商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别

1. 商业承兑汇票和银行承兑汇票的区别

2. 银行承兑汇票贴现后会计分录该怎么做?

该题按“商业汇票”做就可以了，因为商业汇票按承兑人不同可以分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票。
借：银行存款（金额＝票据面值-贴现利息）
财务费用（金额＝贴现利息）
贷：应收票据——**企业（公司）（金额＝借方金额）
贴现利息＝票面到期值*贴现率*贴现日期


扩展资料：
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录

3. 承兑人是宝塔财务公司的票是商业承兑汇票还是银行承兑汇票？可以贴现吗？在银行可以贴现吗？

银行承兑汇票，是商业汇票的一种。
是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
所以承兑人必须是银行。你的这种票据是商业承兑汇票。理论上是可以贴现。但是实务中银行不愿意收这种票据。安全性低。

扩展资料：
因承兑汇票的各类不同，其相应承兑人可根据汇票的种类分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑人为出票银行，商业承兑汇票的承兑人为商业承兑公司。不论银行承兑汇票的承兑人，还是商业承兑汇票的承兑人，都是汇票的付款人。
票据责任
汇票付款人一经承兑，即上升为汇票主债务人。此时，承兑人就应该承担汇票到期付款的责任和最终的追索责任。
承兑人承担汇票到期付款的责任
在汇票未经承兑时，付款人不是汇票上的义务人，没有责任对票据进行付款。这时，他不会因为拒绝付款而承担票据法上的任何责任，即汇票的付款人是汇票上的关系人，而不是债务人，不承担票据法上的义务。然而，汇票一经承兑，付款人便上升为汇票承兑人，成为票据债务人，开始承担票据义务。
承兑人的票据责任是因他本人意思表示而产生的，一旦付款人在汇票上签名盖章，便意味着付款人愿意接受汇票所载文义承担票据责任。票据义务分为第一义务和第二义务。所谓第一义务，又称主义务或付款义务，是指票据第一义务人向持票人支付票据金额的义务。
承兑人作为汇票债务人承担到期付款的责任就是履行他的票据第一义务，即付款义务。
我国《票据法》第四十四条规定:"付款人承兑后，应当承担到期付款的责任。"这是各国票据法都确认的。例如，我国台湾地区《票据法》第52条第1款，英国《汇票和本票法》第54条，日本《汇票本票法》第28条第1款，还有日内瓦《统一汇票、本票法》第28条第1款中也规定"付款人承兑后，应负到期付款之责"。
承兑人的付款责任有两层含义:第一，承兑人的付款责任相对于其他票据债务人的付款责任而言是第一位的，即汇票的持票人在到期日首先应向承兑人请求付款，只有当向其请求付款未获成功时，才可以以此为理由转向其前手追索，而不能在到期日不向承兑人请求付款而直接向其前手请求付款
第二，承兑人的付款责任是绝对的付款责任，即便承兑人与出票人之间并不存在事实上的资金关系，承兑人也不能以此为抗辩理由来对抗持票人。
这意味着承兑人即使未从出票人处获得任何利益，也必须应权利人的付款请求权给付汇票金额。承兑作为一种票据行为，具有一般票据行为的要式性和抽象性，只要符合法定条件，就生票据效力，不受汇票资金关系的影响。
但是，如果出票人由于回头背书而成为最后持票人请求承兑人付款，但在另一方面，出票人又未提供足额资金，此时承兑人可以基于票据基础关系提出抗辩，以此来对抗出票人。
参考资料：百度百科-承兑汇票

4. 财务管理学： 已贴现未到期的商业承兑汇票，会影响企业偿债能力吗？那如果是已贴现未到期的银行承兑汇票

偿债能力的表达公式一：资产负债率。而未到期的商业承兑汇票与银行承兑汇票，在资产负债表中，均列示为资产类，不会影响企业偿债能力。若已到期，且未收到的，已贴现的商业承兑汇票，则会影响企业偿债能力。而银行承兑汇票，则不会影响企业偿债能力。所以建议企业尽量不要收取商业承兑汇票，因其面临拒付的可能，风险大。

