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辉石资本:私募基金暴增,有限合伙制是关键

时间:2016-07-12 08:26阅读:

  内容摘要:《合伙企业法》出台后,为了鼓励有限合伙企业,尤其是私募股权基金的发展,在税制上采取的是“先分后税”的政策,以避免重复征税问题。那么什么是“先分后税”呢?对各投资主体有什么实质意义呢?带着投资者的疑问,辉石资本特邀周京津为大家分享了“先分后税”在投资过程中的意义,以及这一政策是如何...

  时下,合伙制私募基金大受市场欢迎,由此导致私募市场呈现爆发式增长,面对这样的市场发展态势,辉石资本周京津分析认为,有限合伙制是其蓬勃兴起的主要原因。

  何为有限合伙型基金?辉石资本周京津表示,这是指投资者依据《合伙企业法》成立以进行投资活动为目的的有限合伙企业,由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任,由基金管理人具体负责投资运作。

  目前,有限合伙企业是大多数私募基金(PE)采用的法律架构。有限合伙企业由普通合伙人(General Partner,GP)和有限合伙人((Limited Partner,LP)组成。有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任,普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。通常情况下,PE的投资资金主要由有限合伙人提供,普通合伙人只认缴少量出资,国际惯例普通合伙人一般按照1%认缴。我国《合伙企业法》规定有限合伙企业的合伙人人数不得超过50人。

  其中,合伙型基金具有法律实体,但不具备独立法人资格。有限合伙人按照合伙协议的约定承担有限责任,不参与公司管理,分享合伙收益,同时享有知情权、咨询权等。普通合伙人为执行事务合伙人,负责合伙事务并对基金承担无限责任。从基金管理方式上, 普通合伙人可以自任为私募基金管理人,也可以另行委托专业私募基金管理机构作为管理人具体负责投资管理运作。

  而普通合伙人担任基金管理人的,则由普通合伙人进行私募基金管理人登记,再由已登记的管理人进行合伙型基金备案;另行委托专业基金管理机构作为受托人具体负责投资运作的,该专业基金管理机构应先登记为私募基金管理人,并由其履行私募基金备案手续。

  辉石资本周京津进一步表示,有限合伙制私募基金申请设立时只需在工商部门备案,且没有相关部门监管,方便普通合伙人运作。目前,在我国的私募股权投资基金中,主要是公司制基金、信托制私募基金及有限合伙制基金,其中最普遍的就是有限合伙制基金。

  据了解,辉石资本是一家成立近十年的私募投资机构,注重优质资产的选择。辉石资本以提供“风险可控、稳定回报的中长期的资产管理服务”作为核心的追求目标,包括私募股权投资、私募证券投资、受托或委托资产管理等业务。(广渡律师事务所高冰律师提供法律咨询服务)

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