股权转让给直系亲属有没有税收优惠

1. 股权转让给直系亲属有没有税收优惠

股权转让给子女等直系亲属是不需要交个人所得税的。实际上这种行为不叫转让，叫无偿赠与。
根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )规定继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人，股权转让收入明显偏低可视为有正当理由，可不缴纳个人所得税。

一般来说，正常的股权转让需要缴纳20%的个人所得税。但是咱们可以通过合理的规划来减少个税支出，也叫合理避税。
根据个人持有股权转让个人所得税征收规定，符合下列条件之一的，可以低于股权合理价值予以转让。
1.能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权。
2.相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明，转让价格合理且真实的，本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。
3.股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

2. 股权转让给直系亲属有没有税收优惠？

股权转让给直系亲属，产生溢价部分应缴纳20%的个人所得税。无溢价的则免交个人所得税。
税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告2010年第27号
一、自然人转让所投资企业股权（份）（以下简称股权转让）取得所得，按照公平交易价格计算并确定计税依据。
计税依据明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可采用本公告列举的方法核定。
二、计税依据明显偏低且无正当理由的判定方法
……
（二）本条第一项所称正当理由，是指以下情形：
1.所投资企业连续三年以上（含三年）亏损；
2.因国家政策调整的原因而低价转让股权；
3.将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
4.经主管税务机关认定的其他合理情形。

3. 股权转让给直系亲属有没有税收优惠？

亲，股权转让给直系亲属税收是没有优惠的哦，直系亲属股权转让需要缴纳个税和印花税。如果是无偿转让，则不需要缴纳个税。
直系亲属股权转让是否交个税分两种情况：
一、如将股权无偿转让给直系亲属，属正当理由，股权转让没有取得收入，个人所得税计税依据也为零。
二、将股权按照有偿转让给直系亲属，需要按照个人所得税—财产转让所得”计算缴纳个人所得税，税率为20%。
除了个税之外，直系亲属股权转让还应缴纳印花税

依据《印花税暂行条例》的规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当缴纳印花税。签订股权转让书据应按“产权转移书据”贴花，税率为0.5%。因此，直系亲属在股权转让中以股权面值为计税依据，按照0.5%的税率计算缴纳印花税。【摘要】
股权转让给直系亲属有没有税收优惠？【提问】
亲，股权转让给直系亲属税收是没有优惠的哦，直系亲属股权转让需要缴纳个税和印花税。如果是无偿转让，则不需要缴纳个税。
直系亲属股权转让是否交个税分两种情况：
一、如将股权无偿转让给直系亲属，属正当理由，股权转让没有取得收入，个人所得税计税依据也为零。
二、将股权按照有偿转让给直系亲属，需要按照个人所得税—财产转让所得”计算缴纳个人所得税，税率为20%。
除了个税之外，直系亲属股权转让还应缴纳印花税

依据《印花税暂行条例》的规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当缴纳印花税。签订股权转让书据应按“产权转移书据”贴花，税率为0.5%。因此，直系亲属在股权转让中以股权面值为计税依据，按照0.5%的税率计算缴纳印花税。【回答】
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4. 股权转让给直系亲属有没有税收优惠？

您好，股权转让给子女等直系亲属是不需要交个人所得税的。实际上这种行为不叫转让,叫无偿赠与。 根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )规定继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人,股权转让收入明显偏低可视为有正当理由,可不缴纳个人所得税[开心]【摘要】
股权转让给直系亲属有没有税收优惠？【提问】
您好，股权转让给子女等直系亲属是不需要交个人所得税的。实际上这种行为不叫转让,叫无偿赠与。 根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )规定继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人,股权转让收入明显偏低可视为有正当理由,可不缴纳个人所得税[开心]【回答】

5. 直系亲属股权转让需要交税吗

需要交税，按普通公民间的转让交税【摘要】
父子之间股权转让需要怎么交税吗【提问】
需要交税，按普通公民间的转让交税【回答】
股权转让是否交税这么一个法律关系当中，并不包含有身份要件的因素。【回答】
身份要件的因素一般是在身份法律关系，人格法律关系以及相关的继承权法律关系当中才会起到作用。【回答】
而股权转让这种一般的财产转移的法律关系，是不考虑身份要件的。【回答】
股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。