5. 收到财务公司的电子银行承兑汇票的到期兑现有什么风险

电子银行承兑汇票的风险主要有：
1、法律地位缺失
目前，电子票据在《票据法》中尚未确立合法的地位。在实际操作过程中，电子票据的签发和流动、资金划拨、结算，均是网上虚拟实现，但是我国的《票据法》尚未承认经过数字签章认证的非纸质的电子票据的支付和结算方式。
2、电子票据的接受度不是特别高
另外，很多企业的管理人员、财务人员，对于电子票据的认可度还是比较有限，适用的范围也不是很广，因此电子票据的流动性会受到一定影响。
3、出现纠纷取证难
由于电子票据的的格式、核押方式均由商业各银行自行确定的，而作为交易活动的客户方，无法掌握电子票据的真实性，一旦客户和银行之间发生因泄密、被盗、篡改等业务纠纷。
商业银行利用自己管理电子数据的优势，提供对自己有利的证据，而客户由于不掌握电子数据的管理权，则难以取得对商业银行不利的网上银行的电子数据证据，这会有失公平。
对于使用电子票据的企业或个人来说，当与商业银行发生纠纷时，客户无法取证、取证难，这也加大了客户的风险。
4、财务上的风险
电子票据在财务上，可能需要转开成纸质票据，而其与直接背书的的纸质票据的转让相比，电子票据的质押转开会同步增加客户应收和应付票据，增加客户的负债率，不利于财务表表的优化。
5、IT风险
对于电子票据，其还面临电子载体的各种系统性风险。包括数据文件丢失、系统瘫痪、网络攻击风险等等，这也是电子载体安全问题的共性。
6、道德风险
银行内部人员在审核上不严格执行的道德风险问题。

扩展资料：电子商业汇票与纸质汇票相比的六大优点：
1、票据业务的交易效率更高。电子银行承兑汇票要素记载全部电子化，流通通过银行的系统渠道进行，传递没烦恼。而纸票传递和携带，为防止丢失或损毁，需要专人携带。
2、票据的运作成本不断降低。目前，电票的市场操作价格相对纸票稍微高一些，但是随着电票的普及，银行运营电票的成本会慢慢降低，电票的市场价格就会比纸票低。
并且使用电票后，不需再承担纸票的因邮递、查票等而产生的费用，节省传递成本、查询成本和在途资金成本。
3、票据业务的操作风险接近于零
电子银行承兑汇票没有实物，只有电子信息，全部储存在系统内，保管无忧愁。电票一切活动均在ECDS(电子商业汇票系统)上记载生成。
而ECDS是由中国人民银行牵头建设的全国性金融业务运行系统，该系统具备金融级的系统安全及信息灾备保障，彻底杜绝了克隆票和假票，杜绝了纸票流通过程中的一切风险。
4、管理方便，所有资料均在网银上，提高银行和企业管理票据的水平电子银行承兑汇票信息全部在系统中，电子化的信息查找更方便。能实现企业内部信息及资金管理与外部运营的无缝对接，管理更高效。
5、托收方便电子银行承兑汇票到期后，发出付款申请，资金可瞬间到账，收款更高效。
6、有助于全国统一票据市场的形成，促进金融市场的连通和发展，降低市场融资成本。
当然，相对来说纸票付款有其唯一的灵活性，而电票流通必须要先开通相应的电票系统。但对比来说，电票的优势更加明显。
参考资料：百度百科-电子银行承兑汇票
人民网-电子汇票拯救票据风险

6. 电子银行承兑汇票的承兑行可以是财务公司么？

电子银行承兑汇票的承兑行不可以是财务公司。
电子银行承兑汇票的承兑行一般是政策性银行、国有商业银行和部分股份制商业银行以及其他中小金融机构。承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任的银行。
承兑的发票人与付款人间是委托关系，发票人开了票不等于就必须付款。执票人为使汇票到期能得以支付，就必须将汇票向付款人提示承兑。只有当付款人签字承兑后，他才对汇票的付款负法律责任。
在付款人承兑前，汇票的主债务人员是发票人，承兑后，付款人则成为主债务人，发票人和其他背书人则是从债务人，承兑时必须是执票人实际出示票据，称为提示。见票即付的汇票不需要提示承兑。见票后定期付款的汇票应经提示承兑。

扩展资料：
银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。
由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付。
也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
参考资料：
百度百科-承兑
百度百科-承兑行
百度百科-银行承兑汇票

