出纳工作流程的七个步骤

1. 出纳工作流程的七个步骤

1、给原始凭证分类



首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：

1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；

2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；

3）是否有开发票单位的签章;

4）是否有相关人员的签名。



2、编制记账凭证





根据原始凭证的分类，就可以做凭证了，凭证也叫传票。

3、登记会计账簿





凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上

4、记账凭证汇总



就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。

5、登记总账



根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，

6、对账结账

记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符【摘要】
出纳工作流程的七个步骤【提问】
1、给原始凭证分类



首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：

1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；

2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；

3）是否有开发票单位的签章;

4）是否有相关人员的签名。



2、编制记账凭证





根据原始凭证的分类，就可以做凭证了，凭证也叫传票。

3、登记会计账簿





凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上

4、记账凭证汇总



就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。

5、登记总账



根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，

6、对账结账

记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符【回答】

2. 请问出纳和会计的通常工作流程~~谢谢

 请问出纳和会计的通常工作流程~~谢谢  如下是出纳的工作离流程，希望对你有帮助：  一、办理银行存款和现金领取。  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。  四、负责报销差旅费的工作。  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。  五、员工工资的发放。  出纳工作细则：  工作事项及审验等程序  失误防范及纠正程序  现金收付  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。  多付或少付金额，由责任人负责。  3、把每日收到的现金送到银行。  不得"坐支"。  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。  银行账处理  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。  3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。  4、公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。  报销审核  1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。  3、正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。  5、大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。  6、报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。  7、支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。
  请问出纳的工作流程  出纳的工作流程如下：  一、办理银行存款和现金领取。  二、负责支票、汇票、发票、收据管理。  三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。  四、负责报销差旅费的工作。  1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。  2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。  五、员工工资的发放。  出纳工作细则：  工作事项及审验等程序  失误防范及纠正程序  现金收付  1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3、把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。  4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。  5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。  6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。  银行账处理  1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。  2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。  3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。  4、公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。  报销审核  1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。  2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。  3、正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。  4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。  5、大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。  6、报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。  7、支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。
  求，会计和出纳的分别的工作流程。谢谢  会计是做账务处理和报税，跟税局人员联系的。每月与出纳核对银行存款和现金。出纳是管钱的，确保收支正确。审核报销审批等。
  工业会计的工作流程，谢谢了  原材料和工资直接进生产成本，制造费用按比例分摊转入生产成本，最后全部生产成本，按成本分配方式进行分配。  关于分配比例的确定，比较关键，一旦确定了，以后就很好做
  急需电动车配件出纳和会计的工作流程，谢谢各位好心回答  （一）  ：往来帐操作流程
   
  一：确认无误的款项挂账；二：定期电话催收与上门送催款涵相结合；三：  定期核对总账与明细账金额；  四：  对收回的金额与明细帐核对并添加附件，  保证  其准确性与合理性。
  （二）  ：现金操作规定与流程  一）规定  ：
  1  、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全  而出现的一切漏洞。
  2  、财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门委托外，任  何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
  3  、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱  收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。
  4  、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并  及时编制会计凭证。
  5  、  对于需支付现金的业务，  会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，  对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
  6  、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审  查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
  7  、出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要  求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
  8  、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，  并及时处理有关账务
  9  、不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月  处理账务。
  10  、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支。
  11  、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，需经领  导审批后办理。
  12  、  出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，  必须由财务部领导指定专人  代办有关业务，不得私自委托。
  13  、  非现金出纳代收现金时，  要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接  手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
  14  、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
  15  、  因业务需要，  在企业外部收取大量现金的，  应及时向公司财务部和公司  负责人汇报，  并妥善处置，  任何人不得随意带回。  否则，  发生损失由责任人赔偿。
  16  、因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊  情况必须使用大额现金的，  由使用部门向财务部提出申请，  经财务负责人及总经  理同意后，准予支付现金。
  17  、财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发现溢余或  短缺，  及时查明原因，  按规定程序报批处理。  由于出纳员自身责任造成的现金短  缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
  请问，哪位出纳会计能详细说下出纳工作流程？谢谢！   
  
