对账的主要内容是什么？

1. 对账的主要内容是什么？

主要内容：
1，总分类账簿有关账户的余额核对
2，总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；
3，总分类账簿与所属明细分类账簿核对
4，总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；
5，总分类账簿与序时账簿核对
6，现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
7，明细分类账簿之间的核对
8，会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

扩展资料：
对账的技巧：
1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
6.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
7.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
参考资料：百度百科---对账

2. 对账的主要内容

对账的主要内容包括：帐证核对；帐帐核对；帐实核对。

对帐就是核对帐目。将银行记的帐和你记的银行存款日记账进行核对，因为银行和单位记帐的时间不同步，于是有可能造成银行记的账上你单位的存款余额和你单位自己记的银行存款日记账上的余额不符，所以需要每半年进行一次银企对帐。
按照《会计基础工作规范》的要求，各单位应当定期将会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符，对帐工作每年至少进行一次。
1、帐证核对。核对会计帐簿记录与原始凭证、记帐凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记帐方向是否相符。
2、帐帐核对。核对不同会计帐簿记录是否相符。包括：总帐有关帐户的余额核对；总帐与明细帐核对；总帐与日记帐核对等。
3、帐实核对。核对会计帐簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记帐帐面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记帐帐面余额与银行对帐单核对；各种应收、应付款明细帐帐面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

会计错账处理方法：
1、除二法是记账时出现的错误，借方或是贷方的方向相反，或是红蓝字记反，这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数，其差数会以二除得错账数，这就是查账的方法为除二法，这是最为常见的检查错账的方法之一。
2、除九法也是记账过程中经常出现的问题，特别是前后两个数字颠倒，或是三个数前后颠倒，数字移位等问题出现时，对于这种问题的主要特点就是能够用九整除，这个数是九的整数倍，也就是我们所说除九法。
3、差数法是根据错账的差数进行查找的一种方法，主要是用于漏记或是重记的账目。
4、象形法是在进行核对账目时最常遇见的一种相差的错账，可能是几分钱也是很麻烦的，这类错账数字形状都很想象，比较容易发生错误，这是象形法。
5、追根法是因为错误已经查了半天，没有发现错误，就是平衡，那么在这种情况下，就要用追根法，检查上期的结转数进行核对其中的差错，往往是源头的问题。
6、母子法，这是核对明细分类账以及总分类账科目不相符的问题，主要是用于无法查找的方法下使用，以总账借贷额为母数，以明细账为借贷子数，子数加起来等于母数，如果不等就是有错。肯定是有错账出现。

3. 对账的主要内容是什么？

主要内容：
1，总分类账簿有关账户的余额核对
2，总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；
3，总分类账簿与所属明细分类账簿核对
4，总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；
5，总分类账簿与序时账簿核对
6，现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
7，明细分类账簿之间的核对
8，会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

扩展资料：
对账的技巧：
1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
6.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
7.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
参考资料：百度百科---对账

4. 会计对账工作的主要内容

 会计对账工作的主要内容
                       　　对账，就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。那么对账工作的主要内容有哪些?下面为大家分享对账的主要内容，希望对大家工作有所帮助!
    
