1. 月末增值税结转的分录,以及营业税金及附加的分录怎么写急
1、月末增值税是不用你结转的,你下完帐后,如余额在借方那就是留抵,如是贷方就是你本月应交的增值税,你是不用结转的!
2、营业税金及附加的分录:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费-教育费附加
贷:应交税费—地方教育费附加
2. 转出本月应交增值税,怎么做分录?
简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额
先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:
借:应交税金—未交税金
贷:应交税金—应交增值税—进项税额
借:应交税金—应交增值税—销项税额
贷:应交税金—未交税金
这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税。
当然这只是个简单的结转,假如有进项税额转出等分录也要进行结转
待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行
如下
借:应交税金—未交税金
贷:银行存款(或现金)
3. 当月上交上月的增值税怎么做分录啊?
一、上月的分录:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应缴增值税(未交增值税)
二、本月的分录:
借:应交税金-应缴增值税(未交增值税)
贷:银行存款
4. 收到税单,银行已划转上月应交的增值税及附加。怎么做会计分录?
方法:
1.本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录:
借:应交税费—未交增值税
;
贷:银行存款
2.计算本月应交增值税,应通过转出未交增值税”是3级科目,该科目主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,会计分录:
借:应缴税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应缴税费—未交增值税。