简述商业银行监管资本的含义与构成

1. 简述商业银行监管资本的含义与构成

   
  　　2011年4月自学考试《金融理论与实务》真题简答题第3题
  　　简述商业银行监管资本的含义与构成。
  查看答案解析  　　 正确答案： 
  　　监管资本：是指监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，故又称为法律资本。银行的监管资本由两部分组成：一级资本和二级资本。一级资本又称为核心资本，包括股本和公开储备。二级资本也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。（见教材236页）
   
  　　 
  　　
  　　
  　　
  

2. 2017银行专业银行管理考点：我国监管资本的构成

 　　 4.4.3 我国监管资本的构成 
   　　1. 核心资本
   　　(1)实收资本(2)资本公积(3)盈余公积(4)未分配利润(5)少数股权
   　　2. 附属资本
   　　(1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。
   　　(2)一般准备
   　　(3)优先股
   　　(4)可转换债券
   　　(5)混合资本债券，指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。
   　　(6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。
   　　3. 扣除项
   　　(1)商誉;(2)商业银行对未并表金融机构的资本投资;(3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。
   　　在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：(1)商誉;(2)商业银行对未并表金融机构资本投资的50%;(3)商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

3. 现代银行监管理论认为资本具有什么重要功能

银行资本，指商业银行自身拥有的或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金。从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的自有资本；另一部分是吸收存款的借入资本。借入资本是银行资本的主要部分。从经营借贷资本并以自身资本用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的范围；从经营一种资本主义企业并获得平均利润来看，银行资本又具有职能资本的特点。

作用：
1、
银行资本
银行资本作为一种资金的来源。
首先，资本是一种资金来源。一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的初始成本。原有银行需要有资本金来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化。另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并。
2、银行资本承担非预期损失。
其次，资本是用来覆盖非预期的经营损失。为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取贷款损失准备金。但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损失，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担。如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况，就会发生倒闭。
3、银行经营的预期损失和非预期损失。
这是两个学术上常提到的概念。预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预期损失的方法很多，比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。所以从统计学角度讲，预期损失是概率分布的均值，而非预期损失则是偏离预期损失均值的标准差。
其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失。上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和违约后平均损失又是三个重要概念。平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率；违约后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额。
各种非预期损失的合计就是一家银行所需的经济资本。具体计算时还要考虑到各种资产收益或损失之间的相关性。
尽管资本定义比较明确，也有一些计算方法，但由于银行经营中的风险种类很多，许多风险的量化还没有较好的方法，而且也由于观察问题的角度不同，所以在实际中银行家、监管机构和学术界对银行应持有多少资本的看法差异很大。银行家认为，使用较少的资本是放大（或杠杆撬动）资产收益和获得较高资本回报率的一种方式。监管机构则倾向于增加资本，以保证在发生亏损的情况下银行的安全和稳健。学者一般认为银行要持有合理的资本水平，但什么是合理的资本水平，则众说纷纭。

4. 银行资本管理的我国监管资本的构成

2004年3月，银监会颁布了《商业银行资本充足率管理办法》，并于2006年12月作了修改，该办法在资本监管方面进行重大改进，基本符合1988年《巴塞尔资本协议》的框架，同时吸收了《巴塞尔新资本协议》有关监管和信息披露的规定。银行从业资格考试监管资本包括核心资本和附属资本两部分，同时，在计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。 核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来吸收银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，从而获得了“核心”资本的名称。我国商业银行的核心资本包括如下五部分：(1)实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。(2)资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。(3)盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。银行从业人员资格考试(4)未分配利润，指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。(5)少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，即子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 （1）重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。（2）一般准备（3）优先股（4）可转换债券（5）混合资本债券，指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。（6）长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。 我国商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（3）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（1）商誉；（2）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（3）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。

5. 现代银行监管理论认为资本具有以下重要功能

现代银行监管理论认为资本具有以下重要功能：
1、发挥财政资金引导作用

2、推动社会资本投入
3、吸收意外亏损，主要是在银行经营亏损时保障银行业务的正常经营。

6. 2017银行从业银行管理：银行资本的概念与作用

　　银行专业资格栏目我们精心为广大考生准备了“2017银行从业银行管理：银行资本的概念与作用”，各位同学赶快学起来吧，做好万全准备，祝各位同学考试顺利通过。
  
 　　A银行资本的概念与作用
  
 　　1.银行资本的概念
  
 　　从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即财务会计、银行监管和内部风险管理，所对应的概念分别是会计资本、监管资本和经济资本。
  
