1. Z公司(增值税一般纳税人、经营产品使用17%的增值税)12月发生部分业务如下,要求
贴的目前就这些,后边加个W
1.借:营业外支出 5
贷:银行存款 5
2.借:长期股权投资 35.1
贷:主营业务收入 30
应交税费-应交增值税-销项税额 5.1
借:主营业务成本 18
贷:库存商品 18
3.借:应收账款 12
贷:发出商品 12
借:应收账款 3.4
贷:应交税费-应交增值税-销项 3.4
4.借:银行存款 1500
贷:应付债券-面值 1500
5.借:应付职工薪酬 15
其它应收款 2
贷:银行存款 17
6.借:财务费用 3.5
贷: 银行存款 3.5
2. Z公司(增值税一般纳税人、经营产品使用17%的增值税)12月发生部分业务如下,要求
(1)借:营业外支出——环保罚款 50000
贷:银行存款 50000
(2)借:长期股权投资 351000
贷:主营业务收入 300000
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 51000
同时,借:主营业务成本 180000
贷:产成品 180000
(3)借:发出商品 200000
贷:产成品 200000
(4)借:银行存款 15000000
贷:应付债券——面值
(5)借:应付职工薪酬 170000
贷:银行存款 150000
贷:应交税费——应交个人所得税 20000
(6)借:其他应收款——诉讼费 35000
贷:银行存款 35000
(7)借:银行存款 1176000
贷:股本——普通股 600000
贷:资本公积 ——股本溢价 576000
(8)借:应付账款——丙公司 700000
贷:主营业务收入 450000
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 76500
贷:营业外收入 ——债务重组利得 173500
(9)借:本年利润 50000000
贷:利润分配——未分配利润 50000000
3. 1.某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2015年10月份的有关生产经营业务如下
1、(1)80×17%+5.85÷(1+17%)×17%=14.45
(2)29.25÷(1+17%)×17%=4.25
(3)10.2
(4)14.45+4.25-10.2=8.5
2、(1)40×20%=8
(2)(40+8)÷(1-8%)×8%=4.17
(3)(40+8)÷(1-8%)×17%=8.87
(4)80×17%-8.87=4.73
全部现做自己打出来的,给个好评再做后两个哈~
4. Z公司(增值税一般纳税人、经营产品适用17%的增值税)2010年12月发生部分业务如下,要求编制会计分录
1借:应交税费--未交增值税120万
贷:银行存款120万
2借:长期投资21.1万
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)30*17%=5.1万
库存商品16万
3借;固定资产清理80万
贷:应交税费--应交营业税80万
4借:营业㚈支出50000
贷:银行存款50000
5借:生产成本60000
制造费用28000
管理费用30000
销售费用32000
贷:应付职工薪酬150000
6借:银行存款2000万
贷:应付债券2000万
7借:管理费用20000
贷:累计折旧20000
8借:应收帐款23.4万
贷:主营业务收入20万
应交税费--应交增值税(销项税额)20*17%=3.4万
借:主营业务成本10万
贷:库存商品10万
9借:所得税费用120000
贷:应交税费--应交企业所得税120000
10借:本年利润600万
贷:利润分配--未分配利润600万
5. A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。6月份发生的下列经济业务:
(1)借:销售费用——广告费 3500元
贷:其他货币资金——银行本票 3500元
(2)借:银行存款 97000元
财务费用 3000元
贷:应收票据 100000元
(3)借:应收票据 585000元
贷:应收账款 585000元
(4)借:应付账款 40000元
贷:银行存款 39200元
财务费用 800元
(5)借:其他货币资金——银行汇票 80000元
贷:银行存款 80000元
(6)借:预收账款 500000元
应收账款 436000元
贷:主营业务收入 800000元
应交税金——增值税(销项税)136000元
借:主营业务成本 500000元
贷:库存商品 500000元
(7)借:银行存款 60000元
贷:应收票据 60000元
(8)借:应收账款 58500元
贷:主营业务收入 50000元
应交税金——增值税(销项税)8500元
借:主营业务成本 30000元
贷:库存商品 30000元
(9)借:银行存款 573300元
财务费用 11700元
贷:应收账款 58500元
(10)借:管理费用——坏账准备金 5000元
贷:坏账准备金 5000元
(11)借:坏账准备金 6000元
贷:应收账款 6000元
(12)借:应交税金 4000元
贷:银行存款 4000元
6. 甲公司为一般纳税人,销售的产品为应纳增值税产品,增值税税率为17%,10月份发生以下经济业务:
1.借:应收账款234000
贷:主营业务收入200000
应交税金-应交增值税销项税34000
2.借:主营业务成本140000
贷:库存商品140000
3.借:银行存款229320
财务费用4680
贷:应收账款234000
4.借:应收账款160000
贷:主营业务收入160000
借:主营业务成本120000
贷:库存商品120000
5.借:银行存款40000
贷:应收账款40000
6.借:主营业务税金及附加4000
贷:应交税金-应交消费税4000
7.借:主营业务收入12000
应交税金-应交增值税销项税2040
贷:银行存款14040
8.借:库存商品7000
贷:主营业务成本7000
7. 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,本月发生有关生产经营业务如下
(1)借:银行存款 292500
贷:产品销售收入 250000
应交税金-应交增值税-销项税金 42500
(2)借:银行存款 643500
贷:产品销售收入 500000
其他业务收入 50000
应交税金-应交增值税-销项税金 93500
8. 某生产企业为增值税的一般纳税人,适用增值税税率17%。2014年8月的有关生产经营业务如下:
(1)销项税200*17%=34
(2)销项税29.25/(1+17%)=4.25
(3)视同销售,销项税40*(1+10%)*17%=7.48
(4)进项税10.2。(普通发票不得抵扣,无进项税)
(5)销项税0。(免税)
应缴纳:34+4.25+7.48-10.2=35.53
个人理解将自产的货物用于基建工程,属于不动产在建工程,是非增值税应税项目,要视同销售。