1. 会计达人帮帮忙,做下会计分录,题有点多,希望各位达人能帮帮忙,不胜感激,悬赏不多,一点心意
(1)收到国家投入的货币资金2万元,存入银行。
借:银行存款 20000
贷:实收资本--国家资本 20000
(2)向银行借款70000元,期限9个月,年利率为4.5%,利息每季度结算一次,所得借款存入银行。
借:银行存款 70000
贷:短期借款 70000
(3)购进甲乙丙三种材料:甲材料50吨,单价1800元,计90000元。
乙材料20吨,单价1000元,计20000元。
丙材料12吨,单价900元,计13500。合计:115500
增值税进项税额,19635元。材料已验收入库,但货款和税金尚未支付。
借:原材料--甲材料 90000
--乙材料 20000
--丙材料 115500
应交税费--应交增值税(进项税额) 19635
贷:应付账款 245135
(4)接受庆华公司投入使用过的机床一台,经双方协商作价为38000元。
借:固定资产 38000
贷:实收资本--庆华公司 38000
(5)仓库发出材料70106元,其中:A产品生产耗用39200元,B产品生产耗用26300元,车间一般耗料806元,行政管理不猛耗料1600元,销售机构耗用2200元。
借:生产成本--A产品39200元
--B产品26300元
制造费用806元.
管理费用1600元
销售费用2200元
贷:原材料 70106
(6)结算本月应付职工工资,其中:生产工人工资29400元
A产品:17600元,B产品:11800元
车间管理人员工资:4600元
行政管理部门人员工资:5000元
专设销售机构人员工资:3000元
合计:42000元
借:生产成本--A产品17600元
--B产品11800元
制造费用4600元
管理费用 5000元
销售费用 3000元
贷:应付职工薪酬 42000
(7)用银行存钱购买办公用品420元,交付行政管理部门使用
借:管理费用 420
贷:银行存款 420
(8)用银行提取现在42000元,以备发职工工资。
借:库存现金 42000
贷:银行存款 42000
(9)以现金支付职工工资
借:应付职工薪酬 42000
贷:库存现金 42000
(10)用银行存钱支付前购料款及增值税进项税额。
借:应付账款245135
贷:银行存款 245135
(11)向汉江公司销售A产品一批,价款70000元,增值税销项金额11900元,产品已出发, 但货款及 税款尚未支付
借:应收账款--汉江公司 81900
贷:主营业务收入 70000
应交税费--应交增值税(销项税额) 11900
(12)预收宏达公司购买B产品货款46000元,存入银行。
借:银行存款 46000
贷:预收账款--宏达公司 46000
(13)以银行存款支付广告费,包装费等销售费用3200元,
借:销售费用 3200
贷:银行存款 3200
(14)取得罚款收入6300元,存入银行。
借:银行存款 6300
贷:营业外收入 6300
(15)向宏达公司发出B产品,价款38000元,增值税销项税额6460元,余额退回。
借:预收账款--宏达公司 46000
贷:主营业务收入 38000
应交税费--应交增值税(销项税额)6461
银行存款9539
(16)预提本月负担的借款利息620
借:财务费用 620
贷:应付利息 620
(17)计提本月固定资产的折旧费,其中生产车间用固定资产应计折旧4200元,行政管理部门用固定资产应计折旧2800元,销售机构用固定资产应计折旧800元。
借:制造费用 4200
管理费用 2800
销售费用 800
贷:累计折旧 7800
(18)起算丙分配本月发生的制造费用(按生产工时的比例分配,其中A产品的工时为600小时,B产品的工时为400小时)
制造费用总额=806+4600+4200=9606
借:生产成本--A产品 9606*【600/(600+400)】=5763.6
--B产品 9606*【400/(600+400)】=3842.4
(19)本月投产的A、B产品全部完工,计算并结转本月完工入库的A、B产品的实际生产成本。
借:库存商品--A产品 39200+17600+5763.6=62563.6
--B产品 26300+11800+3842.4=41942.4
贷:生产成本--A产品 65863.6
--B产品 41942.4
