企业应纳税所得额的计算

1. 企业应纳税所得额的计算

企业所得税应纳税所得额计算公式

2. 计算企业所得税应纳税所得额

所得税的亏损弥补期限是5年，而且是早发生的亏损早弥补。
在上述题中，2004年亏损20万元，2005年弥补12万元，然后2007年的盈利先弥补2004年的，弥补4万元，同样09年的，2万元，也先弥补04年的，这样，到09年04年的亏损还有20-12-4-2=2万元未弥补，但因超过弥补年限不能再弥补。
10年不能弥补04年亏损，但能弥补06年和08年的，所以应纳税所得额是38-1-5=32万元。
明白了吧？

3. 企业应纳税所得额计算。

1.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。\x0d\x0a销售收入额2900万元*0.5%=14.5万元 大于32*60%=19.2万元 \x0d\x0a业务招待费税前准予列支14.5万元 你多列支19.2-14.5=4.7万元\x0d\x0a2.企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。\x0d\x0a本年度准予税前列支2900*15%=435万元 \x0d\x0a你多列支450-435=15万元\x0d\x0a\x0d\x0a以上两项应作纳税调增 4.7+15=19.7万元\x0d\x0a调整后计税所得额=96+19.7=115.7万元\x0d\x0a应纳企业所得税=115.7*25%=28.925万元\x0d\x0a应补交企业所得税=28.925-22=6.925万元

4. 企业所得税应纳所得额如何计算?

1、直接计算法：
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损
2、间接计算法：
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额

5. 企业应纳税所得额的计算

利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-管理费用-财务费用-销售费用=33000-19800-1650-4000-150-400=7000
应纳所得税额=7000*25%=1750
    借：所得税 1750
       贷：应交税金--所得税 1750
 结转时 
    借：本年利润 1750
         贷：所得税 1750
（2）净利润=7000-1750=5250
提取法定盈余公积=5250*10%=525
   借：利润分配-----提取法定盈余公积525
　　　　贷：盈余公积-----法定盈余公积    525
   结转
  借：利润分配-----未分配利润   525
　　 贷：利润分配-----提取法定盈余公积525
（3）借：本年利润   5250
        贷：利润分配-未分配利润5250
利润非配-未分配利润余额=5250-525=4725

6. 企业所得税的应纳税额怎样计算

自90年代起，我国便开始征收企业所得税征税，我们都知道纳税是每个公民的义务，那么企业所得税计算方法是怎样的？企业所得税的税率是多少？

7. 企业所得税应纳所得税额的计算

企业所得税应纳税所得额计算公式

8. 企业所得税应纳税额的计算

企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免税额后的余额，为应纳税额。
企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照枉法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：(1)居民企业来源于中国境外的应税总额;(2)非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以作为该居民企业的可抵免境外所得税税额，在《企业所得税法》第23条规定的抵免限额内抵免。