用Excel制作工资表及如何计算个人所得税

1. 用Excel制作工资表及如何计算个人所得税

2015工资薪金个人所得税公式Excel计算。
　　=MAX((A1-B1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　公式中的A1单元格，为工资税前应发金额，B1为个人缴纳的五险一金，如果没有缴纳这一项可去掉，公式变成下面这样。
　　=MAX((A1-3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　公式中的3500是国内居民工资、薪金所得个税起征点，如果是外籍人员，则应把个税起征点改为4800，公式变成下面这样。
　　=MAX((A1-4800)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0)
　　如果想把计算结果保留两位小数，可以再嵌套一个Excel函数——ROUND，通过这个函数可以把数据规范化，四舍五入，适合金额数据展示，公式如下。
　　=ROUND(MAX((A1 -3500)*5%*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0),2)

2. Excel表格个人所得税的计算和工资表、工资条的制作

3. excel工资表格个人所得税的算法

现行的个税税率是2011年9月1日起调整后的个税税率，税率表如下图
 

比如：税前工资为3501元，税前扣除社保和扣除数之后的应纳税所得额为1元。

在B8单元格输入公式“=IF(OR(B5=""),"",IF(B5<1500,B5*0.03,IF(B5<4500,B5*0.1-105,IF(B5<9000,B5*0.2-555,IF(B5<35000,B5*0.25-1005,IF(B5<55000,B5*0.3-2755,IF(B5<80000,B5*0.35-5505,B5*0.45-13505)))))))”
得到的结果为0.03元（应缴个税税额）
 
再比如：税前工资为5001元，税前扣除社保和扣除数之后的应纳税所得额为1501元。
 

同样在B8单元格输入公式，得到的结果为45.10元（应缴个税税额）
依次类推……

4. Excel表格中怎么计算个人所得税

如果应发工资在B2单元格，那么输入
=ROUND(MAX((B2-3500)*0.05*{0.6,2,4,5,6,7,9}-5*{0,21,111,201,551,1101,2701},0),2)

5. 怎么用excel表格计算个人所得税

这是目前的个人所得税计算方法，你可以根据此算法在excel里面套上公式来计算出你的实际应缴所得税数目： 2010个人所得税税率表 个人所得税计算方法2010年06月03日 08:42
一、前言  　　应纳个人所得税税额=(应纳税所得额-扣除标准)*适用税率-速算扣除数　　扣除标准1600元/月(2008年3月1日起调高为2000元)　　不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0;　　超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25　　超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125　　超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375　　超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375　　超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375　　超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375　　超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375　　超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375 　　二、个人所得税税率表及计算方法(2008年3月1日生效)　　个人所得税税率表　　表(一)　　级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数　　1不超过500元的50　　2500—2000的部分1025　　32000—5000的部分15125　　45000—20000的部分20375　　520000—40000的部分251375　　640000—60000的部分303375　　760000—80000的部分356375　　880000—100000的部分4010375　　9超过100000的部分4515375　　注：本表所称全月应纳税所得额是指依照税法的规定，以每月收入额减除费用 2000元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。　　个人所得税税率表 　　表(二)　　级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数　　1不超过5000元的50　　25000—10000的部分10250　　310000—30000的部分201250　　430000—50000的部分304250　　5超过50000的部分356750　　注：本表所称全年应纳税所得额，对个体工商户的生产、经营所得，是指以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额;对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额。　　4、劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。具体办法为：个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000元不足50000元的部分，按税法规定计算的税额，加征五成;超过50000元的部分，加征十成。因此，劳务报酬所得实际上适用20%、30%、40%的三级超额累进税率，税率见表(三)。　个人所得税税率表 　　表(三)　　级数每次应纳税所得额税率(%)速算扣除数　　1不超过20000元的200　　220000—50000的部分302000　　3超过50000的部分407000　　5、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得、财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。计税依据和应纳税额的计算　　1、计税依据　　个人所得税的计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。应纳税所得额是个人取得的总收入减去税法规定的扣除项目或扣除金额之后的余额。　　中国现行的个人所得税采取分项确定、分类扣除，根据所得的不同情况分别实行定额、定率和会计核算三种扣除办法。其中：(1)对工资、薪金所得和对企事业单位的承包、承租经营所得涉及的个人生计费用，采取定额扣除的办法;(2)个体工商户的生产经营所得和财产转让所得，涉及生产、经营及有关成本费用的支出，采取会计核算办法扣除有关成本、费用或规定的必要费用;(3)对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用所得、财产租赁所得，采取定额和定率两种扣除办法;(4)利息、股息、红利所得和偶然所得，不得扣除任何费用。 　　2、应纳税额的计算方法　　(1)、工资、薪金所得的计税方法　　应纳税所得额　　工资、薪金所得以个人每月收入额固定减除2000元费用后的余额为应纳税所得额。其计算公式为：　　应纳税所得额=月工资、薪金收入-2000元　　对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，确定附加减除费用2800元。其个人应纳税所得额的计算公式为：　　应纳税所得额=月工资、薪金收入-2000元-2800元　　附加减除费用所适用的具体范围是：　　①在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作的外籍人员;　　②应聘在中国境内企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作的外籍专家;　　③在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、所得的个人;　　④财政部确定的其他人员。此外，附加减除费用也适用于华侨和香港、澳门、台湾同胞。　　应纳税额的计算方法　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数　　或=(每月收入额-2000元或4800元)×适用税率-速算扣除数 　　3、个体工商户生产、经营所得的计税方法　　应纳税所得额　　对于从事生产经营的个体工商业户，其应纳税所得额是每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额。计算公式为：　　应纳税所得额=收入总额-(成本+费用+损失)　　(l)收入总额　　个体户的收入总额，是指个体户从事生产、经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。　　以上各项收入应当按照权责发生制原则确定。　　(2)准予扣除的项目　　在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目包括成本、费用及损失。　　应纳税额的计算方法　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

