酒店会计内账每天怎么做

1. 酒店会计内账每天怎么做

酒店内帐的制作方法如下：
1、复印原始凭证。
2、用原始凭证贴签写明摘要事项，附“原始凭证见外账X年X月第X本凭证，记字X号”。 
实际工作中，对于有两套账务的公司，会计往往内外账不能兼顾，即：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证。

内账有两种记法
1、流水账，即所有收支都按顺序记清楚，并随时可以结出余额。
2、正规的记账方法即从凭证到账簿甚至报表，原始单据可以包括各种实际发生的白条，全部真实在内掌上反映。 
这样做的缺点就是在月末时容易和外账的原始单据使用产生矛盾。为了避免这一缺点，在月末外账使用合法原始票据时，要在内帐的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账的账凭证号，方便日后查找。

内帐与外账的区别在于
1、内帐要求单据真实、完整；外账要求单据是正规合法的发票、费用单据。
2、内帐要求真实、能反应实事，老板能看懂，不一定遵守会计计准则和税法规定；外账要求严格遵守会计准则和税法规定。

2. 宾馆内账会计帐怎么做？

宾馆内账会计帐怎么做？
一个企业公司应该是只有一套帐。如果是设置内部账户，那么也是应该是设置成那种不透漏税的账目，也就是给领导容易看容易理解的账簿。
那么一般所谓的内账是如何设置的呢。应该主要是以收付实现制的方式设置。然后往来账单独设置。该交的税金都要足额按时的缴纳。现金账和银行流水账单独核算，每天要日清月结。内部帐和外部帐的主要区别就是:外部账是按照权责发生制的原则计算。而内部账就是所谓的流水账。也就是有收入和支出两个项目。
这样的记账方式一般情况下公司的领导们比较容易理解，而且容易看明白。而真正的财务账只有专业的会计才会真正能看懂，一般的公司企业领导不太懂得财务的记账方法，所以对于他们来说，看财务报表是比较费劲的。所以让他们如果能看懂公司的经营业务，那么最好给他们做流水账的形式，这样他们就容易理解。
以上内容仅供参考谢谢！

3. 酒店做账怎么做

酒店做账流程如下：
1、现金：
每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

2、银行存款：
核算酒店存入银行的各种存款。根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
  
3、应收账款：
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分账户。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。
  
4、其他应收款：
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
  
5、待摊费用：
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

4. 宾馆会计怎样做帐

 宾馆会计怎样做帐  建账一般你用软体的话自己就有，只要国家要求的报表都要做，资产负债表，利润表，现金流量表，宾馆是服务业，要交营业税，月报季报都要报
  宾馆购买的毛巾牙刷怎样做会计分录  购进，  借：低值易耗品  贷：银行存款（或现金）  领用摊销，  借：管理费用--低值易耗品摊销  贷：第易耗品
  宾馆怎样做网线  到网路供应商接个4M的网线，买台路由器买台交换机就可以啦，具体的连线要找人接下
  宾馆怎样做宣传  宾馆宣传这方面,首先做些比如宣传单啊什么的,其实如果客人来到你这家宾馆,首先要能让客人感觉舒服,房间的干净程度,舒适度啊,来个新客给他打打折,他以后还会来,并且还能介绍些,慢慢陪养些老客,慢慢来不要急
  宾馆购买的毛巾牙刷怎样做会计分录（客房）  这个属于酒店成本之一借：主营业务成本 贷：银行存款
   
