公司代扣代缴的个人所得税应税项目有哪些？

1. 公司代扣代缴的个人所得税应税项目有哪些？

　　（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

　　个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。

　　对工资总额问题还可参照下面的一份文件：
　　国税函[2009]3号中
　　二、关于工资薪金总额问题
　　《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

　　工资总额中的下列项目不征个人所得税：
　　1.独生子女补贴；
　　2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；
　　3.托儿补助费；
　　4.差旅费津贴、误餐补助。

　　代扣会计处理：
　　计提时：借：管理费用-工资
　　贷：应付职工薪酬-工资
　　借：应付职工薪酬-工资
　　贷：应交税金-应交个人所得税
　　缴纳时：借：应交税金-应交个人所得税
　　贷：银行存款

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2. 公司代扣代缴的个人所得税应税项目有哪些？

企业为职工代扣代缴个人所得税有两种情况：
第一，职工自己承担个人所得税，企业只负有扣缴义务；
第二，企业既承担税款，又负有扣缴义务。
个人所得税的应税项目包括以下11项：
1.工资、薪金所得；
2.个体工商户的生产、经营所得；
3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
4.劳务报酬所得；
5.稿酬所得；
6.特许权使用费所得；
7.利息、股息、红利所得；
8.财产租赁所得；
9.财产转让所得；
10.偶然所得；
11.经国务院财政部门确定征税的其他所得
工资总额中的下列项目不征个人所得税：
独生子女补贴；
2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；
3.托儿补助费；
4.差旅费津贴、误餐补助。

3. 代扣代缴税的税种包括哪些?

最常见的是个人所得税。一般都是由支付给个人所得的单位代扣代缴的。
消费税，在委托加工收回时，一般由加工方代扣代缴个人所得税。
营业税，有些分保险业务等，总包方会代扣代缴分包方营业税；还有国外纳税人提供境内应税劳务，由境内代理方或支付款项方代扣代缴营业税；
以上消费税和营业税代扣代缴后，对应的城市维护建设税和教育费附加也代扣代缴；
还有预提所得税，就是外国企业在境内未设立分子公司和机构场所，在境内取得的收入，汇往境外时，要先由支付款项方代扣代缴10%的预提所得税。

4. 哪些税代扣代缴？

　　个人所得税中，个人所得税以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。 增值税中，境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人；没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。 　　
　　营业税中，委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。建筑安装业务实行分包或者转包的，以总承包人为扣缴义务人。境外单位或者个人在境内发生应税行为而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理者为扣缴义务人；没有代理者的，以受让者或者购买者为扣缴义务人。单位或者个人进行演出由他人售票的，其应纳税款以售票者为扣缴义务人。演出经纪人为个人的，其办理演出业务的应纳税款以售票者为扣缴义务人。⑥分保险业务，以初保人为扣缴义务人。⑦个人转让无形资产（除土地使用权）的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人。⑧非本企业雇员为企业提供非有形商品推销、代理等服务活动取得的佣金、奖励和劳务费等名目的收入，无论该收入采用何种计取方法和支付方式，均应征收营业税。非雇员从聘用的企业取得收入的，该企业即为非雇员应纳税款的扣缴义务人。　 　
　　城市维护建设税中，增值税、消费税、营业税的代扣代缴、代收代缴义务人同时也是城市维护建设税的代扣代缴、代收代缴义务人。 　　资源税中，收购未税矿产品的单位为资源税的扣缴义务人。　 　　
　　消费税中，委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。　 　
　　印花税中，运费结算付方应缴纳的印花税，应由运费结算收方或其代理方实行代扣汇总缴纳。运费结算凭证由交通运输管理机关或其指定的单位填开或审核的，当地税务机关应委托凭证填开或审核单位，对运费结算双方应缴纳的印花税，实行代扣汇总缴纳。股份制试点企业向社会公开发行的股票，因购买、继承、赠与所书立的股权转让书据，办理股权交割手续的单位负有监督纳税人依法纳税的责任，并代征代缴印花税税款。凡是在上海、深圳证券登记公司集中托管的股票，在办理法人协议转让和个人继承、赠与等非交易转让时，其证券交易印花税统一由上海、深圳证券登记公司代扣代缴。 　　
　　车船税中，从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴车船税。

