不良资产市场化处置方式是什么

1. 不良资产市场化处置方式是什么

1、资产重组
资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。
2、债权转股权
债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。
3、多样化出售
(1)公开拍卖
公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产中使用较多的方式。该处置方式主要适用于标的价值高、市场需求量大、通用性强的不良资产，如土地、房产、机械设备、车辆和材料物资等。
(2)协议转让
协议转让是指在通过市场公开询价，经多渠道寻找买家，在无法找到两个以上竞买人，特别是在只有一个买主地情况下，通过双方协商谈判方式，确定不良资产转让价格进行转让地方式。它主要适用于：标的市场需求严重不足，合适地买主极少，没有竞争对手，无法进行比较选择地情况。
(3)招标转让
招标转让是指通过向社会公示转让信息和竞投规则，投资者以密封投标方式，通过评标委员会在约定时间进行开标、评标，选择出价最高、现金回收风险小的受让者的处置方式。具体有公开招标转让和邀请招标转让两种。该处置方式适用于标的价值大，通用性差，市场上具有竞买实力的潜在客户有限，但经一定渠道公开询价后，至少找到三家以上的投资者。
不良资产收购中的法律要点有哪些
(一)资料审查
所审查的资料，是指证明债权债务关系或资产所有权的有关法律文书。
(二)债务人资信调查及现场检查
对债务人的资信调查主要应围绕以下问题展开，即：债务人的主体资格、组织形态、股本结构、分支机构情况等；债务人的历史经营情况、对债务的态度、是否有逃废债的倾向等；现实经营状况、主要经营业务、产品的市场情况、债务人的总体负债情况、对外担保情况、对外投资情况，以及债权情况等。
现场核查要求资产管理公司有关人员及法律顾问人员，要结合已有资料所示情况，对企业的住所、人员、资产实物状态、抵押或质押资产的存在状态及管理现状等进行实物和资料对照核查。此外，还有涉诉类资产的核查，主要内容是与承办案件的人民法院具体办案人员联系，具体了解案件审理、执行的实际情况及可能存在的问题。
(三)资料分析及综合评估
所谓资料分析和综合评估就是要在资料审查和现场核查的基础上，对拟接收的不良资产进行评估分类，进而制订出接收方案和初步的处置意见。
(四)担保性条款和担保合同的审查
相关法律法规对各种担保的有效设定均有详细的、明确的规定，在诸多涉及担保是否有效的条件中，常常因为当事人在设立担保时没有认真考虑担保单位的资质能力，担保条款的设定不规范、不明确，担保设定程序不符合法律要求等造成担保无效或没有起到应有的效果，对此，应给予足够的重视。