  饭店会计怎样做帐  饭店会计做帐方法如下：  1.菸酒、饮料类的商品：设库存商品－酒水 购买的酒水入库采用出入库的方法控制商品的领料，主管签字。  月末根据盘点表做凭证 借 主营业务成本 贷 库存商品  2.厨房用的海鲜、肉、蛋、菜、油、调料等记入原材料，期末盘点库存后，将消耗部分转入主营业务成本。  月末的凭证 借 主营业务成本 贷 原材料  3.购入的餐巾纸、免费茶、拖把、扫帚等物料，设定库存商品－物料，规模小的酒店一次性记入营业费用。  借 库存商品  贷 现金  或借 营业费用  贷 现金
  私企会计怎样做帐  运用所学会计知识，根据企业管理层对资料的要求，设定科目，进行核算。  月末出具报表，除官方要求的正规报表外，还应该出具各种符合管理层需要的报表。
  简单的说，就是按会计原理处理账务核算，提供企业管理层决策所需要的一切资料
  大连会计怎样做帐  一、做会计，一定要先把单位的经济业务了解清楚，便于设定适用的科目。  二、会计做账的一般步骤：  1、做账需要按照你的实际业务设定需要的会计科目；  2、根据发生的业务（收付款的票据）编制记账凭证；  3、根据记账凭证的科目、借贷方向、金额登记明细账，计算各个明细科目的发生额、余额；  4、根据账务资料，编制费用分摊，税金计提，工资计提等等转账凭证；（归整合本费用、计算生产成本，销售成本等）  5、登记明细账，计算各个科目的发生额、余额；  结转损益科目，计算盈亏。  6、把全部的记账凭证按科目汇总，编制科目汇总表；  7、根据科目汇总表 登记总账，计算总账各个科目的发生额、余额；  8、总账与明细账核对一致；  9、按照总账资料和明细账资料，编制会计报表、税务申报表、申报、缴税。  三、如要单独做好帐，需要具有比较全面的实际操作，账务资料的处理；  还要熟悉涉及的税种，计算税金的法规规定，各项税金的申报方式，交纳方式。
  建筑会计怎样做帐  建筑类会计的科目设定与工业会计有所不同,因为建筑业一般从事工期比较长,耗费比较高.它要设定工程施工科目,一般此科目下划分工程施工-直接费用、工程施工-间接费用和工程施工--工程毛利，还有工程结算科目。  具体操作，在发生成本的时候，按照材料费、人工费、机械费、其他等具体成本进入到工程施工--直接费用下面。如果遇到摸板租赁等不确定哪个专案发生的成本，就需要先放到工程施工-间接费用里面，等将来工程完工时用间接费用/工程施工的比率*本工程成本的资料和本工程以确定的工程成本一并结转。一般工程按照形象进度确认完工进度，确定完工百分比，具体演算法是工程实际成本/预算成本求出百分比，用此值*工程总造价算出本年的收入，用收入-实际成本算出工程施工-工程毛利。，并进行如下会计处理：借：主营业务成本 借：工程施工-工程毛利 贷：主营业务收入 而结算时开具的发票应借：应收帐款贷：工程结算 我说的是工程第一年的处理情况，如果工程需要2年或2年以上，那么就应该用累计实际成本/预算总成本算出百分比再*总造价来确定收入，并用此收入减去前期已确定收入作为当年的收入，其他程式一样，主营业务成本也只需要填入当年实际成本。等工程彻底完工将工程结算和工程施工科目对冲 借：工程结算 贷：工程施工-直接费用 、工程施工---间接费用、 工程施工--工程毛利。 如果看不明白继续提问，咱们互相学习，希望给高分。。呵呵
  洗脚城会计怎样做帐？  会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。  做账流程  1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行稽核，稽核无误后，编制记账凭证。  2、根据记账凭证登记各种明细分类账。  3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。  4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。  6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
   

5. 宾馆会计如何做账?

问题一：急求酒店会计做账方法  首先酒店收入要分为几块，如：餐饮，客房，KTV ，吧台，小卖部。 到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入，当天要收银员或出纳把收入分开月末汇总。 我一个广州网吧的朋友做收入不是按每天来做，而是把所有收入暂挂在一个科目下面，到了月末就根据核数报表来分拆各项的收入。 银行有每天的刷卡记录，你应该依据是每日销售报表进行核对，一个月再来做一次当然工作量太大了。 关键是平时要把收入分清，月终汇总，转帐的应该是往来帐，应该有折扣，可以冲收入，如张三，100000，那只要把所有张三的挂在一起既可而不必具体到一张单在对应一转帐。 最后，每天做收入或是做个汇总表再来做收入都可以的，我是每天做收入，把每项应收应付要先理清 
  借：现金 借：应收账款-银联中心（这是刷卡的） 
  借：应收账款-宾客账（这是欠款的） 
  贷：营业收入-房费收入 贷：营业收入- -餐饮收入 
  贷：营业收入-其他业务收入 
  贷：营业收龚-其他应付款-电话费 
  贷：营业收入--洗衣费 
  
