未分配利润太多纳税筹划应该怎么做？

1. 未分配利润太多纳税筹划应该怎么做？

1、要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。2、未分配利润顾名思义就是企业还没有分派的利润，这部分利润在分派出去之前都是属于所有者权益的一部分，后续可以继续视情况去分派；从数目上来看，就是扣去杂七杂八的税额和盈余公积后的净利润，如果公司有亏损还要冲抵相应亏损后再计利。要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。3、未分配利润顾名思义就是企业还没有分派的利润，这部分利润在分派出去之前都是属于所有者权益的一部分，后续可以继续视情况去分派；从数目上来看，就是扣去杂七杂八的税额和盈余公积后的净利润，如果公司有亏损还要冲抵相应亏损后再计利。拓展资料：1、利润的本质是企业盈利的表现形式，是全体职工的劳动成绩，企业为市场生产优质商品而得到利润，与剩余价值相比利润不仅在质上是相同的，而且在量上也是相等的，利润所不同的只是，剩余价值是对可变资本而言的，利润是对全部成本而言的。因此，收益一旦转化为利润，利润的起源以及它所反映的物质生产就被赚了"(《马克思恩格斯全集》第25卷，第56页)，因而就具有了繁多的赚钱形式。在资本主义社会，利润的本质就是:它是资本的产物，同劳动完全无关，利润是资本的生命，资本追求利润最大化。2、公式。如果以W代表商品价值,k代表成本,以p代表利润,那么,随着钱转化为利润，则资本主义条件下商品价值的构成，即W=c+v+m=k+m,就进一步变成W=k+p,亦即商品价值转化为成本价格+利润。3、剩余价值这个范畴明显地反映了资本同劳动的对立，因为它是可变资本的增殖额并被资本家无偿占有的;而利润这个范畴，似乎意味着资本自身就能够创造出一个新价值来。这种颠倒是资本主义生产方式的必然产物。首先，因为资本家生产商品所耗费的不变资本+可变资本(c+v)转化为成本价格,从而掩盖了不变资本(c)同可变资本(v)之间的本质区别;其次,因为劳动力价格转化为工资，表现为劳动的报酬,所以剩余价值就转化为利润，实质上同劳动者的劳动要素无关，而只是预付总资本的产物;最后，剩余价值转化为利润，以剩余价值率转化为利润率为前提，即借助于利润率,才把已转化为成本超过额的利润,进一步转化为预付成本在一定周转期间内超过它自身价格的余额。

2. 未分配利润税务筹划

要分析未分配利润如何避税，首先要厘清未分配利润的界定是什么。
未分配利润顾名思义就是企业还没有分派的利润，这部分利润在分派出去之前都是属于所有者权益的一部分，后续可以继续视情况去分派；从数目上来看，就是扣去杂七杂八的税额和盈余公积后的净利润，如果公司有亏损还要冲抵相应亏损后再计利。
举个栗子，假设公司今年总收入1000万，成本900万，净收入就是100万，扣掉25%的所得税，净利润就是75万。
这75万还要扣除10%用来扩大生产，赚取更多利润从而交更多税贡献国家，这7.5万就是我们说的盈余公积。

所以年末的未分配利润需要用净利润扣除盈余公积，即75-7.5=67.5万未分配利润。
我们讨论的就是这部分未分配利润如何避税的问题。
企业昔时完成的利润总额在交完所得税后，其净利润可按如下次序来分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金；
4、分配优先股股利；
5、分配普通股股利。
末了剩下的便是年终未分配利润。
这里需要注意的是法定盈余公积金有且仅可有弥补企业亏损或资本转赠的用途。
企业报表中的“未分配利润”会出现两种不同的状态，即正数和负数，正数说明企业今年的营业状态是盈利的，负数自然透露了存在亏损还未弥补的窘境，我们谈的自然是盈利状态的避税。
我们往往会看到公司报表上存在巨额的未分派利润，却很少分成派现。
其缘由也非常简单，你得给人家真金白银别人才会买账，而未分派利润仅为账面上的数额，其实不代表企业真正有钱。
从某种意义上来讲利润仅是个预测值，连会计人员也无法精确的告诉你具体数额。