2. 法律上什么是不良资产处理

不良资产处置，是指通过综合运用法律法规允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。
资产处置的范围按资产形态可划分为：股权类资产、债权类资产和实物类资产；资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、资产重组、实物资产投资等方式。
一、不良资产的评估方法有哪些？
（一）账面价值法
账面价值法是最简单的定价方法，即依照原贷款的账面价值以及预定的未来现金流收入作为定价，这也是不良贷款所能获得的最高定价。
账面定价法的优点有三：
第一，简单易行，只要贷款逾期超过一定期限，被界定为不良贷款后，就可以按账面原值进行剥离；
第二，交易成本低，买卖双方无需聘请中介机构进行评估，也不需要经历漫长的谈判过程，从而节约了大笔经纪费用和谈判成本；
第三，账面价值法在我国有着特殊的作用，即在规避一些理论禁区和避免引发人们关于国有资产的争论方面，有着其他方法没有的优势。
账面价值法的不足之处在于，第一，没有考虑不良资产在有无抵押物、借款人的信用等级、借款企业的未来现金流等方面的不同，没有体现区别对待；其次，不良资产本身就是无法收回或无法全额收回本息的贷款，按照这种定价方式剥离不良资产，使资产管理公司必然亏损，购买者的积极性被挫伤，从而使不良资产的处置陷入困境，难以进一步推行下去。
（二）会计估算法
即事先确定不良贷款出售的折扣率。具体有两种方式：一种是通过抽样调查取得不良贷款损失的经验数据。例如某地抽样的经验数据表明，次级贷款损失概率在10％～30％；可疑类贷款损失概率在50％～75％；损失类贷款损失概率在80％以上。这种方法操作比较简单，能够节省大量的经纪费用和谈判费用，同时也考虑到了不良资产可能发生的损失；但它也有其不合理的地方，毕竟是一种概率统计方法，对于具体的贷款项目而言，过于简单，而且这种方法确定的底价准确性相当低，在不同地区、不同银行间的变动幅度较大。
（三）协商定价法
协商定价法是指银行与购买者共同协商的定价，这种方法避免了账面价值法的一刀切的做法，给予买卖双方较大的商量余地，利于交易的达成，尤其适用于购买者范围较窄、价格对需求量的弹性作用较大的情况。另外，在双方协商时，还可以就其他一些附加条件进行商量，比如资本结构设计等等，以在价格之外进行利益调整，这也加大了交易成功的可能性。
但这种方法的缺陷也是很明显的，一是交易成本很高；二是处置效率低；三是难以监督交易双方达成有损于第三方的交易，道德风险较高，容易引发其他矛盾。
（四）市场定价法
市场定价法是将不良资产在特定的市场上进行拍卖，由市场决定其价格高低。这种方法的优点在于，一是它所要求的信息披露程度是最高的，可以吸引更多的投资者，能得到一个相对公平的报价，因而对参与者来说也是最公平的；二是投资者通常在购买不良资产之前已经对该项资产进行了充分的评估，有利于保障买卖双方的利益；三是可以节约交易时间，及高额的交易成本，有利于提高双方的积极性。但是，由于历史原因形成的不良贷款由市场来决定价格，将会遇到一些政策上的难题，如市场定价与贷款账面价值偏离太远，可能引发人们关于国有资产流失的争论。另外，拍卖时可能会出现信息不对称问题，一旦信息披露不完整、不充分，则要么影响价格，要么影响到整个拍卖过程，使拍卖失败。此外，市场定价法要求有完善的资本市场，目前我国尚不具备这一条件。
（五）分级计算法
按照国际通行做法，贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。后三种合称为不良贷款。分级计算法则是分别给予每一级贷款一个折扣率，越往后，折扣率越低。这种方法的优点是计算简便、操作方面，适合于大规模资产转移。缺点是评估的准确性较差，单纯考虑贷款等级，忽视了不同地区、不同银行、不同时间形成的不良贷款的差异。
（六）中介机构评估法
即由专门的资产评估机构对不良资产进行评估定价。中介评估机构对银行不良资产进行评估定价所反映的资产价值比较真实合理，其优点是比较公正客观，能够较好地体现具体资产的价值。缺点是其成本较高，对资产评估业的要求也较高。对资产评估机构来说，不良资产评估定价仍是个全新的课题，如与企业资产评估如何结合，评估方法的选择、评估指标的运用，债转股部分如何处理等，都没有经验可循。目前在我国还不具备大规模开展的条件。

3. 什么是不良资产？

什么是不良资产的机会？

4. 什么是不良资产?

