独立核算的分公司（非子公司）向总公司借款，是否要缴所得税和营业税？

1. 独立核算的分公司（非子公司）向总公司借款，是否要缴所得税和营业税？

您所说的这个“借款”有点含糊。如果，总公司对这笔款项收取分公司利息（或者其他费用），那么按照税法有关规定要缴纳营业税和企业所得税的；如果该款只是正常的往来款，总公司没有收取分公司任何费用，则不存在借贷关系，不应当缴纳营业税和企业所得税。

2. 分支机构能不能在总机构所在地汇总缴纳增值税？

一般在同一县区可以申请，跨县区流转税实行属地管理原则，毕竟涉及到地方税源。

3. 企业与企业之间的借款需要交税吗？

需要的。
关联企业间资金借贷，如果融通资金约定利率低于金融机构同期同类贷款利率，税务机关有权按照金融机构同期同类贷款利率核定其利息收入并要求其缴纳相应所得税。
《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷予他人使用的行为。
根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷予他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，应按“金融保险业”税目征收营业税。并按要求计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。

扩展资料：
营业税的征税范围可以概括为：在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让无形资产、销售不动产。
在中华人民共和国境内是指：
（1）提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内；
（2）所转让无形资产（不含土地使用权）的接受单位或个人在境内；
（3）所转让或者出租土地使用权的土地在境内；
（4）所销售或出租的不动产在境内。
根据财税[2009]111号《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》有关规定，对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外（以下简称境外）提供建筑业、文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。
参考资料来源：百度百科-营业税

4. 关于总分机构如何缴纳增值税，如何开票

（1）汇总纳税的申请。实行总分机构模式管理的营改增企业，可以进行汇总申报纳税。需要汇总申报的，省内跨市州的向省局提出申请；市州内跨县（市、区）的，可向所在市州局提出申请，也可直接向省局提出申请，由省局决定。
（2）汇总纳税的税款计算
目前汇总纳税的税款计算方式主要有按率预征和按销售占比分配两种。
原则上按销售占比的方式分配税款。即各分支机构的销售额、销项税额、进项税额，先汇总上传至省公司，计算全省总的应纳税额。再按各分支机构销售额占全省的比例，计算分配增值税。（原则上，数据上传、应纳税额计算都通过增值税传递表系统完成。）
增值税传递表系统是航信公司开发的总分机构传递、计算的小软件，各县区公司、国税人员都有一个用户名，用于录入数据信息。
（3）汇总纳税的申报
由省公司全口径申报。分支机构按分配税款进行申报。
（4）汇总纳税的税款缴纳
原则上按原营业税缴纳层级缴纳。
同一县（市、区）有多个分支机构的，由省公司指定一个为纳税人，其他分支机构的应纳税额由指定纳税人缴纳。
（5）税控设备的发行
A.原则上税控设备的发行层级，按照开具发票的层级确定；开具发票的层级，由企业自定。
B.一台服务器可下设20个纳税识别号，一个识别号可下设200个分开票点。
C.如只发行到市州级，只能以市州公司名义开具发票。
D.发行到县（市、区）级的，如该县（市、区）内有多个分支机构，各分支机构都以省公司指定为纳税人的分支机构的名义开具发票。
E.如下级机构未办理一般纳税人资格登记，应以已办理一般纳税人登记的上级机构的名义取得专票。
F.服务单位的问题。目前全省服务单位有两家：航天信息和百旺金赋，所有办税服务厅都进行了划分。如纳税人集团统一提供税控设备，应按集团公司统一选择的服务单位，不受划分服务单位的限制。
（6）发票的领用
A.直接到国税机关领用发票的，只能到纳税人主管国税机关领用发票。
B.通过网络领用发票的，可跨县（市、区）领取发票。
（7）电子发票
A.提供两个开票平台：一是公共平台，由服务单位提供，纳税人随时可接入，电子发票试点期间免费使用。二是自建平台，需纳税人开发软件，由服务单位提供免费接口。
B.电子发票相当于增加一个票种，应到主管国税机关进行核定。

5. 总分支机构内部之间设备租赁是否要交增值税

总分支机构之间不同县市的或未获汇总缴纳的，要缴纳增值税。在同一县市内非独立核算的，内部之间不交增值税，统一总公司缴纳。。

6. 总公司和分公司的增值税

1，如果分公司有增值税业务，可以向税务局领购增值税发票。总公司可以向分公司开具增值税发票。 不过注意一点：对企业附设的不在同一县（市、区）国税局管辖范围内不单独核算收入的工厂、车间、仓库等分支机构，相互移送货物不做视同销售处理。
2，公司本级（或分公司）当月应缴增值税＝公司统一核算的当月应缴增值税总 额×[公司本级（或分公司）当月应税销售收入÷公司统一核算当月应税销售收入总额] 。
3，中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条 增值税纳税地点： 总机构和分支机构不在同一 县(市)的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税；经国家税务总局或其授权的税务 机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关申报纳税。 以下是我的理解：分公司要向总公司开能抵扣的增值税发票，要满足以下条件：独立核算，向当地税务机关申请成为一般纳税人。
4，总公司可以向分公司平销商品，只要两者内部协商好即可，税法上并无相关的硬性规定。

扩展资料：
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：
1 生产型增值税
生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型增值税。
2 收入型增值税
收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。
3 消费型增值税
消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起，在全国所有地区实施消费型增值税。
参考资料：百度百科-增值税

7. 关于个人借款给公司要缴纳增值税吗

个人借款给公司交税吗

8. 总分机构增值税缴纳最新政策

总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法
1.航空运输企业分支机构
应预缴税款=销售额×预征率
2.邮政企业分支机构
应预缴税款=（销售额+预订款）×预征率
3.铁路运输企业分支机构
应预缴税款=（销售额-铁路建设基金）×预征率
政策共性：
增值税1各交各税；增值税2汇总纳税；
分支机构按月预缴；
总机构按季汇总（增值税纳税期限是一个季度）；
年终清算（第一个纳税申报期结束后）。