  每天上班先对下现金是否与现金日记帐的余额相符，做好每天的现金收发工作，银行存款的支付工作，根据原始凭证做好记帐凭证，及时准确无误地登记好现金日记帐和银行存款日记帐，到月底做好结算工作，编写银行存款余额调节表，协住财务主管做好对帐工作。
  请问大家干出纳和会计怎么写每天的工作流程  会计岗位职责  一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。  二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。  三、协助经理编制并执行全院预算。  四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。  五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。  六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况。  七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用。  八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。  九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。  十、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。  十一、按期填报审计报表，认真自查，按时报送会计资料。  十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。  十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。  出纳员岗位职责  一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。  二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。  三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。  四、负责到银行办理支付和结算工作，及时与银行对帐，作好银行对帐调节表  五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。  六、加强安全防范意识和措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。  十、根据规定作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。  那没办法,谁让我们打工呢,为了生活嘛.挺着吧
  工业会计的基本工作流程  工业企业的工作流程主要体现在：供-产-销三个大的环节。  一般来说，大一点的工业企业，都会细分财务部门，很多财务人员的职能都能细分到某一个环节甚至某一个会计科目中去。比如：固定资产组。应收应付组。在建工程组。采购组。成本组。票据组。税务组。投资组。报表组。等等。根据个人能力不同，所处位置不同，工作侧重点也会有所不同的。大型工业企业，通常都会采用NC系统把整个企业甚至集团的财务体系完全一体化，实现ERP战略管理。  宏观开展工作管理流程大致趋势：年、季、月度财务预测和决策 财务预算 财务控制 财务分析 业绩评价与反馈  微观开展工作流程大致趋势：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表及现金流量表和所有者权益变动表。  建筑工程公司的话，主要涉及工程建设这一块。会更大程度的用到预决策数据。科目会涉及：投资性房地产 工程施工 工程结算 工程毛利等帐户。原理类同工业企业的在建工程。但更为细分，建议你选择专业的建筑业财务会计来翻翻，会有实质性帮助的。  最后，银行业务，主要是票据和存款及借款方面的。每月的银行对帐单，是出纳进行未达帐项处理的凭据。还有企业间款项票据--比如：商业汇票，支票，汇兑处理等。
  请问出纳是什么工作流程有要求么？  给你上传了一个附件参照，里面有你要相关的内容，但附件个数有限，可能无法完全满足你的需要，可以给你发更详细更全面的全套资料，如果需要，请留下你的q号
   

3. 出纳的基本工作及基本工作流程

出纳工作内容及流程：
办理银行存款和现金领取，负责支票、汇票、发票、收据管理，做银行账和现金账，并负责保管财务章，负责报销差旅费的工作，员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销，现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，若收到假币予以没收，由责任人负责。

出纳需要考的证
出纳属于会计岗位中的一种，从事出纳职业需具备会计相关证书，在会计从业资格证取消后，出纳可报考的会计类证书包括初、中级会计职称证书以及注册会计师证书，不同级别证书报考条件不同。
1、初级会计职称证书，考生需具备教育部门承认的高中及以上学历。
2、中级会计职称证书，获得大专学历，需从事会计工作五年及以上，获得本科学历，需从事会计工作四年及以上，获得双学士学位或研究生学历，需从事会计工作两年及以上，获得硕士学位，需从事会计工作一年及以上，获得博士学位。
3、注册会计师证书，获得专科及以上学历，或具备会计及相关专业中级以上技术职称。

4. 出纳的基本工作及基本工作流程

出纳工作内容及流程如下：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付：
(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
(2)现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

(3)把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

5. 出纳工作流程具体是怎样的

一、出纳基本工作流程：
货币资金核算：
办理现金收付，严格按规定收付款项。
办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
登记日记账，保证日清月结。
保管库存现金，保管有价证券。
保管有关印章，登记注销支票。
复核收入凭证，办理销售结算。
②往来结算：
办理往来结算，建立清算制度。
核算其他往来款项，防止坏账损失。
③工资结算：
执行工资计划，监督工资使用。
审核工资单据，发放工资奖金。
负责工资核算，提供工资数据。
二、出纳工作的具体流程是什么？
①出纳的工作。
办理银行存款和现金领取。
负责支票，汇票，发票，收据管理。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
？员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
？员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
员工工资的发放。
②出纳工作细则。
工作事项及审验等程序。
失误防范及纠正程序。
③现金收付。
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
⑤银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。每日下班后上交账务章。
⑥报销审核。
在支付证明单上经办公是否签字。若无，应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
大、小写金额是否相符。若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

6. 出纳工作流程

出纳工作流程： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 1、现金收付 （ 1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 （ 2）现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。 （ 3）把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。 （ 4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 （ 5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 （ 6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 2、银行账处理 （ 1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 （ 2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 （ 3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。 （ 4）公司账务章平时由出纳保管。 3、报销审核 （ 1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 （ 2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 （ 3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。 （ 4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 （ 5）大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 （ 6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 （ 7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。《中华人民共和国会计法》 第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

7. 会计出纳人员的工作流程是什么?

出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序(1)现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。(2)银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。(3)报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

8. 出纳和会计的工作流程

我没仔细看,我就看了下你们的业务流程,我觉得和你说的方法和原来的方法没啥区别.
现在回答你的问题
1，业务接单后，会计有订单的明细，出纳没有，
这个订单明细,出纳可以没有,因为出纳在这个业务上是收钱的,说白了就是,哪怕他没把钱收够,这也是会计去做应收账款的处理,和出纳没关系.出纳的职责是物流人员给他开的收据与他收款数一致就行了,如果说物流人员没有把款项全额上交,会计人员应该根据订单以及仓库的出库记录进行核对.这里才是控制点.
2，所有的款项当会计查实后，是否也要出纳查实后会计才可下单呢？
这个要看公司的管理要求,从业务上讲,如果预收定金经公司财务人员核实后,业务部门就可以下单了,财务部谁核都一样.但在财务部门内部,会计在做预收款处理前,原则上应该经出纳确认,因为会计做账时是收了款了,万一没收到,会计却做收款处理了,那出纳手里的钱就和账上对不上了,成了出纳贪污了...
第三个问题不回答了,总的原则是,看公司规模以及管理要求，如果某些措施对公司的管理改善没有多大意义，但却要带来很高的管理成本，那就舍弃，反之亦然。