在股权转让过程中，税务变更时需要请税务局开一张完税证明，包括：个人所得税、企业所得税、印花税。

如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

《个人所得税法》及其《实施条例》规定，个人股权转让所得，应按“财产转让所得”项目，按股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的税率，计算缴纳个人所得税。

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，主要有企业所得税、增值税、契税、印花税。根据《企业所得税法》和《实施条例》规定，转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。【回答】

6. 直系亲属股权转让需要交税吗

直系亲属股权转让需要交税。股权转让都是需要交税的，一般会交万分之五的印花税。但也有两种情形不用交税，第一种股权平价和低价转让的，不缴纳个人所得税。根据相关条例，对于股权转让方，如果是自然人股东，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。第二种继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权，对当事双方不征收个人所得税。但是，对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税，税率为百分之二十。《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》 第三条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：(一)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得;(二)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;(三)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;(四)转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;(五)从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。 国有股权转让操作流程  国有股权转让的操作程序如下：1、初步审批，转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定转让方案，申报国有产权主管部门进行审批；2、清产核资；3、委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估；4、转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，形成同意股权转让的决议；5、申请挂牌；6、转让成交后，转让方和受让方签订股权转让合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证；7、转让方将股权转让的相关文字书面材料报国有产权主管部门备案登记；8、转让方和受让方凭产权交易机构出具的产权交易凭证以及相应的材料办理产权登记手续；9、交易完成，企业修改公司章程以及股东名册，到工商行政管理部门进行变更登记。

7. 直系亲属股权转让需要交税吗

直系亲属股权转让需要交税。股权转让都是需要交税的，一般会交万分之五的印花税。但也有两种情形不用交税，第一种股权平价和低价转让的，不缴纳个人所得税。根据相关条例，对于股权转让方，如果是自然人股东，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。第二种继承、遗产处分、直系亲属之间无偿赠予股权，对当事双方不征收个人所得税。但是，对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照财产转让所得项目缴纳个人所得税，税率为百分之二十。《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》 第三条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得：(一)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得;(二)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;(三)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;(四)转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;(五)从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。国有股权转让操作流程国有股权转让的操作程序如下：1、初步审批，转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定转让方案，申报国有产权主管部门进行审批；2、清产核资；3、委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产评估；4、转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，形成同意股权转让的决议；5、申请挂牌；6、转让成交后，转让方和受让方签订股权转让合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证；7、转让方将股权转让的相关文字书面材料报国有产权主管部门备案登记；8、转让方和受让方凭产权交易机构出具的产权交易凭证以及相应的材料办理产权登记手续；9、交易完成，企业修改公司章程以及股东名册，到工商行政管理部门进行变更登记。

8. 直系亲属股权转让需要交税吗

直系亲属股权转让需要交税吗要视情况而定：1、直系亲属股权转让一般属于股权赠予，即将股权无偿转让给直系亲属，属正当理由，股权转让没有取得收入，个人所得税计税依据也为零；2、将股权按照有偿转让给直系亲属，需要按照个人所得税—财产转让所得，计算缴纳个人所得税，税率为20%。股权转让需要提供材料有哪些1、出让方企业股权转让申请书及主管部门批复；2、股权转让合同书；3、出让方企业职工代表大会或股东决议；4、股权变动的公司股东决议；5、原公司章程；6、验资报告或评估报告等。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十五条公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除信息。个人转让不动产的，税务机关应当根据不动产登记等相关信息核验应缴的个人所得税，登记机构办理转移登记时，应当查验与该不动产转让相关的个人所得税的完税凭证。个人转让股权办理变更登记的，市场主体登记机关应当查验与该股权交易相关的个人所得税的完税凭证。有关部门依法将纳税人、扣缴义务人遵守本法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或者惩戒。