   问题二：酒店会计账务处理  1、每日收入 借：现金 
  贷：营业收入 
  2、采购 借：库存物资 
  贷：银行存款 
  3、日常支出 借：管理费用 
  贷：现金 
  4、结转成本 借：营业成本 
  贷：库存物资 
  5、提税金 借：应交税金及附加 
  贷：应交税金 
  6、结转利润 借：营业收入 
  贷：本年利润 
  7、 借：本年利润 
  贷：营业成本及相关科目 
  
   问题三：酒店会计收入怎么记账  按餐饮、服务行业会计制度做。 
  如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建帐技巧了。不用的科目索性空着就是了 最简单的方法就是买一套财务管理软件，按软件说明书的介绍操作，建立一个新的公司套账很容易，而且财务管理软件都有技术支持的，可以买餐饮公司专用的财务管理软件。 
  1.经营的房屋租金--营业费用-房租 2.员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费 3.客人的停车费--营业费用 4.有一辆轿车用来采购小商品--（车为公司名下，或个人名下与公司签定租赁合同）发生的汽油费等，记入营业费用--车辆费--汽油费 5.采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资” 6.杂七杂八东西的修理费 --营业费用--修理费 7.邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费 8.买洗衣粉，洗洁精，垃圾袋等清洁费--营业费用--清洁费 9.值易耗品--金额较小，可直接记入“营业费用--物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。 10.销产品收入（其他业务收入）--不知什么是“销产品收入” 11.给风水大师的红包--呵呵，记入“管理费用--劳务费”，如果个税申报有困难，就找一些发票冲抵吧。 12.小车汽油费--见4 13.卖废品收入--一般餐厅都会发生这部分收入，建议就不入帐了，就走帐外现金吧，因为餐厅无发票的支出很多。如果一定要入帐，就记入“营业外收入” 14.预付店面租金--预付租金，记入“其他就收款”或“待摊费用”（旧准则），待摊时记入“营业费用--房租/租金” 15.包装纸袋 --营业费用--物料消耗 16.购买发票--管理费用--办公费 酒店成本费用核算规程 酒店的成本费用，包括营业成本及期间费用两个方面。为社会提供各项服务而进行的生产经营过程所发生的各种直接支出和耗费，属于酒店的营业成本，未列入营业成本的各项耗费为酒店的期间费用。 
  一、 酒店营业成本，期间费用的划分、认定： （一） 营业成本的划分、认定 根据酒店的经营特点，营业成本，主要包括直接材料商品进价成本。 1、 直接材料成本： 酒店经营中直接材料主要是指餐饮部在其饮食加工，经营过程中发生的各种原料，如鸡、调料和配料的耗费。其中原材料：是制成各种饮食制品所用的辅助原料，一般以各种蔬菜、干货等为主；调料：是制成各种饮食所用的调味用料，如油、盐、酱等。 根据新制度规定，酒店各部门（包括餐饮部）的人工费用直接计入部门费用，不需摊入营业成本。 2、 商品进价成本：商品进价成本主要是指为销售而购入的商品的价格及相关费用 。分为：国内购进商品粮进价成本和国外购进商品进价成本。国内购进商品进价成本，是指商品的实际采购成本，不包括购入商品粮时发生的时进货费用 ，如各项手续和运杂费；国外购进商品进价成本，以到岸价（CIF）成本加海上运费、保险费作为商品的计价原价，同时加上商品在进口环节需缴纳的税金，如进口关税，进口产品税，以及购进外汇价差等。 （二）期间费用的划分、认定 酒店的期间费用包括营业费用、管理费用和财务费用，这些费用直接计入当期损益，从酒店获得的当期营业收入中得以补偿。 1、 营业费用： 营业费用是指酒店各个营业部门在其经营过程中发生的各项费用开支，根据新制度规定，酒店的营业费用内容大致包括以下几个方面： （1） 运输费：指酒店购入存货，商品的各项运输费用，燃料费等。 （2） 保险费：指酒店向保险公司投保所支付的财产保险费用。 （3） 燃料......>> 
  
