个人所得税个人养老金扣除

1. 个人所得税个人养老金扣除

个人养老金抵扣个税主要有：
1、对每年缴纳的12000元予以税前扣除。这个税前扣除的性质其实和专项附加扣除的性质是差不多的。意味着参保人只要参让昌加了个人养老金，就可以在年度汇算个人所得税时进行专项扣除，扣除金额最高为12000元/人/年；
2、个人养老金资金账户的钱可以用来购买人养老金产品、储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，赚取旁滑稿的资金就属于投资收益，对于投资收益是不需要缴运孝税的；
3、个人养老金在达到退休年龄领取资金的时候，按照3%的税率缴纳个人所得税。这个税率在正常的税率基础上已经是有所优惠的。
《中华人民共和国社会保险法》第十一条 
基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。
基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。

2. 养老金个税扣除

11月25日,个人所得税APP进行了版本更新,      办税频道增加了“个人养老金扣除信息管理”功能      ,支持扫描个人养老金缴费凭证二维码以录入相关扣除信息。
      个人所得税APP截图      1      什么是个人养老金扣除?      25日,人力资源和社会保障部、财政部等三部门发布通知,明确个人养老金制度在36个先行城市和地区启动实施。      个人养老金与普通存款、理财产品不同,能享受税收优惠。根据财政部、国家税务总局此前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》,      自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策      。      在缴费环节      ,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;      在投资环节      ,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;      在领取环节      ,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      2      这项税收优惠有啥“含金量”?      从上述规定可以看出,我国个人养老金所得税优惠政策      采取的是“免—免—征”(EET)模式      ,也就是缴费环节、资金运用环节免税,在养老金领取阶段征税。专家表示,这是国际上常用的一种模式,实质上是实施递延纳税优惠,      相当于当期可用于投资的本金增加了,促进积累更多的投资收益      。      递延缴税      递延缴税体现在上述“免—免—征”(EET)模式中,也就是个人到了养老金领取环节才缴税。由于每个人的收入水平不同,其递延的税额也有所差异,收入越高则递延缴纳的税额越高。      有机构进行简单测算,总体上看,假设全额缴纳个人养老金,也就是每个月投入1000元,依据个人不同收入水平,延税的金额在每年几百元至数千元不等,长期投资的复利效应可以让这一部分被延期缴纳的税额发挥可观作用。      低税率      个人领取的个人养老金单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。这个较低水平的税率,      相较此前试点个人税收递延型商业养老保险7.5%的税率,体现了较大幅度的优惠      。      3      能享受多少税收优惠?      已在36个先行城市或地区建立基本养老保险关系的劳动者,都可以参加个人养老金。不过      从税收优惠的角度看,参加人受益程度有所不同      。      “在投资和领取环节政策具有普惠性,所有人可享受的税收优惠一致,      主要差别在缴纳环节      。”清华大学社会科学学院特聘教授董克用说,我国个人所得税起征点为月收入5000元,需要缴纳个人所得税的参与者,才能在缴纳环节享受到个人养老金带来的优惠。      对外经贸大学国家对外开放研究院研究员孙洁说:“仅从缴纳环节看,根据相关测算,      年收入超过6万元的参加人,根据年收入水平不同,个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等      。”      一方面是每年1.2万元的个人养老金缴费,可以像子女教育、赡养老人等支出一样,从个人收入中扣除,不计入当年应纳税所得额。      另一方面,是对部分群体而言,1.2万元的免税额度可能会降低当期个人所得税一个税档。比如      年收入10万左右的部分参加人,扣除1.2万元免税额度后,个人所得税率可从10%降至3%      ,能明显减少纳税。      按照《个人养老金实施办法》规定,个人养老保险参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。      未来,如果缴费额度上限提高,个人缴费享受税前扣除优惠力度则有望加大      。      4      个人如何便利享受红利?      财政部、国家税务总局联合公告明确,      个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据      。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。      选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。      取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。      个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      5      如何办理个人养老金业务?
      _      2023年      《中国妇女报》《中国妇运》      来源/经济日报新闻客户端、新华社、央视新闻、法治日报      责编/侯晓然、宿琳      审签 监制/志飞

3. 个人所得税个人养老金扣除

根据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（财政部
税务总局公告2022年第34号）规定，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。



