请问什么是银行的监管资本和经济资本，他们的区别又是什么？

1. 请问什么是银行的监管资本和经济资本，他们的区别又是什么？

　　编者按：从1998年第一版的巴塞尔资本协议（文中简称“旧协议”），到2004年6月最后公布的巴塞尔新资本协议（文中简称“新协议”）对银行最直接的监管要求就是资本充足比率，即资本约束业务发展的要求。通过新旧协议的发展，带动了国际银行业资本管理的发展和银行自身加强资本管理的愿望。本文认为，法定资本管理是中国银行业当前实事求是的选择，经济资本管理是未来共同奋斗的目标。

　　法定资本是指符合监管当局对合格资本法规定义的银行发行的合格资本工具，包括：核心资本，股东权益、公开储备；附加资本，未公开储备、重估储备、一般准备金、合成债务资本工具、次级定期债务；扣除商誉、对附属银行和金融机构的投资，且该资本数额必须达到监管当局的最低要求。

　　经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本＝风险资本＋商誉。如果没有购买外来收益计划，经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内，给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额，即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。

　　本文所讨论的法定资本指旧协议和新协议标准法的资本要求，而经济资本将包含新协议内部评级法的资本要求。一、巴塞尔新资本协议对银行资本管理的要求法定资本的计算是按照监管机构设置的参数进行对照计算，无法反映银行资产的风险特点，虽然新协议的标准法在这方面有较大的改善，但是其对风险的敏感度还是较低。经济资本的计算是以内部评级法为基础，大大提高了风险敏感度。

　　1、增加资本要求对银行风险管理水平的敏感性。经济资本将会根据复杂程度不同、风险敏感性不同的风险资产进行不同的计算，银行可以根据各自资产和业务的复杂程度进行选择。在资本要求上给予使用较复杂方法的银行，且其资产质量良好的银行一定的优惠，以此鼓励银行提高风险测量和管理水平。

　　2、增加资本要求对操作风险的敏感性。把操作风险的资本要求从以往信用风险和市场风险的资本要求中剥离出来，新增了操作风险经济资本的计算方法。这一处理将促使银行重新审视过去被视为“无风险”而快速发展的业务，并更加准确地核算有关业务的风险资本占用。

　　3、增加了资本要求对各种风险因素的敏感性。经济资本计算吸收了风险管理技术进步的成果，适应风险管理发展的趋势。如通过风险因素PD／LGD／EAD测算预期损失EL／非预期损失UL的方法；允许银行选择用内部违约经验与外部数据配对或统计模型技术预测风险因素；认可风险缓解手段更加多样化，承认信用风险衍生工具、非经合组织国家中央政府债券和担保的风险资本减免作用。二、法定资本与经济资本对银行管理的不同要求根据对法定资本和经济资本的描述，我们可以发现两者之间在计算方法和对风险的敏感度方面有较大差距，而这种表面的差距背后隐含着对银行的不同管理要求。1、法定资本管理与经济资本管理对银行管理流程有不同的要求

　　经济资本管理要求银行能够用量化技术比较精确地测算现有资产将来一段时间内的非预期损失大小，并据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力。相应的风险衡量、监督和控制方法也要细分到客户评级和授信条件评级两维评级、客户的违约可能性（PD）、授信工具的违约损失率（LGD）和贷款交易的违约敞口（EAD）三个关键风险因素，以及这些风险因素综合作用的结果预期损失和非预期损失。在借助这些量化工具进行贷款决策前，银行管理层要先确定本银行可接受的客户违约率上限、授信业务经风险调整回报（RAROC）的下限。如果整体资产经营结果不能产生正的经济利润，股东价值增值难以达到，银行就需要通过降低客户违约率、违约损失率和违约敞口偏离预期水平的幅度设法降低经济资本成本。如果银行无法降低经济资本成本，就要能够增加业务的净收益，否则将达不到股东价值增值目的。

　　而法定资本（现行协议下）的管理在精细程度上没有经济资本要求高，风险衡量和控制同在贷款分类一个维度进行。业务的风险差异评估可以不用细化到万分位（新协议内部法最低PD是0．03％），风险权重按监管当局的标准只分为四档：0％、10％、50％和100％（或新协议标准法按外部资信评级对应五档：0％、20％、50％、100％和150％），这比由PD、LGD和EAD决定的风险权重要简单得多，在资本成本核算上也就相应简单得多。这样，授信决策只要在分出“好”、“坏”两种贷款的基础上就可以进行。