   问题四：酒店会计账务处理程序？  1、做账：制单→审核→记账→编制财务报表→填制纳税申报表; 
  公司记账会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、账务处理、税款计算。 
  审核会计对软件会计代理记账结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核。账务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来账的核对、并对客户帐帐问题的隐患给予准确评估，在所有账务审核无误后填制税务、纳税申报表、税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通、为客户代理记账，并免费办理税务登记、减免税手续，一般纳税人申请手续、发票审批手续等。 
  2、报税(时间：每月1日―10日); 
  
  有专人负责纳税申报工作，每月1日―10日进行代理报税服务，按照财政和税务部门的要求编制和打印月度会计报表，主要包括“资产负债表”、“损益表”、“主要税金明细表”、 
  “各种纳税申报表”，外勤会计到税务所上门申报。专人负责网上税务申报、个人所得税重点纳税人申报。 需要做账报税找鑫瑞蓝天。 
  
   问题五：宾馆应该用什么会计记账  可以参照小企业设立的建账流程记账： 
  任何企业在成立初始，都面临建账问题。即根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。 
  建账流程分为“选择准则”、“准备账簿”、“科目选择”、“填制账簿”等内容。 
  （一）选择适用准则。应根据企业经营行业、规模及内部财务核算特点，选择适用《企业会计准则》或《小企业会计准则》。 
  《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的、同时满足下列三个条件的企业（即小企业）： 
  1.不承担社会公众责任； 
  2.经营规模较小； 
  3.既不是企业集团内的母公司也不是子公司。 
  如果不能同时满足上述三个条件，企业需要选择《企业会计准则》。 
  按规定需要建账的个体工商户参照执行《小企业会计准则》。 
  （二）准备账簿 
  1.建账时应考虑的问题 
  （1）与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。 
  （2）依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。 
  （3）依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。 
  2.小企业应设置的账簿 
  （1）现金日记账，一般企业只设1本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。 
  （2）银行存款日记账，一般应根据每个银行账号单独设立1本账。如企业只设了基本账户，则设1本银行存款日记账。 
  现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。 
  （3）总分类账，一般企业只设1本总分类账。外形使用订本账，根据单位业务量大小可以选择购买100页的或200页的。这1本总分类账包含企业所设置的全部账户的总括信息。 
  （4）明细分类账，明细分类账采用活页形式。存货类的明细账要用数量金额式的账页；收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页；应交增值税的明细账单有账页；其他的基本全用三栏式账页。因此，企业需要分别购买这4种账页，数量的多少依然是根据单位业务量等情况而不同。业务简单且很少的企业可以把所有的明细账户设在1本明细账上；业务多的企业可根据需要分别就资产、权益、损益类分3本明细账；也可单独就存货、往来账项各设1本……此处没有硬性规定，完全视企业管理需要来设。 
  （三）科目选择。可参照选定会计准则中会计科目及主要账务处理，结合自己单位所属行业及企业管理需要，依次从资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类中选择出应设置的会计科目。 
  （四）填制账簿内容 
  1.封皮 
  2.扉页（或使用登记表，明细账中称经管人员一览表）：（1）单位或使用者名称，即会计主体名称，与公章内容一致；（2）印鉴，即单位公章；（3）使用账簿页数，在本年度结束（12月31日）据实填写；（4）经管人员，需盖相关人员个人名章。记账人员更换时，应在交接记录中填写交接人员姓名、经管及交出时间和监交人员职务、姓名；（5）粘贴印花税票并划双横线，除实收资本、资本公积按万分之五贴花外，其他账簿均按5元每本贴花。如明细账分若干本的话，还需在表中填列......>> 
  
