银行的结算业务委托书怎么做帐 急！！

1. 银行的结算业务委托书怎么做帐 急！！

结算方式      结算有两种：①现金结算。直接以现金进行支付。②转帐结算。通过银行将款项从付款单位帐户划转入收款单位帐户。在银行办理的货币收付总额中，转帐结算约占95％以上，是货币结算的主要形式。在现金结算中，买卖双方同时在场，交货与付款是在同一时间，同一处所进行的，交易双方一手交钱，一手交货，交易可以当面两清，手续也较简便。转帐结算则与此不同，交货与付款在时间上不一致，往往是先发货后再通过银行付款，买卖双方并不同时在场，而且交易情况多种多样，对结算的条件有不同的要求，因此转帐结算要制订多种结算方式，对付款的时间、地点、条件和交易双方的责任作出不同的规定。转帐结算方式有：托收承付、委托收款、汇兑、信用证、限额结算、转帐支票、付款委托书、托收无承付和同城委托收款等。
　　会计核算工作中将年度内期间结帐和编制会计报表等工作也称为结算。如：月终结算、季终结算。但年终结算则称决算。
　　结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。结算按支付方式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。现金结算是收付款双方直接以现金进行的收付。票据转让是以票据的给付表明债权债务关系。转账结算是通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为。

2. 委托付款怎么做分录

如果你们是被委托方
借：应付账款——A加工厂
贷：银行存款
此委托书附在凭证后，这是要三方都要盖章的协议书，如果你们是A公司，那么要求付款方，给你们付款复印件，及收款方收到此笔款项的银行汇款单复印件附上 （都需盖上他们的财务章）。
借：应付账款——包装材料公司
贷：应收账款——**公司

扩展资料：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。
应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时。
报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

3. 委托收款会计分录怎么做

采用委托收款结算方式的收付双方会计分录如下：
 
 1、收款人收到银行转来的收款收账通知。
 
 借：银行存款，
 
 贷：应收账款、应收票据等，
 
 2、付款人收到银行转来的付款通知。
 
 借：应付账款、应付票据等，
 
 贷：银行存款。
 
 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
 
 办理委托收款的程序。
 
 （1）签发托收凭证。（不需要做会计分录），
 
 （2）委托。（不需要做会计分录），
 
 （3）付款。（委托方收到银行的收款通知和单位付款人收到银行的付款通知时做上述会计分录），
 
 1）以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人。
 
 2）以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，需要将有关债务证明交给付款人的应交给付款人。付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。付款人未在接到通知日的次日起3 日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4 日上午开始营业时，将款项划给收款人。
 
 3）拒绝付款。委托收款失败，不需要做会计分录。

4. 委托付款怎么做分录

如果你们是被委托方
借：应付账款——A加工厂
贷：银行存款
此委托书附在凭证后，这是要三方都要盖章的协议书，如果你们是A公司，那么要求付款方，给你们付款复印件，及收款方收到此笔款项的银行汇款单复印件附上 （都需盖上他们的财务章）。
借：应付账款——包装材料公司
贷：应收账款——**公司

扩展资料：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项。
应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时。
报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款

