正现金流、负现金流

1. 正现金流、负现金流

正现金流：每月收入大于支出。
  
 负现金流：每月支出大于收入。
  
 
  
  
 正现金流的优点是稳定。
  
 但是，如果你不能意识到正现金流的局限性，一味地盲目强调正现金流，有时就会是个坑了
  
 ——因为财富增长慢。
  
 比如，你将闲钱买理财产品，年化收益率稳定为近5%，这样做是能带来正现金流。但这种正现金流，不仅不能带来财富增长，反而会令你财富缩水。
  
 表面上，你存定期或者买理财产品，你拿到了1.5~5%的年化收益率，看似正收益。但实际上，在经济增长、货币超发（两位数）的大背景下，你这样理财，拿这种低收益，其实是在补贴社会、补贴国家。长此以往，你会感觉到越来越没钱。
  
 
  
  
 固有的观念里，负现金流是不好的，应该避而远之。
  
 可如果通过负现金流，能够实现资产的大幅增长，那这种负现金流的手法，其实是非常值得推荐的。
  
 比如，在国内，由于房价长期受政府调控，一直能够保持高增长（越是调控越是涨）。所以，在房地产多军中，有部分人是“负现金流”操作。他们通过大量的贷款，买入尽可能多的房产（砖本位）。在或长或短的某个时期里，他们每月需要付按揭的支出大于、甚至是远大于他们每月的收入，这就是一种负现金流操作手法。（当然实操中，一般都会预留、储备一定数量的现金，比如，足够覆盖一年负现金流的资金，以保证资金链不会断裂。）
  
 这样，若干时间之后，这些人的财富增长，远超其他人。
  
 这种方法能够成功的内在原理是——房贷是众多贷款项目中，属于利率比较低的，大部分都在6%以内。这个数值低于M2增速，也远低于房价涨幅。
  
 也就是说，这些人认识到——只有房贷能跑赢通胀。于是，通过大量贷款，哪怕是负现金流，也要尽可能多得买入升值快、涨幅大的房产，让资产N倍数增长。特别是，当预判到在短期内房价将暴涨的区域或者城市，做到顺势、大量买入，从而使财富实现指数增长。
  
 综上，就是在投资的世界里，我们要抛弃偏见，不要将所有的负现金流都视为洪水猛兽。负现金流可以是一种高级技法，时机得当、方法得当，它就能够为我们带来财富的大幅增长。

2. 现金流量表正负负说明什么

您好，很高兴为您解答！现金流量表正负负说明"现金流量净额"出现正数表示本期收到得货币资金的比付的多，负数表示本期收到得货币资金的比付的少.现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.关于现金流量正负的这个问题要结合实际情况分析，单一个现金流量表是不能表现企业整体情况的.【摘要】
现金流量表正负负说明什么【提问】
您好，很高兴为您解答！现金流量表正负负说明"现金流量净额"出现正数表示本期收到得货币资金的比付的多，负数表示本期收到得货币资金的比付的少.现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.关于现金流量正负的这个问题要结合实际情况分析，单一个现金流量表是不能表现企业整体情况的.【回答】
现金流量（英文：CashFlow）是投资项目在其整个shou命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括现金流出、现金流入。在一般情况下，投资决策中的现金流量通常指现金净流量(NCF)。这里“现金”既指货币xing资产，也可以指相关非货币xing资产(如原材料、设备等)的变现价值。在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。现金流量（CashFlow）管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常xing项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。【回答】

3. 什么是现金流量分析

4. 什么是现金流量分析

现金流量分析是对项目筹资、建设、投产运行到关闭整修的周期内，现金流出和流入的全部资金活动的分析。

5. 现金流量分析的定义

 现金流量表中的“现金”，是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。 现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。在上述划分的基础上，又将每大类活动的现金流量分为现金流入量和现金流出两类，即经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出。 现金流量表是反映企业在一定会计期内有关现金和现金等价物的流入和流出信息的报表。现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类报告，目的是便于报表使用人了解各类活动对企业财务状况的影响，以及估量未来的现金流量。现金流量表的内容概括起来主要是回答以下三个问题：（1）本期现金从何而来（2）本期的现金用向何方（3）现金余额发生了什么变化

