电子税务局出口退税详解

1. 电子税务局出口退税详解

从上班之后发现,尤其是刚进入一家新单位的时候,总有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,总是在做过一次后,下一次要用的时候就要重新来过,虽然有印象,但是会浪费自己很多时间,所以决定还是以最笨的方式把这些过程都记下来,既方便自己查阅又方便给别人提供借鉴。当然税务的操作上每个地区会有不同,但都是大同小异,仔细研究肯定能成,相信每一位小白在勤奋的练习下都会成长为师傅。      以下是外贸企业在电子税务局申请出口退税前后的准备工作及相关操作流程:      一、取得进项发票的时间尽量和报关的月份在同一个月份,收到发票时要仔细检查名称和单位不能跟报关单有差错,收到进项发票后在增值税发票综合服务平台 (上做发票退税勾选
      二、出口货物报关单管理      出口货物报关单管理中报关单获取方式主要分为两种:      一种是在上海口岸出口的货物可通过关单获取功能,将报关单数据通过单一窗口平台直接获取至出口货物报关单管理界面中。      另外一种是从电子口岸下载XML 格式报关单,解密后再通过“基础数据管理—出口货物报关单管理”模块导入报关单。      1.用电子口岸卡操作员或者法人卡登录中国电子口岸 ( 登录中国电子口岸点击“出口退税联网稽查”
      2.点击报关单查询下载,报关单类型选择“结关报关单”,出口日期只能按月查找,确认无误后下载电子报关单  (后缀为XML的文件)注:出口退税模块下载的电子报关单信息,千万不可以打开!!!一旦双击点开,文件就坏了。这个是未解密的版本,需要到电子税务局上下载解密软件
      三、出口退税申报-第一步智能配单(注意在做出口退税申报前,要先申报增值税)      1.登录电子税务局,进入出口退税管理—出口退免税申报




      2.从该软件内提交未解密的报关单,解密后导入到电子税务局
      3.报关单导入,点击“报关单导入”按钮,选择解密后的XML 文件,点击“确认”按钮,完成关单导入。如图:

      4.注意查看导入的报关单前边的绿点和红点,如果第二点也是红色,说明报关数据没有传递到税务局,需要在中国电子口岸刚才下载报关单的位置点击重新发往税务总局,过一段时间再到电子税务局查看状态
      5.数据检查      关单导入完成,勾选数据,点击“数据检查”按钮,系统弹窗提示汇率配置,输入“当期汇率”,并点击“保存”按钮。如图:      6.报关单生成明细      勾选检查通过的数据,点击“报关单生成明细”按钮,根据系统弹窗提示选择对应业务名称,点击“确认”按钮,界面跳转至“生成出口明细”界面。如图:
      修改基本信息,所属期为申报退税的月份,申报批次为本月第几次申报,有的时候因为报关的信息传送会晚,就可以分批申报退税;如果没有开具增值税发票,出口发票号可以按照形式发票的编号填写。信息无误点击确认生成
      8.在智能配单界面点击增值税专用发票管理,选中对应的进货发票,生成进货明细。如下图所示:
      生成的进货明细单的基本信息要与出口明细相匹配
      这时候如果是多对多的单据,要在数量这儿按照对应发票号的数量调整

      最终对应单品类的数量总额一定与报关单的单品总额一致,确认无误后点确认生成。
      点击明细数据采集      完成以上工作之后,即可在“外贸企业出口退税出口明细申报表”和“外贸企业出口退税出口明细申报表”查看对应的明细。检查数据无误后可点击第三步退税申报      提示:出口货物收汇申报表,四类企业需录入,一至三类企业不要求。
      步骤三:退税申报      选择“生成申报数据”_“数据自检”_“正式申报”先进行“数据自检”,接收反馈信息进行疑点处理。审核通过后即可正式申报。如下图所示:

2. 关于电子口岸出口退税申报的问题

去税务局申报出口退税之前，在电子口岸进行出口退税申报就行。这个没有什么时间要求的。所以说你本月在电子口岸做了申报，下个月再去税务局申报退税是没有问题的。
在电子口岸申报，其实就是把关单上传，提交到国税局。国税局在审核退税的资料、比对信息时，能看到海关上传的关单信息就行。
退税时限是在关单出口日期90日之内。所以从9月3日起，你就要算好时间，90（而非三个月）天之内一定要到国税局做出口退税申报，把在出口退税申报系统里生成的正式退税文件读到税务局的系统里，这样才不会逾期。所以最晚在12月1日就要完成在国税局的申报。