　　2、法定资本管理与经济资本管理对银行管理体制有不同的要求

　　经济资本的作用是帮助银行达到股东价值增值和计算经风险调整绩效的目的。在经济资本管理目标下，银行为保证风险管理过程的有效性和各种模型工具得到合理使用，需建立相应的风险管理组织、业务流程等制度平台。经济资本计算所依靠的内部评级包括客户评级和授信条件评级两个方面，据此可以提供客户违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、预期损失率（EL）、非预期损失率（UL）、违约敞口（EAD）等关键指标，并将其应用到授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中，发挥决策支持作用，而且也是制定信贷政策、审批授权制度、计提准备金、分配经济资本以及RAROC考核等组合管理的重要基础。经济资本管理需要有效的企业管制、内部控制和外部监督配合。具体而言，就是需要强大的IT体系、完整的管理信息体系、全面的财务管理体系、完善的绩效考核体系、独立的风险管理体系、主动的资产管理体系相配合，才能确保企业经理人的经营策略受到股东价值增值的导向约束，并且在短期规模增长和风险成本之间主动寻求平衡，而不是被动地接受风险现状。

　　而法定资本管理由于其资本计算简单，风险敏感性相对较弱，所以，对银行管理体制要求不是很高，它可以在现有IT基础上，整合管理信息和财务信息，通过拨备调整后的法定资本回报进行绩效考核，并据此实现法定资本限额的风险管理。

　　3、法定资本管理与经济资本管理对银行资本额有不同的要求最低法定资本要求根据监管当局给定的风险资产权重体系和8％的最低资本充足比率确定。它假设相同风险权重资产对资本的要求是相同的。

　　经济资本是根据非预期损失确定，能够比较细致地反映不同风险水平差异的资产对资本要求的差异。由于经济资本的风险敏感性高，对拥有大量不良资产的银行，其经济资本要求会高于用法定资本计算出的资本要求。

　　三、法定资本管理是中国银行业必经阶段巴塞尔委员会强调新协议的调整主要为国际活跃银行而设，其他非国际活跃银行应该根据资产和业务的复杂程度，选择适合的资本要求计算方法。美联储将要求美国最大的10家银行采用新协议关于内部计量信用风险和操作风险的高级法，美国另有10家大银行将自愿采用高级法。这20家大银行的海外资产占所有美国银行海外资产的99％，国内资产占美国银行本土资产的2／3。美联储允许美国的中小银行继续采用1988年巴塞尔协议来计算资本要求。因此，银行必须根据自己的条件审慎选择资本管理的方法，避免好高骛远，在不好的地基上建立华丽的建筑，盲目追求银行的“形象工程”。

　　1、中国银行业如何选择自己的资本管理框架（1）银行管理水平不同导致对资本要求也不同。按照国际监管当局的监管原则，如果监管者认为银行风险管理水平不足或对其风险衡量的准确性不足，监管当局可以要求银行在最低资本充足率基础上增加资本基础，以防范未能准确衡量到的风险，保障银行的稳定性。

　　如果银行现在还没有进入到一个完整的以价值增值为核心的经营文化阶段，经济资本计算框架很难贯彻到实际管理导向中。根据巴塞尔委员会对一些国家银行的调查，银行管理水平将直接影响到银行对资本需求的多寡。对于欧美大银行来说，使用内部评级法可以节省银行对资本的需求量，而对于大多数非欧美银行来说，由于其管理水平与欧美大银行存在着显著的差距。所以，运用内部评级法所测量出来的资本需求量往往会大于法定资本的要求。这也是为什么大多数发展中国家反对新巴塞尔协议的根本原因。（2）银行业务结构与客户结构的差异。

　　经济资本基于风险敏感性较高的内部评级技术，对于不同资产质量、业务结构、客户结构的银行，其资本成本的影响是不同的。资产质量较差的银行经济资本要求高，经过调整后的业务回报可能比扣减法定资本成本后更低。

　　以新协议内部评级法为例，经济资本要求最低的是零售资产为主的银行；经济资本要求提高较多的银行是那些在公司、主权和银行间业务方面风险暴露较大的银行，尤其是那些大的资本市场交易商将为他们的衍生业务风险和操作风险增加资本要求，如德意志银行、瑞士信贷第一波士顿、JP．摩根大通银行等。如果资本要求的差异恰当地反映了银行业务结构、客户结构的风险差异，那么，这正是经济资本风险敏感度相对法定资本高的标志。

