个人税收问题
2024-05-21 19:14
1. 个人税收问题
缴税＝全月应纳税所得额*税率－速算扣除数
全月应纳税所得额＝(应发工资－四金)－2000
实发工资＝应发工资－四金－缴税
级数 全月应纳税所得额（含税所得额） 税率% 速算扣除数（元）
一 不超过500元 5 0
二 超过500元至2000元 10 25
三 超过2000元至5000元 15 125
四 超过5000元至20000元 20 375
五 超过20000元至40000元 25 1375
六 超过40000元至60000元 30 3375
七 超过60000元至80000元 35 6375
八 超过80 000元至100000元 40 10375
九 超过100000元 45 15375
按照扣除积数，2800-2000=800元，适用二级累计税率
即，缴税＝800*10%-25=55元
实发工资＝2800-55=2745元
2. 税法，个人所得税问题
《中华人民共和国个人所得税法实施细则》第二条 税法第一条第一款所说的在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。 一、关于如何掌握“习惯性居住”的问题 条例第二条规定，在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。所谓习惯性居住，是判定纳税义务人是居民或非居民的一个法律意义上的标准，不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的，在其原因消除之后，必须回到中国境内居住的个人，则中国即为该纳税人习惯性居住地。 由此判定王先生属于居民纳税人。 详情参考神州财税网：国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知http://www.dcetax.com/ntax/apps/laws/index.php/LawsText/lawsContent?LawSerialNo=36ac8e558ac7690b6f44e2cb5ef93322&term=%BE%D3%C3%F1 二、居民纳税人，对我国负有无限纳税义务，应该就其取得的境内所得和境外所得全部纳税。但是如果是境外支付的，其在境外缴纳的税款可以在计算征收时进行抵免。
3. 《个人所得税法》问题请教
1，个税稿酬所得实际税率是14%，即20%×（1-30%）。
2，之所以这样规定，原因有两个：
①规定税率20%，是为了保持税收中性原则，体现税收的公平。因为别的个人所得项税率为20%。
②规定减征30%，是为了鼓励该行业的发展，减少该行业人员税负而设定。
3，关于例子，别的回答很详细，不再赘述。
4. 税法，个人所得税问题
《中华人民共和国个人所得税法实施细则》第二条 税法第一条第一款所说的在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。 一、关于如何掌握“习惯性居住”的问题 条例第二条规定，在中国境内有住所的个人，是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住的个人。所谓习惯性居住，是判定纳税义务人是居民或非居民的一个法律意义上的标准，不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的，在其原因消除之后，必须回到中国境内居住的个人，则中国即为该纳税人习惯性居住地。 由此判定王先生属于居民纳税人。 详情参考神州财税网：国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知http://www.dcetax.com/ntax/apps/laws/index.php/LawsText/lawsContent?LawSerialNo=36ac8e558ac7690b6f44e2cb5ef93322&term=%BE%D3%C3%F1 二、居民纳税人，对我国负有无限纳税义务，应该就其取得的境内所得和境外所得全部纳税。但是如果是境外支付的，其在境外缴纳的税款可以在计算征收时进行抵免。
5. 新个税法的一些问题
1、刚刚毕业，目前工资只有4500， 不到个税的起征点，属于纳税人，只是不需要交税； 2、2019年贷款买房，必须是你个人名下的首套房，才能享受每个月个人所得税前扣除1000元的专项扣除政策； 3、不是每个月少交1000元的利息，而是在计算个人所得税时，这1000元利息可以在计算缴纳个人所得税时扣除（最长不超过20年）。 4、虽然工资只有4500元，如果将来工资增加、雇佣单位发放绩效、考核工资和奖金、以及过年过节发放物资等，超过5000元（免征额）时，这个时候就需要交纳个人所得税，比如说某一个月发放工资4500元、绩效奖金1000元、考核300元。合计 是5800元，这个时候就需要交纳个人所得税： （5800-5000）×3%=24元 而当你有符合条件的住房贷款利息1000元，应纳税所得5800-1000=4800＜5000元 那么在这种情况下，你就不需要缴纳个人所得税。
6. 计算个人税法问题
1、工资薪金收入预扣个税=（16000-5000）*10%-210=890元 2、劳务报酬预扣个税=10000*（1-20%）*20%=1600元 3、稿酬所得预扣个税=（2000-800）*70%*20%=168元 4、转让专利按“特许权使用费”预扣个税=（3000-800）*20%=440元 合计预扣个税=890+1600+168+440=3098元
7. 关于个人所得税法哪些问题要搞清楚？
20日，财政部公布了2018年立法工作安排，个人所得税法（修订）、资源税法、消费税法等多项法律法规将在年内完成起草工作。 怎么样提高起征点，提高到什么程度？如何改革完善征税模式？ 小编梳理了近期有关个税的回应，一起了解下！ 个人所得税法或年内完成修订 财政部方面表示，力争年内完成契税法、资源税法、消费税法、印花税法、城市维护建设税法、个人所得税法（修订）、关税法、行政事业性国有资产管理条例等法律、行政法规的部内起草工作，及时上报国务院。 纳税人的税负将更加合理 3月7日，财政部副部长史耀斌就“财税改革和财政工作”相关问题回答中外记者提问时表示，将建立和逐步完善综合与分类相结合的个人所得税税制，提高个人所得税的起征点，再适当的增加专项扣除的项目，使个人所得税纳税人的税负更加合理。 现行起征点和税前扣除项目 史耀斌介绍，工资薪金的所得有一个起征点，在税收的术语上叫“基本减除费用标准”，俗称“起征点”，现在是每月3500元，超过3500元以上根据超额累进的税率安排进行征税。 