3. 电子口岸退税详细流程

 电子口岸退税详细流程  （一）初始环境设定  生产企业初次使用申报系统时，应对系统做初始配置。  1、系统配置与修改  通过“系统维护”选单里的“系统配置”项下的“系统配置与修改”进行系统配置，点选“修改”按钮后根据企业情况修改系统配置内容。修改企业的海关程式码、纳税人识别号、企业名称、纳税人型别、计税计算方法、进料计算方法等资讯。  2、系统引数设定与修改  （二）免抵退税预申报  生产企业将当期及收齐的前期出口单证录入退税申报系统生成明细申报资料后，须在“免、抵、退”税申报期限内到主管退税部门通过出口退税稽核系统与海关出口报关单资讯及代理出口证明资讯进行预审。根据预审反馈的疑点对申报资料进行修改，对经预审无疑点或有疑点但已核查无误的出口单证方可进行免、抵、退税申报；对无法通过预审的当期出口单证，视同单证不齐并做相应的单证不齐标志。具体操作如下：  1、原始资料的收集、整理、核实  货物出口后，企业应及时将有关的原始单证资料收集齐全，在原始资料真实无误的前提下，将本企业当期出口货物退（免）税纸质凭证的基础明细资料采集到“出口退税申报系统”。  2、申报资料的采集录入  （1）进料加工手册登记录入  （2）进口料件明细申报录入  （3）出口货物明细申报资料录入：  （4）收齐出口单证明细录入  3、进料加工免税证明的出具  生产企业凡有进料加工业务的在录入“进料加工手册”、“进口料件明细”“手册核销明细”“出口货物明细”生成申报明细资料之后要通过申报系统出具“进料加工免税证明”。  在选单中开启“向导”中“退税申报向导”，我们可以看到退税申报总共列示十一步，我们点选第六步“模拟出具进料免税证明”，再点选画面右侧的“模拟出具进料加工免税证明”，则出现所属期，录入要生成进料加工免税证明的所属期，点选“确定”即可。  4、申报资料的预审和疑点调整  生产企业携带已生成的预申报软盘（出口明细）及要附送的退税申报单证，到退税机关或通过远端网路进行退税申报预审，核对录入资料的正确性和外部电子资讯的有无，并产生预审疑点，退税部门将预审疑点生成档案存于企业申报软盘中返还企业或将远端网路反馈的预审资讯下载。出口企业将预审反馈的资料通过申报系统中“反馈资讯处理”选单下“税务机关反馈资讯接收（远端申报反馈资讯）”“税务机关反馈资讯读入（申报软盘反馈资讯）”“税务机关反馈资讯处理”直接读入至企业申报系统，并通过申报系统对预审疑点进行调整后再进行正式申报。  （三）增值税纳税申报  企业在正式申报之前应首先进行增值税的纳税申报，然后将增值税申报的有关资讯录入到出口退税申报系统中。  1、《增值税纳税申报表》有关专案的填报要求：  （1）、《增值税纳税申报表》“免抵退税出口货物销售额”（第7栏）填写享受免抵退税政策出口货物销售额（包括单证不齐全部分）。  （2）、增值税纳税申报附列资料“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”（第18栏）按当期全部（包括单证不齐全部分）免抵退出口货物人民币销售额与征、退税率之差的乘积计算填报，有进料加工业务的应扣除“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”；当“出口销售额乘征、退税率之差”小于“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”时，“免抵退货物不得抵扣税额”按0填报，其差额结转下期。  （3）、《增值税纳税申报表》“免抵退税货物应退税额”（第15栏）按照退税部门稽核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”栏填报  （4）、若本期退税部门稽核确认的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“累计申报数”与本期《增值税纳税申报表》对应专案的累计数不一致，企业应在下期增值税纳税申报时根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“与增值税纳税申报表差额”栏内的资料对下期《增值税纳税申报表》有关资料进行调整。  2、出口退税申报系统中增值税申报表的录入  （1）免抵退销售额：指当期免抵退出口销售额（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退税出口货物销售额”一致；  （2）免抵销售累计：指免抵退出口货物销售额本年累计数（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退税出口货物销售额”本年累计数一致；  （3）不得抵扣税额：指免抵退税不得免征和抵扣税额（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税出口货物不得抵扣进项税额”一致；  （4）不得抵扣累计：指免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数一致；  （5）销项税额：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”录入；  （6）进项税额：按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”录入；  （7）上期留抵税额：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”录入；  （8）进项税额转出：按《增值税纳税申报表》第14栏“进项税额转出”录入；  （9）免抵退应退税额：指税务机关稽核确认的上期免抵退应退税额（伤其税务机关稽核确认的出口货物免抵退汇总申报表中的应退税额自动生成到本期的增值税申报表中，不用再人工录入。  （10）应抵扣税额：系统自动生成。与《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额”一致；  （11）实际抵扣税额：系统自动生成。与《增值税纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”一致；  （12）应纳税额：系统自动生成。与《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”一致；  （13）期末留抵税额：系统自动生成。与《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”一致；  点选“储存”按钮保存录入的资料。  （四）出口退税的正式申报  1、生产企业免抵退税汇总表的录入  2、列印退免税申报表并生成退税申报资料。  3、正式申报资料的装订整理  三、生产企业免抵退税申报资料  （1）《生产企业出口货物退税申报明细表》  所附单证包括：  ① 出口发票；  ②出口收汇核销单（出口退税专用）；  ③出口货物报关单（出口退税专用）；  ④代理出口协议或合同（副本）、代理出口货物证明（委托外贸企业代理出口时提供）。以上单证应为原件，并按退税部门的要求装订成册。  （2）《生产企业进料加工进口料件明细申报表》后附进口货物报关单（影印件）等单证，并按退税部门的要求装订成册。  （3）《生产企业进料加工登记申报表》后附进料加工登记手册（影印件），影印件的内容包括：手册封面、企业加工合同备案呈报表（预录入）、手册第一页（加工备案合同）。  （4）《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》后附进料加工手册中海关核销记录页影印件（核销手册的月份才有此表）。  （5）《生产企业进料加工贸易免税证明》（系统自动生成）  （6）《生产企业免税货物申报明细表》（来料加工）（表6-9）  （7）《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》及《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》  （8）申报系统生成的明细和汇总申报电子资料。  四、生产企业免抵退税申报期限  实行“免、抵、退”税办法的生产企业必须在每月1-15日内对当期（以增值税纳（免、抵）税申报期为基准）及收齐的前期出口单证进行“免、抵、退”税申报。
  电子口岸退税问题  出口退税的软体里面有没有升级的资讯？有时候没有及时升级也无法和电子口岸取得资料联络。  国税局的系统应该可以查到，你最好去咨询一下，看看他们怎么说。  只要海关已经提交了，税务局应该是可以看到的，因为他和海关是联网的。  写说明是一种解决的方法，具体你要咨询你们当地的税务局。
  在电子口岸报退税  不退税, 也要报送呀. 要不然国税局到时会找你麻烦的.
  电子口岸出口退税  1、算是核销完毕了，回来后还需要登陆核销系统接收一下外管局的审批通过的核销资讯。  2、一般企业出口后15天之内就会收到货代退回来的报关单据，这时候你的电子口岸系统里就会有关单资讯，退口退税-资料报送，报送的时候右上角有一个关单资讯的，你可以点选检视详细报关单资讯，如果没有问题就可以报送了。如果没有资讯应该就是海关的问题了。
  电子口岸出口退税资讯  一般是海关那边，出口资讯登上系统以后，才可以出来的，应该没有这么快地，
   
