下， 企业运营必须以资金管理为核心， 最大限度地追求资金的使用效率。但是由于现在很多企业实行的是集团制和母子公司制，很多企业在使用资金的时候存在着不同程度的矛盾，比如企业集中管理资金 与内部分散管理占有的'矛盾，从而造成了资金使用率不高。一方面有的企业部门多，都争先开户，导致资金失控，沉淀严重;另一方面有些部门又在困难地筹集急需 的小额资金。由于资金管理体制的不全面导致了企业调控掌握资金的能力较差，最终造成了资金没有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真实度，难以为科学决策提供正确合理的依据
由于会计核算的随意性，财务报表编制中存在不切实际的情况，再加上其中一些人为因素的影响，使得企业财务会计信息不具有真实性，在现阶段这个 企业竞争剧烈，变幻莫测的信息社会当中，企业无法及时掌握最新的市场信息，这造成企业缺乏科学依据，进一步影响了接下来企业做出的一系列科学决策。现代企 业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制资金流。然而，目前我国相当多企业的信息不具有透明公开合理性。企业的高层决策者无法从中 获得准确有效地财务信息，搞不清楚下面的情况。让大家更加担忧的是，企业当中存在各个不同层次的部门时不时地截留信息，甚至提供虚假信息，使得最后到达决 策者手中的信息存在虚假性。据财政部会计信息质量抽查证实，全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。不真实的社会资金信息，不仅企业的科学决策 起不良作用，也影响了政府宏观管理的效果。
二、加强企业资金管理的对策：
(一)不断完善资金管理制度，提高资金管理水平
建立和完善资金预算制度，企业要花大功夫建立起一个较完善的资金管理制度，并且在运营中，不仅严格按照制度执行，而且要在发展过程中，不断总 结经验教训，推动管理秩序良好发展。完善结算中心制度，实施资金的集中管理。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统 一，企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了 新型的银企关系。
(二)创新多种监督方式，确保资金的安全和完整
在企业监督方面，加强内审机构的权威和职能，健全内部审计监督控制制度，不仅要制定相应的监督管理制度，强化管理者的内控意识，企业的中高层 领导者在履行职务过程中充分发挥自己的作用，对于一些不好的现象与不良的行为要严厉批评指出，不能敷衍了事，还要建立严格的惩罚制度，如果情节严重的，要 加大惩罚力度，这样才能保证管理地正常实施，为企业未来的发展创造良好的环境。
(三)强化企业资金管理工作
这着重强调企业管理者的管理观念与行为。从问题可以看出，现代企业的高层管理者在融资等方面严重缺乏良好的发展意识与观念，冲动行事。这就要 求企业在选拔与培养领导者的时候要重点强调管理观念的培养与形成，加大对员工的素质等方面的投入，加强对他们管理的训练。同时经常检查和评价每个财务人员 的工作成绩，对员工要多加鼓励，这样会大大提高企业资金管理及控制制度的成效。
(四)强化企业资金集中管理工作，提高资金利用率，避免不必要的浪费
企业可以对资金进行集中性的管理方式，只有这样才能提高对资金的利用率，提升管理水平。无论是单一企业还是集团企业，资金集中管理是发展的必 然趋势。实施企业资金集中管理影响着企业的生死存亡。有助于企业形成完整的资金链，最终实现整体利益的最大化，有利于调整企业运营的战略方向，有效地控制 住企业的成本，整体信用得到了大幅度提升，提高资金的使用效率。就目前来看，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自己自身的实际情况与发展目标来管理 资金的存放与投入，并进行相应的综合归集。加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的利用率。
(五)加强企业与社会的联系度，确保信息的真实性
信息的真实性对于企业与决策者做出科学的决定起着至关重要的作用，不仅是依据之一，也从一定程度上决定了企业未来的发展。因此，在信息真实性 上，应当下大功夫。一方面，会计核算的时候，要有专门的监督与审核人员，杜绝人为参假行为，对核算的结果也要反复地检查，尽量做到结果的真实性。另一方 面，从底层或者社会中反馈的信息应该具有直接性，直接到达决策者的手中，避免中间者的无用参与与截留信息。最重要的是及时性，无论从哪一方面来的信息都应 该及时而有效地到达最终端，成为领导者做出正确决策的有效依据。
三、结束语
以上是笔者根据目前的社会情况分析出来的问题及实施方案，针对现在瞬息万变的社会状况，以上信息可能无法及时有效地解决企业资金管理问题。虽 然总体来说，我国多数企业目前的资金管理模式可以暂时性地适应社会对其发展的要求。但是，随着社会地进步，企业的发展及其规模的扩大，我们绝不能仅满足于 当前的模式及方法，而应该不断吸取经验教训，完善和改进现有的模式，以确保企业健康持续快速发展。
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[5]郝 钫 .浅谈如何加强企业资金管理[J].冶金财会，2008，04：30-31
8. 企业如何进行资金管理
导语：资金管理是企业管理的重要内容，资金管理显得越来越重要。企业资金管理中的主要问题有：信息失真，难为科学决策提供依据;监控不力，缺乏监督;资金散乱，使用效率低下等。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。
企业如何进行资金管理 一、加强企业资金管理的意义