5. 委托收款的会计分录怎么做

  　　委托收款的会计分录 
  　　1.委托
  　　收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证，提供收款依据，如发票、铁路运单等。经开户银行审查、受理后，凭以办理委托收款手续。通过付款人开户银行，向付款人收取款项，待委托款项划回后，给收款人入帐。
  　　委托收款凭证分为“委邮”委托收款凭证和“委电”委托收款凭证两种。采取邮寄划款的，填制“委邮”凭证;采用电报划款的，填制“委电”凭证。“委邮”凭证和“委电”凭证都为一式五联。第一联为回单，由银行盖章后退给收款单位;第二联为收款凭证，收款单位开户银行收作收入传票;第三联为支款凭证，付款人开户银行作为付出传票;“委邮”第四联为收帐通知，是收款单位开户银行在款项收妥后给收款人的收帐通知，“委电”第四联为发电依据，付款单位开户银行凭此向收款单位开户银行拍发电报;第五联为付款通知，乃付款人开户银行给付款单位按期付款的通知。
  　　收款单位出纳员应按规定逐项填明委托收款凭证的各项内容，如收款单位名称、帐号、开户银行，付款单位的名称、帐号或地址、开户银行，委托金额大、小写，款项内容(如货款、劳务费等)，委托收款凭据名称(如发票等)，及所附单证张数等，然后在委托收款凭证第二联上加盖收款单位印章后，将委托收款凭证和委托收款依据一并送交开户银行。
  　　收款单位开户银行收到收款单位送交的委托收款凭证和有关单证后，按照委托收款的有关规定和填写凭证的有关要求进行认真审查，审查无误后办理委托收款手续，在委托收款凭证第一联上加盖业务用公章后退给收款单位，同时按规定收取一定量的手续费和邮电费。
  　　收款单位财务部门根据银行盖章退回的委托收款凭证第一联和发票等有关原始凭证按照有关业务性质编制有关记帐凭证。如工业企业销售产品，在办妥委托收款手续后应根据有关凭证编制转帐凭证，其会计分录为：
  　　借：应收帐款——××单位
  　　贷：产品销售收入
  　　应交税金——应交增值税(销项税额)
  　　商品流通企业销售商品，则会计分录为：
  　　借：应收帐款——××单位
  　　贷：商品销售收入
  　　应交税金——应交增值税(销项税额)
  　　其他行业企业或事业单位提供商品或供应劳务，在办妥委托收款手续后，同样应根据有关凭证编制转帐凭证，其会计分录为：
  　　借：应收帐款——××单位
  　　贷：营业收入或业务收入或事业收入等
  　　对于银行按规定收取的`手续费，应根据收据收费编制现金付款凭证，其会计分录为：
  　　借：财务费用
  　　贷：现金
  　　2.付款
  　　付款人开户银行接到收款人开户银行寄来的委托收款凭证，经审查无误，应及时通知付款人。付款人接到通知和有关附件，应在规定的付款期内付款。
  　　付款单位收到其开户银行转来的委托收款凭证第五联及有关单证后，应进行认真审核。审查内容包括：
  　　①委托收款凭证是否应由本单位受理;
  　　②凭证内容和所附的有关单证填写是否齐全正确;
  　　③委托收款金额和实际应付金额是否一致，承付期限是否到期。
  　　审查无误后应在付款期内筹足资金，由开户银行办理付款手续。付款期限为3天，从付款人开户银行发出付款通知的次日算起(付款期内遇例假日顺延)。付款人在付款期内未向银行提出异议，银行视作同意付款，并在付款期满的次日(例假日顺延)上午银行开始营业时将款项主动划给收款人。如在付款期满之后，付款人通知银行提前付款，银行应立即办理划款。如果付款人审查付款通知及有关单证，发现有明显的计算差错，应该多付款项时，可由出纳员填制一式四联“多付款理由书”，于付款期满前交开户银行将多付款项一并划给收款单位。银行审查同意后，将多付款项连同委收金额划转给收款单位，同时将第一联多付款理由书加盖“转讫”章后作支款通知交给收款单位。
  　　付款单位应当根据银行转来的委托收款凭证第五联和有关单证编制银行存款付凭证，其贷方科目自然为“银行存款”科目，其借方科目则根据业务性质和本单位所属行业会计制定而定。如工业企业购买对方材料，应按规定编制银行存款付款凭证，其会计分录为：
  　　借：材料采购
  　　应交税金——应交增值税(进项税额)
  　　贷：银行存款
  　　又如商品流通企业购买对方商品时：
  　　借：商品采购
  　　应交税金——应交增值税(进项税额)
  　　贷：银行存款
   　　委托银行收款的会计分录 
  　　委托收款结算方式是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款结算包括托收和付款两个阶段。在托收阶段，收款单位委托开户银行收款时，应填制银行印制的“委托收款凭证”，提供必要的收款依据。收款分邮寄或电报划回两种，企业应根据需要选择使用。企业的开户银行受理委托收款以后，将委托收款凭证寄交付款单位开户银行。由付款单位开户银行审核，并通知付款单位。在付款阶段，付款单位在接到银行付款通知和有关部门附件后，应在规定的付款期(3天)内付款。如果付款期内未向银行提出异议，则银行视做同意付款，并在付款期满的次日将款项主动转账付给收款单位。
  　　委托收款的账务处理是通过“应收账款”账户进行核算的，其会计分录如下：
  　　1.收款单位在办妥委托收款手续后，根据银行盖章退回的回单联：
  　　借：应收账款×××
  　　贷：有关科目 ×××
  　　2.付款单位收到银行转来的付款通知单及其证明单据同意付款后：
  　　借：有关科目 ×××
  　　贷：银行存款×××
  　　3.收款单位收到银行转来收款通知单后：
  　　借：银行存款×××
  　　贷：应收账款×××
   　　收到委托收款凭证的会计分录 
  　　收到一张委托收款凭证(付款通知)付款人是自己单位 收款人是 另家单位 金额8000 款项内容 ：货款
  　　这个会计分录怎么做
  　　这应该是你们单位以电汇的形式向供应商汇出的货款，可根据凭证金额做银行付款凭证，分录如下：
  　　借：应付账款—供应商名称(委托收款凭证的收款人名称)
  　　贷：银行存款

6. 委托银行收款会计分录怎么做

　　委托收款结算方式是收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委托收款结算包括托收和付款两个阶段。在托收阶段，收款单位委托开户银行收款时，应填制银行印制的“委托收款凭证”，提供必要的收款依据。收款分邮寄或电报划回两种，企业应根据需要选择使用。企业的开户银行受理委托收款以后，将委托收款凭证寄交付款单位开户银行。由付款单位开户银行审核，并通知付款单位。在付款阶段，付款单位在接到银行付款通知和有关部门附件后，应在规定的付款期(3天)内付款。如果付款期内未向银行提出异议，则银行视做同意付款，并在付款期满的次日将款项主动转账付给收款单位。
　　委托收款的账务处理是通过“应收账款”账户进行核算的，其会计分录如下：
　　1.收款单位在办妥委托收款手续后，根据银行盖章退回的回单联：
　　借：应收账款×××
　　贷：有关科目    ×××
　　2.付款单位收到银行转来的付款通知单及其证明单据同意付款后：
　　借：有关科目    ×××
　　贷：银行存款×××
　　3．收款单位收到银行转来收款通知单后：
　　借：银行存款×××
　　贷：应收账款×××

7. 委托收款结算方式付款人的会计分录怎么做

1、委托收款结算方式付款人的会计分录的做法是：
借：原材料（库存商品）
应交税费（进项税）
贷：应付账款
2、收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证，提供收款依据，如发票、铁路运单等。经开户银行审查、受理后，凭以办理委托收款手续。通过付款人开户银行，向付款人收取款项，待委托款项划回后，给收款人入帐。

扩展资料会计分录编制
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料来源：百度百科－会计分录

8. 托收承付的会计分录怎么写

1.托收承付的会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 2.收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 3.如果商品已经发出且办妥托收手续，但由于各种原因与发出商品所有权有关的风险和报酬未转移的，企业不应确认收入。 借：发出商品 贷：库存商品等 4.若增值税纳税义务已经发生 借：应收账款等 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 拓展资料： 会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。 每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。