向投资人收的管理费直接付给基金管理人,分录咋做

1. 向投资人收的管理费直接付给基金管理人,分录咋做

向投资人收的管理费直接付给基金管理人分录方法：一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。二、管理人报酬的核算原则：管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。三、管理人报酬的账务处理：计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。