(20)结转本月已销售产品的生产成本54800元。
借:主营业务成本 54800
贷:库存商品 54800
(21)月末,结转格子收入和成本,费用科目的本月发生额,计算本月实现的利润总额。
借:主营业务收入70000+38000=108000
营业外收入6300
贷:本年利润 114300
借:本年利润74440
贷:主营业务成本 54800
管理费用1600+5000+420+2800=9820
销售费用2200+3000+3200+800=9200
财务费用620
本月实现的利润总额=114300-74440=39860
(22)按照利润总额的25%计算并结转本月应交所得税,计算本月实现的净利润。
借:所得税费用 39860*25%=9965
贷:应交税费--应交所得税 9965
借:本年利润 9965
贷:所得税费用 9960
本月实现的净利润=39860-9965=29895
2. 请会计高手帮个忙,这账太乱了。
有两种做法,一种做法就是你以前的会计怎么做的你就怎么做,一点也不改。
另一种做法,首先要看你是否是上市公司还是仅仅是一般纳税人,因为这与你做账的方法有关,如果是一般纳税人,那就是想少交税,也就当然想多往损益里边计。
首先。当总公司给分公司机器时的分录,如果分公司没有给钱,如果满足固定资产确认条件
1 借;固定资产
贷:应付账款
2如果可以的话你应当把水和机器分开处理,你是卖水的所以这一部分收入做为主营业务收入处理,机器做为一般的经营性租赁处理,
预收租金时
借:银行存款
贷:应收账款(其他应收款)
确认收入时
借:应收账款
贷:其他业务收入
提折旧
借:管理费用
贷:累计折旧
你这最后的一个步骤我认为有点问题,因为只有在固定资产处置时才可以走固定资产清理
所以你可以通过固定资产减值准备来实现一部分损益的增加
借:资产减值损失
贷:固定资产减值准备
如果你不想让以前的会计对你的新产生影响
你也可以对你的机器盘点;走“待处理财产损溢”这样就你就可以省好多的事
如果再有问题写的再细致一些
3. 请会计朋友们帮帮我
1.X
2.X
3.V
4.X
5.X
6.X
7.V
8.X
9.X
10.V
4. 大家帮帮忙,会计分录不会做。谢了
你要做以下会计分录:
借:主营业务收入
171000
贷:本年利润
17100
借:本年利润
109497
贷:主营业务成本
87000
营业税金及附加
18981
销售费用
2300
管理费用
1216
借:所得税:15375.75
应交税金--所得税
15375.75
借:本年利润
15375.75
贷:所得税
15375.75
借:本年利润
46127.25
贷:未分配利润
46127.25
5. 本人有一道会计分录不会处理,请大家在今晚10点之前做出来,小弟感激不尽
1)发行时 (溢价)
借:银行存款 660
贷:应付债券——成本 600
——损益调整 60
付息时
借:财务费用等 660*实际利率
应付债券——损益调整 (差额计入此)
贷:银行存款等 600*10%
以后年度同理(但数额不一样)
2)折价发行
借:银行存款 570
应付债券——损益调整 30
贷:应付债券——成本 600
付息时
借:财务费用 570*实际利率
贷:银行存款 600*10%
应付债券——损益调整 (差额)
以后年度同理(但数额不一样)
可以参考财务会计中的实际利率法摊销那部分
6. 请会计们帮帮忙呀!
1。买入软件时:借:库存商品--明细500
贷:现金 500
卖给别人时:借:现金 900
贷“主营业务收入 873.79(900/1.03)
贷:应交税金-应交增值税--销项税金26.21(900/1.03*0.03)
费用:借:销售费用(或管理费用)100
贷:现金 100
收取客户服务费,借:现金 500
贷:主营业务收入485.44(500/1.03)
贷;应交税金-应交增值税--销项税金1 4.56(500/1.03*0.03)
月末结转,借 主营业务成本500
贷: 库存商品--明细500
计提附加税金:借:主营税金及附加4.08
贷:应交税金-应交城建税2.04{(14.56+26.21)*0.05}
贷:应交税金-教育附加1.22 {(14.56+26.21)*0.03}
贷:应交税金-地方教育附加0.82{(14.56+26.21)*0.02}
注意:不管开不开发票,税金必须计提。我是按小规模纳税人的税率3%计算的。