计税依据和应纳税额的计算

6. 什么是工资个人所得税计算表

1、个人所得税计算表一种根据收入类型、金额等，计算出每月应缴纳税款与税后收入的图表。
2、个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。
3、居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
4、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
5、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得；
(二)劳务报酬所得；
(三)稿酬所得；
(四)特许权使用费所得；
(五)经营所得；
(六)利息、股息、红利所得；
(七)财产租赁所得；
(八)财产转让所得；
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
一、工资个人所得税的计算方法是什么
1、工资个人所得税等于应纳税所得额乘上适用的税率。
2、应纳税所得额等于月度收入减去起征点五千元，再减去专项扣除和专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。
3、个人专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人的费用；
4、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

7. 什么是工资个人所得税计算表？

个人所得税计算表一种根据收入类型、金额等，计算出每月应缴纳税款与税后收入的图表。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。
一、工资个人所得税的计算方法是什么？
工资个人所得税等于应纳税所得额乘上适用的税率。应纳税所得额等于月度收入减去起征点五千元，再减去专项扣除和专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。个人专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人的费用。
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

8. Excel表格怎么计算工资所得税

方法/步骤


如何高效的计算工资的所得税？利用到了if、vlookup等函数。
1、假设工资的所得税起征点为3500，具体阶段如下表。

2、打开工资表，并填充相关内容，起征点、应纳税所得额、税率、速算扣除数、应交所得税等。

3、在应纳税所得额列输入=IF(B2-C2>0,B2-C2,0)，表示如果工资大于起征点（即工资-起征点>0），则计算应纳税所得额，否则为0 。下拉填充应纳税所得额栏。


4、在税率列输入=IF(D2<=1500,0.03,IF(D2<=4500,1,IF(D2<=9000,0.2,IF(D2& lt;=35000,0.25,IF(D2<=55000,0.3,IF(D2<=80000,0.35,0.45))))) )，判断应纳税所得额的在哪一个层次。对税率列的数字设置成百分比显示，下拉填充。


5、在速算扣除数中输入=VLOOKUP(E2,{0.03,0;0.1,105;0.2,555;0.25,1005;0.3,2755; 0.35,5505;0.45,13505},2)，表示查找相对应的速算扣除数，此单元格是查找E2数值在{}数列中的哪一组数并返回数列的第二个数 值。下拉填充。


6
6、在应交所得税列输入公式   =D2*E2-F2   ，即表示计算应交所得税（应纳所得税额×税率-速算扣除数）。下拉填充即可得到所有的应交所得税了。