　　而目前我国商业银行零售业务正在发展之中，基本上都是公司和银行间业务方面风险暴露较大的银行。在此基础上实施经济资本的管理，势必带来资本需求的增加，也进一步增加银行的经营成本。

　　2、法定资本管理是中国银行业资本管理的必经之路虽然西方商业银行风险评级已有上百年的历史了，但是风险计量则是近30余年来才逐渐发展起来的，特别是信用风险的计量仅仅从20世纪90年代初开始。随着金融理论、统计理论和信息技术的发展，商业银行风险计量技术水平不断提高，风险计量技术的应用范围也越来越广。从市场风险计量到信用风险计量，乃至操作风险计量；从早期的零售业务信用评分，到公司客户违约率的测算，风险计量已经成为大型先进商业银行风险管理的核心。巴塞尔新协议内部评级法的思想正是来自于这些先进大银行的现行做法，但并非所有的银行都在使用这些风险管理技术。法定资本为一些风险管理起点不高、衡量手段不足的银行提供了一个简单、标准化的资本要求计算方法。有了这一基本的资本基础保障，银行可以将短期的管理重点放到改善资产质量、降低不良贷款水平和稳定经营盈利上，在降低资产风险水平后，再引入对于风险更加敏感的经济资本管理系统，作为提升竞争力的工具。

　　实际上，我国商业银行虽然已经进入法定资本管理层次多年，但大部分还停留在被动的法定资本管理阶段，停留在年底计算资本充足率的阶段，还没有进入主动的法定资本管理阶段，将法定资本管理真正引入到业务管理流程之中，引入到事前的约束业务发展管理之中，引入到法定资本拨备调整回报的绩效管理之中。在银行管理中，脱离实际基础跨越阶段是管理中的大忌。经济资本管理在理念上是先进的，是我们努力奋斗的目标。但是，目前经济资本管理还没有成为市场评价银行业投资价值的普遍依据，法定资本仍然是投资者评估银行的资本使用效率的统一基础，同时基于我们现时的管理水平、IT结构、信息整合程度、绩效考核方法和人员整体素质，法定资本管理是中国银行业实事求是的选择。

　　综上所述，法定资本管理是经济资本管理的基础，经济资本管理是在法定资本管理充分实施基础上的发展，经济资本管理是我们未来发展的目标。法定资本管理是我们现实惟一可行的方法，清醒地分析和认识自己的基础，选择合适的资本管理方法是当今中国银行业管理抉择的关键时刻。如果只顾“形象工程”，忽略自己的实际状况，将会出现管理上的“烂尾工程”，产生新的损失，增加管理经营成本。（作者系中国银行风险管理部总经理）

2. 银行的经济资本 账面资本和监管资本有什么区别

3. 银行的经济资本如何管理银行风险？

自有经济资本那就不是银行，而是企业或财团基金了。银行的特点就是高负债经营，自有资本较少。所以对于银行来说，风险管理就是最重要的。
核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得核心资本的名称。

近日，银保监会发出通知，为支持商业银行进一步充实资本，优化资本结构，扩大信贷投放空间，增强服务实体经济和风险抵御能力，丰富保险资金配置，银保监会将允许保险机构投资符合条件的银行二级资本债券和无固定期限资本债券。

二级资本债券和无固定期限资本债券，是银行业补充资本的重要形式。根据巴塞尔银行监管委员会协定，商业银行资本由一级资本和二级资本甚至三级资本构成。二级资本亦称附属资本或补充资本，是商业银行资本基础中扣除核心资本之外的其它资本成份，是反映银行资本充足状况的指标。二级资本债是补充二级资本相对有效、使用较为普遍的手段。对非上市、资本补充渠道相对有限的中小银行而言优势尤为突出。而银行之所以要发行无固定期限资本债券、或者说永续债，主要目的在于补充资本，确切的说是补充一级资本。因为核心一级资本的外部补充途径主要是普通股，其他一级资本的外部补充途径主要是优先股和永续债。