1、不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。
2、银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款。银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
3、政府的不良资产，证券、保险、基金、信托的不良资产，非金融企业的不良资产适用统一会计准则，该类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
不良资产的范围十分广泛，主要是针对公司或事业单位中存在违法的账目，包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券公司的不良资产，企业的不良资产，金融机构的不良资产等。
一、质押品价值衰减过程中银行贷款面临的风险
（一）质押品价值高估风险
目前国内商业银行质押品价值高估的情况比较普遍。银行据此发放的贷款，质押品价值无法全额覆盖银行债权，质押品从贷款发放时就不足值，给贷款带来了极大的风险。而质押品价值高估的原因主要来自借款人、评估机构以及银行自身。
首先是借款人。借款人希望降低违约成本和增加贷款数额，有虚增质押品价值的强烈动机。
其次，是评估机构。银行贷款质押品的价值评估是目前国内评估机构的主要业务之一，甚至是部分评估机构的主要收入来源。但从我国价值评估行业现状来看，普遍存在如下问题：(1)价值评估管理体制不顺。作为行业监管重要组成部分的政府监管不到位，对质押品价值高估等评估机构违规行为的监管和处罚没有落到实处，客观上助长了评估机构的违规执业。(2)评估理论不够完善。我国价值评估的理论体系还处于不完善的状态。指导评估机构从事具体评估实务的理论体系还没有形成完整的系统。对评估实务的指导性还不够强，就评估的价值类型分析，目前贷款质押品评估所依据的主要是市场价值类型，但从保障银行债权的角度来考虑，采用清算价值类型似更为可靠。(3)部分评估机构的职业道德和执业水平低下。目前的价值评估市场上，评估机构供过于求，行业竞争激烈，需求方挑选评估机构的余地很大，导致由需求方主导评估市场并充当价值操纵的主要角色。这样，在行业监管和处罚还没有完全到位的情况下，评估机构往往会迁就委托方(借款人)高估质押品价值的要求，提供违背职业道德的服务。此外，由于一部分评估机构的执业水平较低，对一些价值大、情况复杂的质押品，采用了不恰当的评估方法，从而大大影响了质押品评估价值的准确性。(4)评估实务所需信息不透明。国内主要的贷款质押品有国有土地使用权、房地产和机器设备等，以国有土地使用权的价值评估为例，基准地价修正系数法是评定其价值的一种主要且有效的方法，但在很多地区，评估所需的基准地价信息不全面，基准地价更新慢、难以适应市场的变化。部分地方政府封锁应当公布的地价信息，土地交易信息不公开的现象在全国还比较普遍。
再次是银行自身。一方面，目前商业银行所承担的开拓市场的压力普遍较重，由于绩效的显性与风险的隐性，银行特别是基层行出于信贷扩张的动机往往会忽略质押品价值高估所隐含的风险，甚至在有些情况下对影响质押品价值的重要因素故意隐瞒不报，以便通过上级行对贷款的审查审批。另一方面，目前国内银行大多尚未建立有效的质押品价值管理制度，导致评估报告中的一些重要的错误信息或重大遗漏没有得到识别，被动地接受评估机构出具的评估结论，从而导致在贷款发放时留下了许多风险隐患。
（二）质押品价值贬值风险
在贷款存续期间，质押品本身随着使用时间的变化也会产生实体性损耗、功能性损耗及经济性损耗，使质押品价值随着质押时间延续而自然衰减，并最终导致质押品价值无法覆盖银行债权。一般来说，贬值的程度与时间呈正相关关系。这也是在银行需要处置质押品时，质押时间越长受偿率越低的原因之一。
（三）质押品价值低估风险
银行贷款需要通过处置质押品来抵偿债权时，评估机构往往会低估质押品价值，银行以此为参考价格委托拍卖行拍卖，往往导致银行债权受损。产生这种价值低估风险的主要原因包括以下三个方面：
1、金融不良资产评估业务较为复杂，价值评估难度较大。金融不良资产评估的价值类型包括市场价值及清算价值、投资价值、残余价值等，价值类型的复杂性也决定了金融不良资产评估业务的复杂性。
2、金融不良资产价值处置涉及的利益主体多，影响因素繁杂。影响质押品处置价格的利益主体包括借款人、银行、法院、拍卖行、评估机构等。当银行需要处置质押品时，一些潜在的影响因素即浮出水面，如借款人的欠税、欠交员工工资、欠交社会保险费用，质押品的处置后需要补缴税款、补缴优惠地价款等等。此外，银行往往需要通过法院等执法机构，通过评估机构、拍卖行等中介机构处置质押品。这些主体往往会出于自身利益的追求，以各种方式影响质押品处置价值。这些因素极为复杂，也影响了评估机构对价值准确评定。
3、一般来说，价格越低，愿意购买的市场主体越多，交易成功率就越大，评估结果得到市场认可的可能性也就越大。这样，评估机构出于增加成交概率提高市场认可度的目的，往往会趋向于低估质押品价值。

5. 什么是不良资产？

1、不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。
2、银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款。银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。
3、政府的不良资产，证券、保险、基金、信托的不良资产，非金融企业的不良资产适用统一会计准则，该类不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
不良资产的范围十分广泛，主要是针对公司或事业单位中存在违法的账目，包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券公司的不良资产，企业的不良资产，金融机构的不良资产等。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国民法典》第五百二十二条当事人约定由债务人向第三人履行债务,债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的,应当向债权人承担违约责任。法律规定或者当事人约定第三人可以直接请求债务人向其履行债务,第三人未在合理期限内明确拒绝,债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的,第三人可以请求债务人承担违约责任;债务人对债权人的抗辩,可以向第三人主张。第五百二十三条当事人约定由第三人向债权人履行债务,第三人不履行债务或者履行债务不符合约定的,债务人应当向债权人承担违约责任。第五百二十四条债务人不履行债务,第三人对履行该债务具有合法利益的,第三人有权向债权人代为履行;但是,根据债务性质、按照当事人约定或者依照法律规定只能由债务人履行的除外。债权人接受第三人履行后,其对债务人的债权转让给第三人,但是债务人和第三人另有约定的除外。