目前，个人所得税税前扣除上还有一些扣除的安排，比如基本养老、医疗、失业保险费、住房公积金和在一定的限额以内的比如说职业年金、企业年金、商业健康保险等等，这些都是可以在税前扣除的。 对此，史耀斌表示，财政部将根据居民的基本生活消费水平的变化来确定，并且提出一个提高起征点的建议，一个政策性的建议。 这些花费将专项扣除 本次个人所得税改革增加了专项扣除， 史耀斌透露，财政部会根据实际情况，最后具体确定专项扣除项目的规模和数目。他还表示，将适时推出商业养老保险的税前扣除政策。 改革完善征税模式 史耀斌透露，这次个人所得税改革还要改革完善个人所得税征税的模式。现在的个人所得税是属于分类征收的个人所得税模式。这次改革将分类税制转化为建立起综合与分类相结合的个人所得税税制，这也是世界上通行的个人所得税的征税模式。 史耀斌说：“财政部将一些劳动性的所得，比如说工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等等这些劳动性的所得，首先把它作为综合所得合并起来，然后再确定一个基本减除费用，大家称之为起征点，再进行征税。 为什么要这样做？就是能够更好体现税收公平，体现调节收入分配的作用。因为改成综合与分类征收的税收模式以后，这些综合性征税的项目会按年汇总来进行综合征税。” 个税究竟是如何计算的？ 小编为你整理了目前常用的《个人所得税税率对照表》，赶紧收藏备用吧！ 工资、薪金所得 本表为工资、薪金所得适用。 所称全月应纳税所得额，是指每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。 个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得 本表为个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得适用。 所称全年应纳税所得额，是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。 劳务报酬所得 本表为务报酬所得适用。 劳务报酬所得按次纳税，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。 稿酬所得 稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得； 以每次出版、发表取得的收入为一次。 稿酬所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。 适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。 特许权使用费所得 特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得； 以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。 财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得； 以一个月内取得的收入为一次。 特许权使用费所得和财产租赁所得，每次含税收入不超过4000元（即不含税收入不超过3360元）的，减除费用800元；含税收入4000元以上（即不含税收入3360元以上）的，减除20%的费用，余额为应纳税所得额。 适用比例税率，税率为20%。 财产转让所得 财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 适用比例税率，税率为20%。 其他 利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得； 以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。 偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；以每次取得该项收入为一次。 其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为20%。
8. 关于个人税收的问题
一、工资扣税计算器(税前税后工资计算器)计算公式 工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。 个人所得税税率表（一） 级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过1500元的 不超过1455元的 3 0 2 超过1500元至4,500元的部分 超过1455元至4,155元的部分 10 105 3 超过4,500元至9,000元的部分 超过4,155元至7,755元的部分 20 555 4 超过9,000元至35,000元的部分 超过7,755元至27,255元的部分 25 1,005 5 超过35,000元至55,000元的部分 超过27,255元至41,255元的部分 30 2,775 6 超过55,000元至80,000元的部分 超过41,255元至57,505元的部分 35 5,505 7 超过80,000元的部分 超过57,505的部分 45 13,505 说明： 1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。 2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。 二、年终奖所得 年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。 个人所得税税率表（二） 级数 平均每月收入 税率(%) 速算扣除数 1 不超过1500元的 3 0 2 超过1500元至4,500元的部分 10 105 3 超过4,500元至9,000元的部分 20 555 4 超过9,000元至35,000元的部分 25 1,005 5 超过35,000元至55,000元的部分 30 2,775 6 超过55,000元至80,000元的部分 35 5,505 7 超过80,000元的部分 45 13,505 说明： 1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。 2、税率表与工资、薪金所得税率表相同。 从提供的工资表为依据计算个税如下： 【工资4500+奖金1000（月）+年终奖1000（月）】-2000（月各项社保金）-个税起征点3500=1000元 适用税率为3%；每月应纳个税为30元。供参考
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