4. 银行经济资本占用和内控有什么关系？有公式吗？

当然有关系，巴塞尔协议最重要的三大风险就是信用风险、操作风险、市场风险。
内控管操作风险，所有风险都对应经济资本，但各家行设定的权重不同，没有固定公式。

5. 经济资本和监管资本区别

经济资本和监管资本区别如下：
1、定义不同
监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本。最低资本是监管当局的规定，所以必须是明确和可以实施的。计算方法应当事先确定。
对不同银行的最低资本可以进行横向和纵向比较。由于最低资本的计算方法比较简单，所以一般公众也可以掌握最低资本的规定和计算方法。最低资本是最好银行的资本标准，其他银行应当持有更高的资本。
经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与监管资本相对应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。
2、目的不同
商业银行董事会根据风险视野和战略规划审批并分配经济资本，实现吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失，实现资本覆盖和管理风险。监管资本是监管部门规定的，主要是用于对外满足资本监管、信息披露和资信评级需要。

3、活动内容不同
经济资本配置是指通过计量、分配和考核银行各分支机构、业务部门和产品所需的经济资本，对风险资产进行约束和组合管理，实现经风险调整后的资本回报率最大化的目标。监管资本的管理是指对银行资本充足率进行计量、检测，并以资本充足为目标进行的一系列资本结构调整和资本融资活动。
4、约束力不同
经济资本是由商业银行董事会根据风险视野和战略规划，审批经济资本总额并向各分支机构、业务部门分配的经济资本限额，是商业银行各分支机构、业务部门需要满足的内部自律。监管资本是根据银行监管当局的规定，商业银行必须持有的资本，是商业银行必须满足的外部约束。

6. 经济资本占用额如何计算

7. 经济资本得配置得主要方式有哪些

实施经济资本的配置是商业银行实施资本管理的重要内容，是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现。经济资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资本额(即经济资本额)，再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标，将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。
关于进行经济资本配置的方式，西方现代商业银行主要采用的有系数法、收入变动法和资本变动法。我国商业银行目前主要采用的是系数法，其基本思路是对于银行的每一种资产，都给予配额一定的经济资本，即经济资本是资产属性(指余额、期限、资产质量等)的函数，用公式表示为：经济资本=f(资产属性)=f(余额，期限，质量)，同时给每一类资产确定一个经济资本分配系数，即：经济资本=资产余额×经济资本分配系数。根据资产对象的不同，系数分别可在交易基础上以及资产组合基础上测算得到。 
 
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8. 经济资本是一个什么样的概念?对银行管理会计来说很重要吗?

　　经济资本是一个新出现的统计学的概念，是与“监管资本”相对应的概念。经济资本从银行内部讲，应合理持有的资本。从银行所有者和管理者的角度讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。
　　银行管理会计应当能够做出正确的预期，保证银行的正常运行。

经济资本的作用：
　　(一)经济资本在风险管理中的作用
　　首先，由于经济资本注重风险的模型化和定量计算，以严密的模型为依托，使风险计量更为谨慎、周密，因此，经济资本提高风险管理的精密度。其次，经济资本直接反映保险公司或者集团的风险状况。它可以方便地进行分解、合并，清楚地显示各部门和各项业务的风险水平，增强风险防范的主动性；再次，经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或超过可用资本时，说明它的风险水平接近或超过其实际承受能力，这时要么通过一些途径增加实际资本，要么控制其风险承担行为。最后，经济资本参与业务战略规划。在制定战略规划时，不仅要考虑业务的发展，而且还要考虑业务发展与所面临的风险变化之间的关系，提高业务发展规划制定的科学性，推动保险公司或集团持续健康发展。

　　(二)经济资本在产品管理中的作用
　　在产品管理时，通过经济资本风险衡量，使不同产品的风险有了可比性，再通过产品的内嵌价值分析或者利润分析，就可以改善有效业务部分的价值，优化业务组合，使保险公司向价值管理方向迈进。另外，运用经济资本还可以更加科学的对产品进行定价。

　　(三)经济资本在绩效评估中的作用
　　经济资本是科学的业绩衡量的主要要素之一。无论是股东评价保险公司业绩，还是保险公司或集团内部的绩效考核，不仅要考虑经营收益本身，还要考虑这些成果是以何种风险为代价取得的。将这些风险转换为成本，再与所取得的收益比较，才能科学地衡量一种产品、一个单位、事业部的业绩表现，从而精确体现出为股东创造的价值。

　　(四)经济资本在资本管理中的作用
　　经济资本使资源优化配置。由于持有资本等同于抽走了业务发展资金，保险公司或集团必须精确计量风险和所需资本，以释放闲置资本，保证资本的最优配置，提高保险公司效益。

　　(五)经济资本在对外风险披露中的作用
　　通过对外信息披露，经济资本为分析师、信用评级机构提供了更高的可行度。为投资者提供了决策分析的科学数据，进一步提升了公司的价值。