应计、持有和虚拟的利润可以分配但是不可派现，只有现金利润是特例，所以才会出现上述利润巨大却不派现的情况，公司的利润构成是决定性因素。
如果一个企业的未分配利润都是由应收账款啊、投资性房地产啊、应收票据啊等等非现金项目构成的，就根本不可以进行分派，也就不存在未分配利润如何避税的问题了。
那么，现金形式的又该如何避税的呢？目前许多企业的做法是以其他形式的名目把款项转移，比如借款，但是我们要明白有借必有还，挂账时间过久税局可是会怀疑你有偷漏税嫌疑的。
还有的企业实行股改，把原先的未分配利润和盈余公积视同分红在投资，这种转增股本的方式需要缴纳的个税较高，于是有些专家就会建议企业先成立一家持股平台公司，平价转让倒腾一下，股权收入为0就自然不需要缴个税了。这种好事当然有个大前提，需要征得当地税务机关的同意方可，否则还是逃不脱补缴的命运。
现金流对于企业来说无异于血液之于人体，明晰现金重要性的企业相当设法寻求融资，但这种强心剂不能解决根本问题，倘若企业财务筹划观念不改变，融资终究会被“现金黑洞”吞噬。“想要保证企业血脉畅”，加强现金流动性就显得尤为重要。
企业想方设法避税增加可支配资金的心情可以理解，但在利润产生之后再考虑未分配利润如何避税多有不妥，这个时候任何操作都有被判定为偷税漏税的可能性，反而加大了企业的财税风险。
综上，我们并不建议企业在利润产生之后再考虑如何避税，而是建议大家在事前做好税务筹划，改变公司的注册类型，选择最能享受税收优惠的个独企业形式，从根本上解决避税难题，不仅不用烦恼未分配利润如何避税问题，还能合法降低25%的企业所得税。

3. 未分配利润的分配怎样避税？

可运用电子商务避税。
电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。
企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

扩展资料：
未分配利润处理要求规定：
1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。
2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。
3、查账人员可以编制未分配利润内部控制制度调查表，来对企业未分配利润内部控制制度的内容和执行情况进行审查。
参考资料来源：百度百科-避税

4. 未分配利润太多，如果要分配的话，账务上应该怎么处理，都要交什么税？

年底将利润分配进行股东分红的账务处理：
企业间股东分红（这股东是企业不要交个人所得税）

⑴借：利润分配—股东分红

贷：应付股利—某企业 （附董事会决议 ）

⑵甲企业向乙企业支付时

借：应付股利—某企业 贷：银行存款

所交的税都有：

（1）所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。⑵独资企业，股东分红不要交个人所得税。⑶有限责任公司查账征收企业，分给个人股东分红，要交20%个人所得税。
参考：东奥会计在线

5. 未分配利润太多，如果要分配的话，账务上应该怎么处理，都要交什么税？

未分配利润太多，如果要分配的话，账务上应该怎么处理
借：利润分配---未分配利润
贷：应付股利
借：应付股利
贷：银行存款
应交税费---个人所得税
分红，按照20%减半征收自然人股东个人所得税。

6. 未分配利润的分配怎样避税？

可运用电子商务避税。
电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。
企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。

扩展资料：
未分配利润处理要求规定：
1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。
2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。
3、查账人员可以编制未分配利润内部控制制度调查表，来对企业未分配利润内部控制制度的内容和执行情况进行审查。
参考资料来源：百度百科-避税

7. 未分配利润太多，纳税筹划的方案怎样进行？

您好，1、转增资本
这个时候，如果股东是自然人股东，则该自然人股东需就个人资本增加的部分，按“股息、利息、红利”项目，缴纳20%的个人所得税（下同）。法人股东这个时候不需再缴纳企业所得税。
注：注册资本的变动、现金分红、股票股利等都要股东大会通过后方可执行。
2、现金再分红
如果账上银子多，可以对股东进行现金再分红。
3、发放股票股利
账上银子不多的时候，可以发放股票股利。但个人认为，在这种情况下，股票股利和转增资本实质是一回事。
4、特定情形下，转增资本公积。
注意啊，是特定情形下。会计上是不允许未分配利润转增资本公积的，只有一种特定情况例外【摘要】
未分配利润太多，纳税筹划的方案怎样进行？【提问】
您好，1、转增资本
这个时候，如果股东是自然人股东，则该自然人股东需就个人资本增加的部分，按“股息、利息、红利”项目，缴纳20%的个人所得税（下同）。法人股东这个时候不需再缴纳企业所得税。
注：注册资本的变动、现金分红、股票股利等都要股东大会通过后方可执行。
2、现金再分红
如果账上银子多，可以对股东进行现金再分红。
3、发放股票股利
账上银子不多的时候，可以发放股票股利。但个人认为，在这种情况下，股票股利和转增资本实质是一回事。
4、特定情形下，转增资本公积。
注意啊，是特定情形下。会计上是不允许未分配利润转增资本公积的，只有一种特定情况例外【回答】
希望可以帮到您。【回答】

8. 未分配利润太多，纳税筹划的方案怎样进行？

您好，小度建议
1弥补以前年度亏损；
2提取法定盈余公积；
3提取任意盈余公积金；
4分配优先股股利；
5分配普通股股利。【摘要】
未分配利润太多，纳税筹划的方案怎样进行？【提问】
您好，小度建议
1弥补以前年度亏损；
2提取法定盈余公积；
3提取任意盈余公积金；
4分配优先股股利；
5分配普通股股利。【回答】
仅供参考【回答】
希望可以帮到您【回答】
谢谢你【提问】