       　　对账工作的主要内容一般包括账证核对、账账核对和账实核对。
        　　一、账证核对 
       　　账证核对就是核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
        　　二、账账核对 
       　　账账核对就是核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对的内容包括：
       　　1.所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符;
       　　2.所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符;
       　　3.所有总账账户余额合计与其所属明细分类账余额合计是否相符;
       　　4.总分类账与序时账核对，即现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符;
       　　5.明细分类账之间的.核对，即会计部门有关财产物资明细账余额与财产物资保管、使用部门的有关明细账是否相符。
        　　三、账实核对 
       　　账实核对的内容包括：
       　　1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。
       　　2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。
       　　3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。
       　　4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。
        　　对账规范 
       　　对账，是指核对账目。为了保证账簿记录的真实、正确、可靠，对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对就是对账工作。应坚持对账制度，通过对账工作，检查账簿记录内容是否完整，有无错记或漏记，总分类账与明细分类账数字是否相等，以做到账证相符、账账相符、账实相符。
        　　账证相符 
       　　月终要对账簿记录和会计凭证进行核对，以发现错误之处，并进行更正，这也是保证账账、账实相符的基础。核对账证是否相符的主要方法如下：
       　　1 .看总账与记账凭证汇总表是否相符。
       　　2 .看记账凭证汇总表与记账凭证是否相符。
       　　3 .看明细账与记账凭证及所涉及的支票号码及其他结算票据种类等是否相符。
        　　账账相符 
       　　账账相符，是指各种账簿之间的核对相符，主要包括本单位各种账簿之间的有关指标应该核对相符，本单位同其他单位的往来账项应该核对相符。具体方法如下：
       　　1 .看总账资产类科目各种账户与负债、所有者权益类科目各账户的余额合计数是否相符。即：
       　　( 1 )总账资产类账户余额=Σ总账负债、所有者权益账户余额。
       　　( 2 )总账各账户借方发生额(或贷方发生额)=Σ总账各账户贷方发生额(或借方发生额)。
       　　2 .看总账各账与所辖明细账户的各项目之和是否相符。
       　　( 1 )总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间本期发生额的合计数应相等。
       　　( 2 )总分类账户与其所属的各个明细分类账户之间的期初、期末余额应相等。
       　　3 .看会计部门的总账、明细账与有关职能部门的账、卡之间是否相符。
       　　( 1 )会计部门的有关财产物资的明细分类账的余额应该同财产物资保管部门和使用部门经管的明细记录的余额定期核对相符。
       　　( 2 )各种有关债权、债务明细账的余额应当经常或定期同有关的债务人、债权人核对相符。
       　　( 3 )现金、银行存款日记账余额应该同总分类账有关账户的余额定期核对相符。
       　　( 4 )己缴国库的利润、税金以及其他预算缴款应该同征收机关按照规定的时间核对相符。
        　　账实核对 
       　　账实核对，是指各种财产物资的账面余额与实际数额相核对。主要方法如下：
       　　1 .现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对，并填写库存现金核对情况报告单作为记录。发生长、短款时，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因经批准后再进行处理。单位会计主管应经常检查此项工作。
       　　2 .对库存现金进行清查核对时，出纳人员必须在场，不允许以借条、收据充抵现金。要查明库存现金是否超过限额、是否存在坐支问题。
       　　3 .银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人员应在 3 日内核对完毕，每月编制一次银行存款余款调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面检查意见。
       　　4 .有价证券账户应与单位实存有价证券(如国库券、重点企业债券、股票或收款票据等)核对相符，每半年至少核对一次。
       　　5.商品、产品、原材料等明细账的账面余额，应定期与库存数相核对;对其他财产物资账户也要定期核对。年终要进行一次全面的清查。
       　　6 .各种债权、债务类明细账的账面余额要与债权、债务人账面记录核对、清理。对于核对、清理结果，要及时以书面形式向会计主管人员汇报，并报单位领导人。对于存在的问题应采取措施，积极解决。
       　　7 .出租、租入、出借、借入财产等账簿，除合同期满应进行清结外，至少每半年核对一次，以保证账实相符。
       　　通过上述对账工作，做到账证相符、账账相符和账实相符，使会计核算资料真实、正确、可靠。
    ;

5. 对账的主要内容是什么

对账的主要内容有：
（1）账证核对
它是指账簿记录与记账凭证及其所附原始凭证的核对。
（2）账账核对
它是指不同账簿记录之间的核对。主要核对：
1、所有总账账户借方发生额合计与贷方发生额合计是否相符；
2、所有总账账户借方余额合计与贷方余额合计是否相符；
3、有关总账账户余额与其所属明细分类账余额合计是否相符现金日记账和银行存款日记账的余额与其总账余额是否相符；
（3）账实核对
它是指各项财产物资账面余额与实有数额之间的核对。主要核对：
1、现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符；
2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符；
3、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额是否相符；
4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相相符等。

扩展资料：
对账，就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。

6. 对账的主要内容

总分类账簿有关账户的余额核对总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；总分类账簿与所属明细分类账簿核对总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；总分类账簿与序时账簿核对现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；明细分类账簿之间的核对会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

7. 对账工作包括

对账就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。
主要内容
总分类账簿有关账户的余额核对
总分类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相符；
总分类账簿与所属明细分类账簿核对
总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符；
总分类账簿与序时账簿核对
现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
明细分类账簿之间的核对
会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

8. 对账的主要内容有那些

对账的主要内容有：
1、总分类账簿与序时账簿核对
现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；
2、明细分类账簿之间的核对
会计部门财产物资明细分类 ，账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。
3、总分类账簿与所属明细分类账簿核对
总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。

扩展资料：
对账的技巧：
1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
参考资料来源：百度百科-对账