   问题六：我是会计新手,如何做酒店的账呀?  酒店会计的财务处理 
  1、每日营业收入传票的编制 
  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 
  收入凭证的编制方法是： 
  借：应收帐款――客帐 
  应收帐款――结帐――明细 
  应收帐款――团队 
  银行存款 
  贷：营业收入 
  应付帐―电话费 
  2、街帐、客帐分配表统计 
  街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 
  3、客人清算应收款后帐务处理 
  客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 
  4、超60天应收款挂帐催款 
  根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 
  5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。 
  二、成本及应付款组工作程序 
  成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有： 
  （一）支票领用及结帐 
  采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 
  （二）每日银行支出数统计 
  支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。 
  （三）、支出凭证编制程序 
  支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为： 
  1、填写付款单位名称； 
  2、填写付款日期； 
  3、填写经济业务内容摘要； 
  4、填写会计科目及帐号； 
  5、填写经济业务发生额。 
  （1）资产类 
  ①、现金 
  每项现金分人民币和外汇两类。 
  核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。 
  设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 
  ②、银行存款 
  核算酒店存入银行的各种存款。 
  “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 
  采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 
  ③应收账款 
  ......>> 
  
   问题七：自己酒店里发生的招待费怎么做会计分录？  1、不用账务处理，一收一支。平衡并且要缴纳营业税等相关税金。 
  2、如果账务处理的话，不用开具发票，视作自用。 
  借：管理费用--招待费 
  贷：主营业务收入 
  月底计提营业税、城建税等税金。 
  
   问题八：快捷酒店财务做账流程  酒店会计做账流程 
  1、每日营业收入传票的编制 
  编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款――客帐 应收帐款――街帐――明细 应收帐款――团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐―电话费 
  2、街帐、客帐分配表统计 厂 街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。 
  3、客人清算应收款后帐务处理 
  客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。 
  4、超60天应收款挂帐催款 
  根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。 
  5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统 
  成本及应付款组工作程序 
  成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有： 
  （一）支票领用及结帐 
  采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。 
  （二）每日银行支出数统计 
  支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。 
  （三）、支出凭证编制程序 
  支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为： 1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。 在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。 
  负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。 
  （四）物料用品领用费用分配程序 
  由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张......>> 
  
   问题九：餐饮会计怎么做账  首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确福相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。 
  1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。 
  如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。 
  煤气，可记入“营业费用--燃气费”。 
  2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。 
  3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。 
  一般情况，工资要先计提。 
  4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。 
  5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。 
  6.入库时，分录： 
  借：主营业务成本/原材料/库存商品 
  贷：应付帐款--**公司 
  付款时： 
  贷：应付帐款--**公司 
  贷：银行存款/现金 
  不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。 
  （2）餐饮业会计分录： 
  1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。 
  2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账 
  借：原材料 
  贷：现金（或银行存款） 
  3、根据制作间领料出库单入账 
  借：营业成本 
  贷：原材料 
  4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账 
  借：营业成本（红字） 
  贷：原材料（红字） 
  5、结转成本（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 
  借：本年利润 
  贷：营业成本 
  6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。 
  借：营业成本 
  贷：原材料 
  餐饮业属缴纳的税金为营业税,故损益=营业销售额-营业费用(材料\工资\费用\其他杂费等等) 
  取得营业收入时: 
  借:现金\银行存款 
  贷:主营业务收入 
  购买材料\支付工资以及其他费用时: 
  借:营业费用-二级科目 
  贷:现金 
  月末结转成本费用时: 
  借:本年利润 
  贷:营业费用 
  月末结转营业收入: 
  借:主营业务收入 
  贷:本年利润 
  结转本年利润: 
  盈利时: 
  借:本年利润 
  贷:利润分配 
  亏损时: 
  借:利润分配 
  贷:本年利润 
  下月初去税局报税: 
  是以利润*相应税率申报缴纳。 
  （3）餐饮业成本核算： 
  日常成本核算的主要程序是： 
  1、厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午5点以前，补货的必须在当天下午2点以前，由各厨房领班填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，报餐饮部经理批准，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《厨房原材料验收单》，每天营业终后加计《厨房原材料验收单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。 
  2、厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房领班根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮......>> 
  