  电子口岸卡和出口退税  1、资料报送了一般就已经收齐了报关单和核销单，所以在退税申报的时候一般都是单证收齐申报；  2、单证收齐收补不齐不在于免抵退的税额上，这样说，如果你们的免抵退没有达到需要实际退税的数额，他当然也不会退税，在会计实际操作中有购进法和实耗法两种计算方式，出口退税不能按一个月的多少或者是否退税来计算，而是要以全部计算，不管是哪种方式，免抵退的总数是不会改变的；  3、正确。
  电子口岸流程问题  先交单  然后进出口退税资料报送  经常看看吧  海关不一定什么时间发信息
  电子口岸里的出口退税问题  不受影响，你这种情况就是报送的比较早而已，没有任何影响  报送过程中可以一单一单的分批报，也可以批量报，时间是当你拿到退单就可以报送相关资料了，也可以等自己打算退税的时候再报送
  电子口岸 出口退税模组 交单  退税是做的报送操作，出口退税与出口收汇在电子口岸操作上是没有先后顺序的，所以跟收汇中的交单操作不冲突。 现在您只要在退税系统中报送就可以了，等报送状态为国税总局接收，就可以去地方国税办理退税了。
  请问出口退税申报：电子口岸  电子口岸和擎天是两个不同的软体。出口退税报送需要企业登入电子口岸执法系统进行报送。