6. 不良资产是什么

问题一：什么叫不良资产  不良资产包括两个方面: 
  1、企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐,以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。 
  2、银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷叮（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。 
  
   问题二：不良资产是什么意思啊？  不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。 
  
   问题三：什么属于企业的不良资产  卖不出去的存货，用不上的设备，收不回来的银收账款都是 
  
   问题四：什么叫不良贷款和不良资产？  不良贷款是相对贷款五级分类说的。银行贷款分正常、次级、关注、可疑、损失五类，一般意义上可疑类和损失类的呗确认为不良贷款，一般面临50%以上的损失。当然现在一些管理严格的银行也罢关注类贷款视为不良。 
  不良资产一般意义上是指银行根据国家有关法规、政策，通过政策性或商业化剥离给国有金融资产管理公司（AMC）的不良类贷款债权，因其在母体行管理过程中一般采取了资产保全措施，故有一定部分的债权已经转化为资产（如抵债等方式），故AMC中管理的不良债权一般统称为不良资产。 
  
   问题五：什么是不良资产管理公司  打包出售，拍卖，催债，转让等各种方式，信托公司可以和资产管理公司合作，让资产管理公司接手信托到期而无法按时还款的项目，让后由资产管理公司控制，当然，现在还有其他方面的合作 
  
   问题六：谁能给我讲讲金融资产管理，这个不良资产是什么意思？  资产就是能生钱的东西，不良资产自然就是不能生钱的东西 
  一般意义来说，对于银行来说，一般是坏账，也就是放贷出去收不回来钱了。 
  对于企业来说，也包括长期的应收账款 
  
   问题七：什么是不良资产？  我们平时所指的不良资产一般分为两部分，企业不良资产和银行不良资产，更多关于不良资产的相关信息还是去涅网查吧 
  
   问题八：不良资产处置是什么意思？  资产管理公司通过打包（将某一银行某一地区的银行不良资产集中起来）通过拍卖（对一般买受人来说）、协议转让（对国资委等来说）的方式将银行不良债权转让给买受人并获得相应对价的一种交易行为，原来是政策性处置，现在已经逐渐商业化了。 
  
   问题九：银行不良资产是什么意思？有处理不良资产业务的公司吗？  银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。 
  处理不良资产业务的公司主要有信达、长城、华融、东方这四大资产管理公司，也是业内比较出名的，中国信达资产规模比较大，主要业务包括：不良资产经营业务、投资及资产管理业务和金融服务业务，其中不良资产经营是该公司的核心业务。 
  
   问题十：不良资产 是什么意思啊？  同学你好，很高兴为您解答！ 
  您所说的这个词语，是属于期货从业词汇的一个，掌握好期货从业词汇可以让您在期货从业的学习中如鱼得水，这个词的翻译及意义如下：不能有效产生收入的资产。 
  希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多期货从业问题欢迎提交给高顿企业知道。 
  高顿祝您生活愉快！

7. 不良资产是什么呢

分类:  商业/理财 >> 财务税务 
   解析: 
  
 不良资产
 
 企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐,以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。 
 
 "银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。"

8. 什么是不良资产

问题一：什么叫不良资产  不良资产包括两个方面: 
  1、企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐,以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。 
  2、银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、 呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷叮（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。 
  
   问题二：什么属于企业的不良资产  卖不出去的存货，用不上的设备，收不回来的银收账款都是 
  
   问题三：什么叫不良贷款和不良资产？  不良贷款是相对贷款五级分类说的。银行贷款分正常、次级、关注、可疑、损失五类，一般意义上可疑类和损失类的呗确认为不良贷款，一般面临50%以上的损失。当然现在一些管理严格的银行也罢关注类贷款视为不良。 
  不良资产一般意义上是指银行根据国家有关法规、政策，通过政策性或商业化剥离给国有金融资产管理公司（AMC）的不良类贷款债权，因其在母体行管理过程中一般采取了资产保全措施，故有一定部分的债权已经转化为资产（如抵债等方式），故AMC中管理的不良债权一般统称为不良资产。 
  
   问题四：什么是不良资产管理公司  打包出售，拍卖，催债，转让等各种方式，信托公司可以和资产管理公司合作，让资产管理公司接手信托到期而无法按时还款的项目，让后由资产管理公司控制，当然，现在还有其他方面的合作 
  
   问题五：不良资产是什么？  企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏（资金）挂账，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。银行的不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账,湖南的e资产就是专门做不良资产处置的，目前这块蛋糕大，都看好它 
  