资金管理是企业的管理战略，通过管理使资金统一结算、统筹安排、合理使用，避免了资金体外循环带来的风险。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得重视的流动资产，资金管理就是企业财务管理的核心。
二、企业资金管理方面存在的问题
1.缺乏严格的监控
有些企业内部存在着监控不到位的情况，资金管理制度形同虚设。单位主要领导虽然是所在单位资金安全监督管理的第一责任人，但并没有按规定程序批准单位预算及筹资、投资方案，监督资金使用情况，没有组织建立健全资金管理的内部控制制度，监督执行不到位。
2.预算制度落实不到位，不能合理控制资金的使用
企业在可持续发展的基础上，应当及时追踪和分析企业成本，收益的来源。很多企业还没有建立和健全预算管理制度，有些企业就算是有了预算管理制度，却没有成为企业生产和经营活动所依据的制度，预算的科学性、刚度、执行层面的重视度、方法和考核都存在一定问题。
3.货币资金管理混乱
货币资金是企业所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。而有些企业存在货币资金管理制度不完善，没有实行不相容职务相分离，从组织机构设置上没有确保资金流通的安全。原始单据管理混乱，没有认真履行定期对账、报账的制度，不能明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序等。
三、对于加强资金管理所提出的几点建议
1.加强各类货币资金的管理
(1)货币资金是生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。各企业单位应该按照有关要求开立管理银行账户，不应当多头开户，规范银行账户管理，对各银行账户进行及时清理。对于账户的开立、变更、撤销等工作，实行审批、备案制度。积极建立结算中心，各类账户都应由结算中心集中管理。
(2)执行大额资金使用联签制度，单位主要负责人、总会计师、财务负责人必须对本单位大额资金使用共同签字批准。大额联签的具体体现形式应由统一的规范文本。需要具备的基本项目和要素应包括：名称、事由、部门、责任人、资金的性质、规模、各责任人的意见等。大额资金使用的财务经办人和经办部门财务负责人应当对合法合规手续的完备性负责。凡不符合规范手续的应当拒绝办理。
(3)各企业单位应当遵循财会部门归口集中管理、满足经营需要、确保资金安全的原则，实行审批、备案管理制度。企业各车间、班组等不能开设银行账户，需要支付的各项资金都应当由财务部门支付。各企业单位应不定期对本单位的账户进行全面清理。
(4)在办理资金业务时，不得一人办理货币资金全过程业务，严禁交办理资金业务相关的印章和票据集中一人保管，印章与空白票据要分别管理，财务专用章与企业法人章要分开管理。
2.严格执行预算管理
资金是每个企业的血液，全面预算管理则是资金管理的必要手段。企业全面预算包括财务预算、生产预算、固定资产投资预算、人力资源和劳动工资预算等等。各方面的预算都离不开资金管理。各企业要树立精细化管理的理念。
各方面资金的预算指标与执行过程、信息反馈要精细化。于此同时加强预算支出定额管理。目前，有些企业对预算定额管理不够重视，这样会导致资金管理计划性不强，加大了资金成本。各企业每年初应当对全年资金的需求量进行预测。各企业结合实际情况，确定出最佳的资金量，编制年度资金预算。在年度资金预算的基础上，根据本单位生产经营业务进度和各相关预算、计划调整情况，编制月度滚动预算。各部门在运营过程中确需增加资金投入时，应当提出申请追加预算。
3.建立和完善内部控制制度
建立和完善货币资金内控制度，规范会计行为，依据国家有关法律法规的规定及要求，完善单位内部货币资金控制制度，建立健全监督机制。单位的主要负责人对本单位实施内部会计控制的有效性负总责，并且明确各级管理部门各职能部门在预算安排、计划管理、固定资产、对外投资、项目招标等经济活动中的管理权限，制定严格可行的审批制度，明确审批的`权限、方式、程序、责任以及相关的内部控制制度。企业对于重大的业务及事项，应该实行集体决策审批或联签制度，任何个人不得单独进行决策或擅自更改集体决策。
企业在筹资活动中应当由财务部门根据经营战略、预算情况与资金现状等因素，提出筹资方案。组织相关专家进行可行性研究论证，经过审批，确定方案。建立健全对外投资管理制度，所有对外投资项目必须做到先对项目进行调查研究和论证，然后进行集体决策。
企业在对外投资活动中应当根据企业发展战略、经济环境等确守投资项目。项目立项申请批准后，投资单位应当组织有关部门人员或者委托具有相应资质的中介机构对其进行科学、深入、细致的可行性研究，确保对外投资得到合理的回报。
企业应该加强资金营运的过程管理，统筹协调内部各机构的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各个环节的平衡，比较全面地提升资金营运效率。要严格按照预算要求，组织协调资金的调度，确保资金及时收付，来实现资金的合理占用及营运的良性循环。定期召开资金调度会议或者资金安全检查，以便于对资金预算执行情况进行综合的分析。一但发现异常情况，要及时采取措施，妥善处理，一定要避免资金冗余或者资金链的断裂。
总之，货币资金对于企业经营活动的顺利进行起着决定性作用，如果一个企业没有资金或是资金不足，再好的计划、项目，都是一纸空文，没有任何意义。通过本文对企业资金管理中相关问题以及采取的相应措施的分析中可以看到，有效的资金管理可以优化资金的结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金的使用效率，使企业朝着更好的方向发展。
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