6. 如何分析现金流量

如何分析现金流量表

7. 对现金流量表的分析

如何分析现金流量表

8. 净现金流量的实例分析

企业税收筹划的根本目的是在不同的纳税筹划方案中，通过比较不同方案的净现金流量，选择一个净现金流量较大的方案为最佳方案。增值税是价外税，在不同的税收筹划方案中，应缴增值税金额的不同并不影响企业的净现金流量。在成功的增值税筹划方案中，主要是通过不同方案中因安排增值税进项税或销项税的不同而引起了企业的收入、成本、费用和除增值税外的其他税费的变化，进而产生了不同方案的净现金流量。因此选择成功的增值税筹划方案的原则是选择净现金流量最大的方案，而不是其他条件。公司为一般纳税人，适用增值税税率为17%，年不含税销售收入20万元，企业所得税率为33%。方案一：企业收购原则，自行加工成竹制坯具。假设企业收购原竹一批，买价为68000元，运费支出2600元，经过裁条、剖篾、编织三道工序，支付车间工人工资7800元，电费支出1200元。假设企业当期生产的产品全部售出，则企业当期进项税=68000×13%+2600×7%+1200÷1.17×0.17=9196.36（元）；当期销项税=200000×13%=26000（元）。企业当期应纳增值税为26000－9196.36=16803.64（元）。企业成本支出=68000×（1－13%)+2600×（1－7%)+7800+1200×（1－1÷1.17×0.17）=70403.64（元）。企业应纳所得税额=（200000－70403.64）×33%=42766.80（元）。企业净现金流量=（200000－70403.64）×（1－33%)=86829.56（元）。此方案中，增值税对企业现金流量影响为：现金流入等于当期销项税=200000×13%=26000（元）。现金流出等于企业当期进项税和当期应纳的增值税之和=9196.36+16803.64=26000（元）。由此可见，现金流出与流入相等，与企业净现金流量无关。方案二中：企业收购原竹，委托加工可用坯具。假设企业将收购的原竹委托给小规模纳税人，只能取得税务机关代开的增值税专用发票，假设企业按支付给工人的工资加电费总额9000元支付给加工企业。其他条件同方案一，则企业当期进项税=68000×13%+2600×7%+9000÷1.06×0.06= 9531.43（元）；当期销项税=200000×13%=26000（元）。企业当期应纳增值税为26000－9531.43=16468.57（元）。企业成本支出=68000×（1－13%)+2600×（1－7%)+9000×（1－1÷1.06×0.06）=70068.57（元）。企业应纳所得税额=（200000－70068.57）×33%=42877.37（元）。企业净现金流量=（200000－70068.57）×（1－33%)=87054.06（元）。此方案中，增值税对企业现金流量影响为：现金流入等于当期销项税=200000×13%=26000（元）。现金流出等于企业当期进项税和当期应纳的增值税之和=9531.43+16468.57=26000（元）。由此可见，现金流出与流入相等，与企业净现金流量无关。方案三：假设企业按“公司加农户”方式进行经营。企业向农户发放样品规格，直接收购农民个人加工成的坯具。假设企业按收购买价、工人工资、电费支出三项总额支出坯具款为77000元，运费支出为2600元。其他条件同方案一，则企业当期进项税=77000×13%+2600×7%=10192（元）；当期销项税=200000×13%=26000（元）。企业当期应纳增值税为26000－10192=15808（元）。企业成本支出=77000×（1－13%)+2600×（1－7%)=69408（元）。企业应纳所得税额=（200000－69408）×33%=43095.36（元）。企业净现金流量=（200000－69408）×（1－33%)=87496.64（元）。此方案中，增值税对企业现金流量影响为：现金流入等于当期销项税=200000×13%=26000（元）。现金流出等于企业当期进项税和当期应纳的增值税之和=10192+15808=26000（元）。由此可见，现金流出与流入相等，与企业净现金流量无关。从上，我们可以得出：不同方案的应纳增值税金额大小与企业的净现金流量无关。上述三个方案的企业净现金流量不同的原因与应缴增值税无关，真正的原因是由于不同方案设计时成本变化引起的。如方案一和方案二相比，企业成本相差70403.64－70068.57=335.07元。原因是方案一中，电费和工人工资9000元中有电费1200 元的可抵扣进项税1200÷1.17×0.17=174.36（元）未计入成本，而方案二中加工费9000元中有9000÷1.06×0.06= 509.43（元）可抵扣进项税未计入成本。方案一与方案二的成本差为509.43－174.36=335.07（元）。如方案二和方案三相比，企业成本相差70068.57－69408=660.57（元）。原因是方案二中加工费9000元中有9000÷1.06×0.06= 509.43（元）可抵扣进项税未计入成本，而方案三中，77000元中有加工费9000元。此9000元可抵扣的进项税1170元未计入成本。方案二与方案三的成本差为1170－509.43=660.57（元）。最后，以不同方案的企业净现金流量为标准进行分析可得出：上述方案最优的是方案三，其次是方案二，最后是方案一。