   问题六：谁能给我讲讲金融资产管理，这个不良资产是什么意思？  资产就是能生钱的东西，不良资产自然就是不能生钱的东西 
  一般意义来说，对于银行来说，一般是坏账，也就是放贷出去收不回来钱了。 
  对于企业来说，也包括长期的应收账款 
  
   问题七：什么是不良资产？  我们平时所指的不良资产一般分为两部分，企业不良资产和银行不良资产，更多关于不良资产的相关信息还是去涅网查吧 
  
   问题八：企业不良资产产生的原因有哪些  目前不少企业都存在不良资产，不良资产会导致很多企业资金周转困难，从而导致企业面临破产。但因为很多企业都不知道不良资产产生的原因有哪些，所以在平时生产经营中才不知道该如何避免不良资产的产生。以下是对企业不良资产产生的原因有哪些的具体介绍，希望能对大家有所帮助。 
  (一)往来款项管理制度缺位 
  往来款项主要包括应收、应付、预收、预付等。造成损失的主要原因： 
  1、因企业未建立完善的信用评价体系，盲目进行赊销。购货单位拿到货物后迟迟不付款，而企业财务人员责任心缺失及人员更换等原因，对货物催款不及时，导致欠款时间过长;有的连对方的联系方式和地址都搞不清楚，对方故意不认账或无力支付。 
  2、部分企业为完成业务考核指标，通过往来款做虚假收入，达到企业虚假盈利目的，这种为完成指标而存在的往来款自然是无法收回的。 
  3、企业领导或财务人员因缺乏监督机制而随意出借资金，结果使资金流入他人囊中，给企业带来了资金损失。 
  4、大部分企业重销售、轻管理，有的销售人员甚至从中拿回扣，当这些销售人员离岗，或因失职而被解聘后，企业也无有效对策和制度加以约束，给企业造成了损失，而责任人却未受到应有的处罚。 
  (二)成本利润不配比，存货积压或短缺 
  且前，有的企业财务不掌握企业的实际发生成本，企业各部门对已发生的实际成本瞒报或缓报，对已入库的物资，在领用时不办理出库手续，致使无对应成本结转，造成库存材料盘亏，企业潜在亏损已存在;有的企业存货实际已发出销售，但成本结转不及时，造成企业库存材料和利润的虚增;有的企业因管理制度、风险意识不强等因素，在物资采购中存在盲目性，造成企业存货大量积压;还有的企业因生产工艺、技术等问题。生产的产品存在残次品，或物资已毁损、报废，但仍积压在仓库而未作技术评估计价，同样虚增了物资价值，企业存在潜在亏损。 
  (三)投资管理制度不健全，投资无效益 
  投资环节中的不良资产在整个企业不良资产中所占比例最大，决策失误是产生问题的根本原因： 
  1、投资盲目决策。决策制度不健全，往往由一个人或几个人决策，没有专职部门或人员负责投资管理;有些项目投资前不搞前期调查和可行性论证就匆匆上马，而一旦发现决策失误，已不能及时挽回，造成投资损失。 
  2、企业一旦发生投资，就无人再去关心投资事宜。 
  如有的企业对外投资已多年，以何种形式投资、被投资单位是否分配过投资收益都不清楚，有的甚至已与被投资单位失去联系，对方单位已关停，或已被吊销营业执照已进入清算阶段也不清楚;还有某些企业投资形成损失后不及时进行账务处理，长期挂账：如企业对被投资单位由于债转股等原因，对各股东所持股权进行缩减而造成投资损失长期挂账，未进行账务处理。目前，还有很多企业为在短期获得收益，将部分资金投八股市，但由于近期股市持续低迷，使得股票占用了许多流动资金而不能变现，不但失去了资金效益，还在客观上形成了企业的潜在亏损。 
  (四)企业法人、经营管理层的短期行为形成的不良资产 
  有些企业经营者为完成考核指标，对已发生的资产损失不予涉及，将形成的亏损长期挂账：如有的企业没有将产品成本全部结转到产成品，一直挂在在产品科目中;有的企业甚至将当期的经营亏损转入递延资产，将管理费用转入待摊费用，长期不予摊销，人为造成不良资产;还有的企业因法人调动，新任法人对前任遗留的不良资产采取消极态度，不能有效避免资产损失的扩大，最终导致资产损失有增无减。对此，有关部门却对责任人难以划清责任，给不良资产的处置带来了难度。 
  (五)企业改制过程中形成的不良资产 
  前一时期和现阶段，部分企业集团公司或公有企业为适应现代企业管理要求，进行了企业改制。为顺利......>> 
  