7. 银行承兑汇票和商业承兑汇票的区别

1、概念不同
银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
商业承兑汇票是商业汇票的一种。是指收款人开出经付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立账户的法人，要以合法的商品交易为基础，而且汇票经承兑后，承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任，同时汇票可以向银行贴现，也可以流通转让。
2、信用等级不同
商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。现实交易中，接收票据的一方更偏向选择银行承兑汇票。

3、处理方式不同
银行承兑汇票到期时，如果购货企业不能足额支付票款，承兑银行按承兑协议，按逾期借款处理，并计收罚息。银行会付款给持票人，可以按期收回货款。商业承兑汇票到期时，账户没有足够的钱。银行不负责付款，由购销双方自行处理。
4、适用对象不同
商业承兑汇票适用持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户。
参考资料：
百度百科-银行承兑汇票
百度百科-商业承兑汇票

8. 四川长虹集团财务有限公司开的电子承兑汇票 属于什么票？商业承兑吗？

四川长虹集团财务有限公司开具的电子承兑汇票属于银行承兑汇票。因为财务公司也是由中国人民银行来监管的，所以财务公司理论上等同于银行签发的银行承兑汇票。拓展资料：承兑汇票大体分为三类，银行承兑汇票、商业承兑汇票、财务公司承兑汇票。现在还残留有少量的纸质承兑汇票，但是纸质的建议大家不要收了，因为很多票据公司都不收纸质承兑汇票了。银行承兑汇票：以银行作为担保，到期承兑人是银行，所以是相对比较安全的承兑汇票，银行承兑汇票流通性比较好，只要银行没问题，在市面上都能有很好的流通性，可以到票据公司贴现，到银行贴现，也可以用来付货款等等商业行为。商业承兑汇票：商业承兑汇票流通性比较差，除了少数信誉好的商业承兑汇票外，大多数的商业承兑汇票都得不到市场的认可，因为商业承兑汇票到期没法承兑，或者拖延承兑，或者企业破产等带来的风险太大了，没几个人会去冒这个险。财务公司承兑汇票：财务公司承兑汇票的流通性相对商业承兑汇票的流通性会好一点，因为财务公司也是由中国人民银行来监管的，所以财务公司理论上等同于银行签发的银行承兑汇票。拓展资料：银行承兑汇票的承兑银行可以是“财务公司”么？从定义来看：银行承兑汇票，指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。财务公司则是经银监会批准的，由大型企业集团投资成立的，为本集团提供金融服务的金融机构。一般被定义为非银行金融机构，归银监会管控。财务公司也可以看成是一个大集团的内部银行，昆仑银行前期就是中石油的财务公司。根据《电子商业汇票业务管理办法》规定，“电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司（以下统称金融机构）承兑”。因此，在法律层面上，是允许财务公司开展电票承兑业务的。在实际操作中，电子商业汇票系统也将财务公司承兑的电子商业汇票界定为电子银行承兑汇票，业内则称其为“财票”，以和银行承兑的电子银行承兑汇票（简称“银票”）区分。然而，从票据市场认可度来看，企业更愿意使用银票进行支付、融资，特别是国股大行承兑的银票，主要原因在于银票在贴现融资难度及利率方面有着较大的优势。许多公司正是基于票据抬头明确注明是银行承兑汇票，并非商业承兑汇票，基于对银行承兑的信任才接受了票据。因此，尽管票据承兑人信息一栏注明了票据承兑人是财务公司，而非银行。但票据抬头为“银行承兑汇票”的表述，无形中是为财务公司进行了“实质增信”。财务公司承兑的财票，价格介于银票和商票之间，具体还是要看交易方或贴现方对财务公司的认可程度，不能一概而论。了解了承兑汇票知识了，那么操作承兑汇票需要注意的分为以下几点：一、审核承兑汇票的时候，要灵活地分辨出那些是真票，哪些是假票，那些是错票，如选择瑞通票据平台，银行风控，在线交易，操作简便，为您的资金安全保驾护航。二、如果是操作商业承兑汇票和财务公司承兑汇票，那么就要会判断企业的发展状况和未来。三、是先背书，还是先打款，这个要注意，对于不熟悉的个人或者承兑汇票贴现公司，Z好是当面交易。