   问题十：宾馆客房收入会计分录  1、前台收押金1000，现金500，信用卡500， 
  借：库存现金 500 
  其他货币资金--信用卡户 500 
  贷：其他应付款--押金--**房号 1000 
  2、 退房退款1000，现金500，信用卡500，房费收入1000， 
  借：库存现金 500 
  其他货币资金--信用卡户 500 
  贷：主营业务收入 1000 
  3、退押金： 
  借：其他应付款--押金--**房号 1000 
  贷：库存现金 
  4、押金转收入 
  借：其他应付款--押金--**房号 1000 
  库存现金 500 
  其他货币资金---信用卡户 500 
  贷：主营业务收入 1000 
  贷：库存现金 1000

6. 酒店会计怎么做帐

酒店会计做账要建基本帐户：日记帐、明细帐，总帐，菜款支出记入餐饮营业成本明细，住宿物品要看是什么，比如电视及家具记入固定资产，电费等费用开支记入营业费用-。
要把每天收地账单的账目对好，保证账单上的打印出的内容都是对的。
更多内容可以参考《酒店会计实务》：
《酒店会计实务》特点：翔实具体：系统地介绍了酒店管理知识和会计核算。举例丰富，可操作性强。内容前沿：融入了财政部新颁布的企业会计准则有关规定。
知识全面：例如：在会计核算方面，除酒店主营照务外，还详细介绍了行政管理、工程维修、车队、自办员工食堂、坏账；隹备、交易性金融资产、存货跌价准备、固定资产、无形资产、商誉、所有者权益、以前年度损益调整、外汇收支、债务重组等其他经济业务核算。
在会计分析方面，介绍了会计报表分析、预测分析、决策分析；查账一节介绍了许多科学实用的审计知识

7. 酒店会计应该怎么做帐?

会计科目：
（1）资产类
①现金
每项现金分人民币和外汇两类。
核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。
设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。
②银行存款
核算酒店存入银行的各种存款。
“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。
采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。
③应收账款
核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。
分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。
设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。
④其他应收款
核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。
按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。
⑤待摊费用
核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。
对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。
每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。
⑥存货
核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。
各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。
⑦其他流动资产及按金
不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。
根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。
⑧固定资产
核算所有固定资产的原价。
所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。
第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。
⑨累计折旧
核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。
根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。
⑩开办费（指新建酒店）
核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

扩展资料：
财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品；
原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。
酒店的会计核算原则：
（1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。
（2）会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。
（3）采用借贷复式记账法记账。
（4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。
凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。
（5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。
（6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。
（7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。
（8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。
（9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。
（10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。
参考资料：
百度百科-酒店财务管理

8. 酒店行业会计怎么做账

   如果你们是用电脑做帐，那就索性把所有的餐营业会计科目全部建上，也就不存在所谓建账技巧了。不用的科目索性空着就是了 最简单的方法就是买一套财务管理软件，按软件说明书的介绍操作，建立一个新的公司套账很容易，而且财务管理软件都有技术支持的，可以买餐饮公司专用的财务管理软件。

经营的房屋租金--营业费用-房租
员工的房屋租金（员工福利）--营业费用/管理费用--福利费
客人的停车费--营业费用
有一辆轿车用来采购小商品--（车为公司名下，或个人名下与公司签定租赁合同）发生的汽油费等，记入营业费用--车辆费--汽油费
采购人员报销的通信费--如果正规发票，可记入“营业费用--通讯费”，没有发票，可记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用--工资”
杂七杂八东西的修理费 --营业费用--修理费
邮寄费--管理费用--邮寄费/办公费
买洗衣粉，洗洁精，垃圾袋等清洁费--营业费用--清洁费
值易耗品--金额较小，可直接记入“营业费用--物料消耗”，金额较大，记入“低值易耗品”，然后五五摊销。