   问题九：不良资产行业传统的处置方式有哪些？  一、资产管理公司相关业务模式 
  从四大资产管理公司的具体实践看，最简单的方式就是买断，银行将不良资产打包后，批量转让给资产管理公司，根据资产包的规模，资产管理公司可以采取一次性买断或分期买断的方式，分期买断的方式可以从一定程度上减轻资产管理公司的资金压力。 
  第二种模式是合作处置。在政策性接收国有银行不良资产的阶段，资产管理公司对债务人有了初步的了解，但是并不能深入产业，现阶段可以联合同行业优质企业，对不良资产进行重组，最终实现利益共享。 
  第三种模式是反委托处置。资产管理公司买断银行的不良资产包后，将资产的收益权卖给信托计划或券商资管计划，资产的所有权仍归属于四大资产管理公司，同时资产管理公司继续负责不良资产的处置。这一模式中，资产管理公司可将资金成本提前回收，解除资本占用，而风险则由投资者自己承担。 
  第四种是不良资产证券化。资产管理公司从银行买断不良资产包后，通过测算现金流，采取折价的方式，以信托计划作为SPV，然后发行重整资产支持证券，向投资者出售。至于不良资产后期的管理，仍然可以委托资产管理公司进行管理。在2006年到2008年期间，我国曾有过4单不良资产证券化的实践，发行金额总计约134亿元，但是2008年以后，随着金融危机的爆发，此项业务也被叫停。2015年，重启资产资产证券化的呼声渐高，预计不久之后该类业务将放行。 
  与四大资产管理公司不同的是，地方资产管理公司的处置范围仅限于本省。除了传统的处置手段以外，已经有地方资产管理公司在逐步创新处置模式。 
  （1）输血性重组。地方资产管理公司可以对一些能够起死回生的项目进行输血，帮助企业走入正轨，实现溢价然后退出。 
  （2）以物抵债。对于一些优质的抵押资产，尽量不走漫长的诉讼途径，通过以物抵债的方式，实现地方资产管理公司和企业的双赢。 
  （3）公开征集重组方或者投资人。在担任不良资产一级批发商角色的基础上，吸引更多专业的社会投资人参与不良资产的投资，共享行业的利润。 
  （4）联合地方 *** 成立不良资产处置基金或子公司。充分利用当地 *** 的资源，深化不良资产的处置，帮助地方 *** 剥离不良资产。 
  需要指出的是，在不良资产快速增加的背景下，虽然资产管理公司面临无限商机，但是受限于资产管理公司的框架和机制，也面临较大的“去化”压力。对于交易到手的不良资产，资产管理公司应通过分类管理，以获取更大的利润空间。对于债权类不良资产，基于“冰棍效应”，由于本金部分并不会发生变化，收益来源是利息或罚息，利润空间比较有限，因此应该迅速化解；而对于物权类不良资产，基于“根雕理论”，资产管理公司可以选择长期持有及精雕细琢，以时间换空间获取更高的收益。 
  二、银行相关业务模式 
  目前国内银行更多是通过债务清收、内部分账经营、坏账核销、发放贷款增量稀释、债务延期或重整、招标拍卖、债权转股权、实物资产再利用等多种传统的方式处置不良资产。受制于处置效率，在不良资产急剧增加的背景下，商业银行已经开始创新处置方式。 
  在严格的考核压力下，不少银行在季末或年末等关键时间节点利用同业资金或者理财资金对接不良资产，实现不良资产出表，以降低不良率。亦因此，不良出表的定价一般由银行当年的核销额度来确定。具体而言，不良出表有以下几种操作模式： 
  （1）资产管理公司代持模式。银行为资产管理公司提供授信，或者认购资产管理公司发行的债券，将资金注入资产管理公司，然后资产管理公司利用从银行获取的资金接收银行的不良资产，达到银行出表的目的，同时银行承诺未来回购资产管理公司接收的不良资产。这一模式中，资产管理公司扮演的是通道的角色。 
  （2）银银互持模式。资产......>> 
  
   问题十：银行不良资产是什么意思？有处理不良资产业务的公司吗？  银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款， 包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。 
  处理不良资产业务的公司主要有信达、长城、华融、东方这四大资产管理公司，也是业内比较出名的，中国信达资产规模比较大，主要业务包括：不良资产经营业务、投资及资产管理业务和金融服务业务，其中不良资产经营是该公司的核心业务。