请教关于企业所得税的问题，拜托各位帮帮忙！

1. 请教关于企业所得税的问题，拜托各位帮帮忙！

1、利润总额：3000-2000=1000万元
2、纳税调整增加：
（1）、业务招待费：100×60%=60万元＞（3000-100）×5‰=14.5万元   可税前扣除招待费为14.5万元，调整增加应纳税所得额100-14.5=85.5万元；（2010年使用旧版企业所得税年度申报表，根据《企业所得税年度申报表附表（一） 收入明细表》的规定，第1行“销售（营业）收入合计”：金额为本表第2＋13行。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数，包括：销售货物、提供劳务、让渡资产使用权、建造合同、材料销售收入、代购代销手续费收入、包装物出租收入、非货币性交易以及货物、财产、劳务等视同销售收入等，问题中仅仅只注明国库券利息收入，因此在计算招待费扣除时，收入总额3000万元减国库券利息100万元作为计算基数。）
（2）、职工福利费：200×14%=28万元，调整增加应纳税所得额 50-28=22万元；
（3）、工会经费：200×2%=4万元 ，调整增加应纳税所得额：10-4=6万元；
（4）、税收滞纳金10万元，不得在所得税前扣除，增加应纳税所得；
（5）、各项准备金不得在所得税前扣除，增加应纳税所得额100万元。
 
     以上合计：85.5+22+6+10+100=223.5万元
3、纳税调整减少：
（1）、购买国库券利息收入100万元，为不征税收入；
4、应纳企业所得税税额：
[1000+223.5-100]×25%-400×10%=280.875-40=240.875万元。
 
（《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条　企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。）

2. 税法的企业所得税问题！急求大神

12是12个月的意思，因为你在计算应纳税所得额时已经扣除了10名残疾人员的工资费用，现在在400万元基础上加计扣除10名员工的工资费用（即2*12个月）。

3. 税法，企业所得税，求详细解答，谢谢！

税法上有这样的规定，主要是为了防止有的企业通过大量的无形资产摊销额来避税。
因为无形资产的摊销是可以进行税前扣除的，如果摊销得多了必然可以少交企业所得税。为了防止这一情况，所以就必须控制最低年限，这实际上是为了限制无形资产的摊销速度。

4. 有关企业所得税的问题，哪位大神解答下，谢谢！

广告费扣除，1000*15%=15万 调增15，
招待费扣除 1000*0.5%=5万 调增5
财物费用200*7%=14 调增7
研发费用30*150%=45 
应纳税所得额：1000-550-100-60+15-30+7-80-15-20=167*25%=41.75

5. 企业所得税问题！

2005年的亏损最长可以用2010年的盈利来弥补，如果到2010年累计的盈利弥补不完的话，也就不能弥补了。
从07年开始盈利，到2010年一共盈利10+30+30+40=110万元，尚不足弥补120万元的亏损，因为到2010年都无需缴税。
到2011的盈利可以弥补06年的亏损。2011年应纳税所得额=70-50=20，应交所得税=20*25*=5万元
你的表做的 结果 是对的，答案错。应该选B

6. 企业所得税的问题！！

1、以非货币资产清偿债务，应当分解为①转让相关非货币资产、②按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。
2、用会计分录分析：
借：应付账款  234000
      贷：主营业收入  150000
             应交税费-应交增值税（销项税额）25500
             营业外收入  58500
借：主营业务税金及附加    150000*10%=15000
       贷：应交税费-应交消费税    150000
借：主营业务成本   100000
      贷：库存商品    100000
①转让转让相关非货币资产所得=150000收入-100000成本-15000消费税=35000元。
②按非货币性资产公允价值清偿债务所得=58500营业外收入
该项应纳所得税=（35000+58500）*25%=23375元。

7. 一个企业所得税问题 请高人指点！

1、根据新实施的《企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
2、所得税法规定：企业发生的亏损允许在5年内进行弥补，所以2008年应纳税所得额为：
   200-65-15＝120
3、2008年应纳所得税税额为：
   120*15%＝18万元

8. 关于企业所得税的一道综合题！！ 谢谢！！！

1、应纳增值税=8600*17%-（510+230*7%+8.5）=927.4
2、应纳营业税=200*5%=10
3、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=（927.4+10）*（7%+3%）=93.74
4、会计利润=（8600+200+50+30）-（5660+1650+850+80+300+10+93.74）=316.26
5、业务告费以营业收入的千分之五或招待费的60%，孰低抵扣。
（8600+200）*5/1000=44,  90*0.6=54
业务招待费应调增应纳税所得额90-44=46
6、广告费不得超过营业收入的15%可以抵扣。8800*15%=1320
广告费应调增应纳税所得额=1400-1320=80
7、可以抵扣的利息支出=500*5.8%=29
应调增应纳税所得额=40-29=11
8、“三费”的税前扣除标准为工资总额的2%、14%、2.5%
540*2%+540*14%+540*2.5%=10.8+75.6+13.5=99.9
应调增应纳税所得额=15+82+18-99.9=15.1
9、公益性捐款在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除。
316.26*12%=37.95
应调增应纳税所得额=150-37.95=112.05
10、应纳税所得额=316.26+46+80+11+15.1+112.05=580.41
11、应纳企业所得税=580.41*25%=145.1