 　　(1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)、外币报表折算差额和少数股东权益。
  
 　　(2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
  
 　　(3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超
  
 　　2.银行资本的作用
  
 　　银行的突出特点是高负债经营，自有资本较少，银行资本的作用主要表现在以下几个方面：
  
 　　(1)满足银行正常经营对长期资金的需要。
  
 　　(2)吸收损失。
  
 　　(3)限制银行业务过度扩张和承担风险。
  
 　　(4)维持市场信心。市场信心是影响高负债经营的银行业稳定性的直接因素。
  
 　　(5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
  
 　　B监管资本的要求及管理：我国监管资本的构成
  
 　　1.核心资本： (1)实收资本(2)资本公积。 (3)盈余公积， (4)未分配利润 (5)少数股权
  
 　　2.附属资本 (1)重估储备，指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%。
  
 　　(2)一般准备
  
 　　(3)优先股
  
 　　(4)可转换债券，指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
  
 　　(5)混合资本债券
  
 　　(6)长期次级债务，指原始期限最少在5年以上的次级债务。次级债务是对银行收益和净资产的请求权次于其他债务(如银行存款)的债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔10年期的次级债券，第六年计人附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。
  
 　　3.扣除项
  
 　　C 经济资本及其应用：提高资本充足率的方法
  
 　　商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本;二是降低风险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也可以“双管齐下”，同时采取两个对策。
  
 　　1.分子对策 2.分母对策 3.综合措施
  
 　　商业银行提高资本充足率往往可以“双管齐下”，同时采取分子对策和分母对策，其中非常重要的一个综合性方法是银行并购。

7. 银行资本管理的银行资本的概念与作用

 （1）（2）监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。（3）经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称为风险资本。 （1）满足银行正常经营对长期资金的需要。银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。（2）吸收损失资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。

8. 银行监管资本包括哪些

监管资本是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。1988年的巴塞尔协议对银行所需要满足的监管资本做了明确的定义，规定银行监管资本由以下两部分组成。（1）一级资本，也称核心资本，监管资本包括股本和公开储备。一级资本是永久性的并且被认为是一种高质量的缓冲器，监管资本是判断银行资本是否充实的最明显的依据。根据监管资本要求，在银行总资本中，一级资本的占比不应低于50%。（2）二级资本，也称附属资本，包括未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具和长期次级债务。相对于一级资本而言，此类资本的稳定性较差，资本作用较弱，有的价值容易发生波动，例如重估储备；有的带有债务性质，例如监管资本长期次级债务和可转换债券等。因此，巴塞尔协议对二级资本的确认有严格的规定，要求计入银行总资本的二级资本不得超过核心资本的100%，计入二级资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。拓展资料：商业银行1．世界银行世界银行（The World Bank）是世界银行集团的俗称，“世界银行”这个名称一直是用于指国际复兴开发银行（IBRD）和国际开发协会（IDA）。这些机构联合向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。它是一个国际组织，其一开始的使命是帮助在第二次世界大战中被破坏的国家的重建。今天它的任务是资助国家克服穷困，各机构在减轻贫困和提高生活水平的使命中发挥独特的作用。2．花旗银行Citibank美国花旗银行（Citibank, N.A.）是花旗集团属下的一家零售银行，其主要前身是1812年6月16日成立的“纽约城市银行”（City Bank of New York），经过近两个世纪的发展、并购，已成为美国最大的银行，也是一间在全球近五十个国家及地区设有分支机构的国际大银行，总部位于纽约市公园大道399号。3．汇丰银行Hongkong and Shanghai Banking Corp.香港汇丰银行全称香港上海汇丰银行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，简称HSBC和汇丰）为汇丰控股有限公司的全资附属公司，属于汇丰集团的创始成员以及在亚太地区的旗舰，也是香港最大的注册银行，以及香港三大发钞银行之一（其他两个是中国银行（香港）和渣打银行），总部位于中环皇后大道中1号香港汇丰总行大厦，现时香港上海汇丰银行及各附属公司主要在亚太地区设立约700间分行及办事处。