5. 企业代收代缴的税种有哪些

流转税：    1：增值税：税率（0%、13%、17%），主要征收范围（销售、进口货物或者提供加工、修理修配劳务），征收机关（国税），收入归属（中央，地方），有关立法：《中华人民共和国增值税暂行条例》    及其实施细则    2：消费税：税率（1。定率征收，2。定额征收），主要征收范围（1。 烟、白酒、其它酒、酒精、化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、小汽车，2。 黄酒、啤    酒、汽油、柴油），征收机关（国税），收入归属（中央），有关立法：《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则    3：营业税：税率（3%，5%，5%-20%），主要征收范围（绝大部分劳务服务行业），征收机关（国税，地税），收入归属（中央，地方），有关立法：《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则    所得税：    1：企业所得税：税率（18%-33%），主要征收范围（企业境内外来源所得），征收机关（国税，地税），收入归属（中央，地方），有关立法：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则    2：外商投资企业和外国企业所得税：税率（10%，15%，20%，24%，33%），主要征收范围（外商投资企业境内外所得，外国企业境内所得），征收机关（国税），收入归属（中央，地方），有关立法    ：《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则    3：个人所得税：税率（1。 九级超额累进：5%-45%，2。 五级超额累进：5%-35%，3。 20%），主要征收范围（1。 工资薪金所得，2。 生产经营，承包、承租经营所得，3。 其他所得），征收机关    （地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例    资源税类：    1：资源税：税率（定额征收），主要征收范围（六类矿产资源和盐），征收机关（国税，地税），收入归属（中央，地方），有关立法：《中华人民共和国资源税暂行条例》及其实施细则    2：城镇土地使用税：税率（定额征收0。2-10元/平方米），征收范围（使用城市、县城、建制镇、工矿区土地），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国城镇土地使用    税暂行条例》    特定目的税：    1：城市维护建设税：税率（1%，5%，7%），主要征收范围（税基为应纳增值税、消费税、营业税税额），征收机关（国税，地税），收入归属（中央，地方），有关立法：《中华人民共和国城市维护    建设税暂行条例》及其实施细则    2：耕地占用税：税率（定额征收1-10元/平方米），主要征收范围（占用耕地建房或其他非农业建设），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》    3：固定资产投资方向调节税：税率（0%，5%，10%，15%，30%），主要征收范围（各类固定资产投资（详见该税税目税率表），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国    固定资产投资方向调节税暂行条例》及其实施细则    4：土地增值税：税率（四级超率累进30%，40%，50%，60%），主要征收范围（转让房地产取得的增值额），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国土地增值税暂行条例    》及其实施细则    财产税类：    1：房产税：税率（1。2%，12%①），主要征收范围（城市、县城、建制镇和工矿区房产），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国房产税暂行条例》    2：城市房地产税：税率（1。2%，18%②），主要征收范围（现仅就外商投资企业、外国企业和外籍人员的房产征税、地产不征税），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《城市房地产    税暂行条例》    3：车船使用税：税率（定额征收），主要征收范围（中国境内拥有、使用各种车辆），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《中华人民共和国车船使用税暂行条例》    4：车船使用牌照税：税率（定额征收），主要征收范围（现仅就外商投资企业、外国企业和外籍人员的车辆、船舶征税），征收机关（地税），收入归属（地方），有关立法：《车船使用牌照税暂行    条例》    行为税类：    1：印

6. 公司代扣代缴个人所得税

7. 个人所得税是不是一定由公司代扣代缴

是啊，法律规定得有扣缴义务人，这个扣缴义务人就是单位，如果不由公司代扣得话，公司也有一定责任的。凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、团体组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。这里所指的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻华机构。
同时，以下情况，无论取得收入是否已足额缴纳个税，都需自行申报： 
1。2006年1月1号起，年所得12万元以上；
2。从中国境内两处或以上取得工资薪金所得；
3。从中国境外所得；
4。取得应税所得，没有扣缴义务人的；
5。国务院的其他规定。
以上就是上述问题的回答，你清楚了吗？
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第四条扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；（三）劳务报酬所得；（四）稿酬所得；（五）特许权使用费所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得；（十）经国务院财政部门确定征税的其他所得。第五条扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。前
款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。第六条扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员为办税人员，由办税人员具体办理个人所得税的代扣代缴工作。代扣代缴义务人的有关领导要对代扣代缴工作提供便利，支持办税人员履行义务；确定办税人员或办税人员发生变动时，应将名单及时报告主管税务机关。

8. 由公司代扣代缴的税包括哪些？

个人所得税中，个人所得税以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。增值税中，境外的单位或个人在境内销售应税劳务而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人；
没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。营业税中，委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人。

扩展资料
企业为职工代扣代缴个人所得税的情况
职工自己承担个人所得税，企业只负有扣缴义务。
一、企业作为个人所得税的扣缴义务人，应按规定扣缴该职工应缴纳的个人所得税。代扣个人所得税时，借记：“应付工资”科目，贷记：“应交税金-代扣代缴个人所得税”科目。
二、企业为个人代付个人所得税通常有两种情况：一是按照合同或者协议规定，纳税义务人应纳的个人所得税全部或部分由企业负担。这种情况通常是企业的自愿行为。二是因企业未履行扣缴义务，个人所得税由企业赔缴。这种情况是税法对未履行扣缴义务的一种“处罚”。企业除了赔缴税款外，还需按规定缴纳一定数量的滞纳金和罚款。
由于个人所得税是对取得应税收入的个人征收的一种税，其税款本应由个人负担。企业代纳税人负担的税款属于与企业经营活动无关的支出，应记入“营业外支出”科目。与之相适应，企业代负的个人所得税也不得在企业所得税前扣除，在年终申报企业所得税时，应全额调增应纳所得税。
参考资料百度百科-代扣代缴