从政策可以看出，参加个人养老金的纳税人，缴费环节可以在计算综合所得应纳税所得额或生产经营所得应纳税所得额时据实税前扣除，最高扣除限额为12000元。应纳税所得额是计算税额的计税依据，综合所得应纳税额等于综合所得应纳税所得额乘以综合所得适用税率（3%——45%）减去速算扣除数；生产经营所得应纳税额等于生产经营所得应纳税所得额乘以经营所得适用税率（5%——35%）减去速算扣除数。



综合所得包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得以及特许权使用费所得，以仅取得工资薪金所得的纳税人为例，工资薪金所得全年应纳税额=（全年工资薪金所得-6万-“三险一金”专项扣除-“子女教育”等专项附加扣除-依法确认的其他扣除项目）×适用税率-速算扣除数

4. 个税扣除的养老保险

工资－（不征税所得、免征税所得）－3500元=X，X再按照个税规定的公式计算，得到的最后数值就是所要缴纳的个税。不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准，“五险一金”：1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;2、医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块）；3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;5、生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;6、住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%（以上为国家统一标准，各地区根据实际适当调整）你自己每个月为你缴纳的“五险一金”比例应该是8%+2%+10块+1%+8%=19%+10块2011年9月1日起调整后的7级超额累进税率：全月应纳税所得额税率速算扣除数(元)不超过1500元3%0超过1500元至4500元10%105超过4500元至9000元20%555超过9000元至35000元25%1005超过35000元至55000元30%2755超过55000元至80000元35%5505超过80000以上部分45%13505很明显，在计算个人所得税之前，必须先从个人的应发工资总额中扣除有个人承担的五险一金，然后再计算个人所得税。也就是说，个人所得税是交保险之后扣。
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5. 个人养老金扣税怎么扣

财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告      财政部 税务总局公告2022年第34号      为贯彻落实《 国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见 》(国办发〔2022〕7号)有关要求,现就个人养老金有关个人所得税政策公告如下:      一、自2022年1月1日起,对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节,个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或经营所得中据实扣除;在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;在领取环节,个人领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。      二、个人缴费享受税前扣除优惠时,以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的,应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求,为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的,其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时,由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。      三、人力资源社会保障部门与税务部门应建立信息交换机制,通过个人养老金信息管理服务平台将个人养老金涉税信息交换至税务部门,并配合税务部门做好相关税收征管工作。      四、商业银行有关分支机构应及时对在该行开立个人养老金资金账户纳税人的纳税情况进行全员全额明细申报,保证信息真实准确。      五、各级财政、人力资源社会保障、税务、金融监管等部门应密切配合,认真做好组织落实,对本公告实施过程中遇到的困难和问题,及时向上级主管部门反映。      六、本公告规定的税收政策自2022年1月1日起在个人养老金先行城市实施。      个人养老金先行城市名单由人力资源社会保障部会同财政部、税务总局另行发布。上海市、福建省、苏州工业园区等已实施个人税收递延型商业养老保险试点的地区,自2022年1月1日起统一按照本公告规定的税收政策执行。      特此公告。      财政部 税务总局      2022年11月3日

6. 个人养老金可以扣除个税吗

个人养老金能抵扣个税了!什么情况!快来跟小慧一起看看吧!7.5%→3%!个人养老金税负降低!      备受关注的个人养老金税收优惠力度终于确定了!      国务院总理李克强在26日主持召开的国务院常务会议上决定,对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:      对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由7.5%降为3%。
      早在今年4月,国务院办公厅就印发了《关于推动个人养老金发展的意见》,明确了国家制定税收优惠政策,鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。      而个人养老金,实行的是个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。      简单来说,既参加社保又参加了个人养老金制度的人,在将来达到退休年龄后,可以同时领取社保的退休金和个人养老金。      但是,根据此前推出的税延养老险试点政策规定,投保缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元(或年收入的6%和1.2万元)孰低确定,缴费期间资收益暂不征税,领取时再缴纳相当于7.5%的税款。      而本次将领取时的实际税负从7.5%降到3%,优惠力度相当大。中国人民大学财政金融学院教授石晓军也表示,3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率,对于个人养老金的发展是一个很有力的激励。      也就是说,假设能领十万的个人养老金,之前要缴纳7500元的税,现在只需要缴纳3000元!最高可抵12000元!个人养老金抵扣个税!      除了降低税负以外,《意见》还明确了对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税。      而根据规定,参加人每年缴纳个人养老金的上限也为12000元。这就意味着,缴纳人缴纳的个人养老金全部都用作抵扣了,对于个人来说也是十分划算的。
      目前来说,我国采用的多层次养老保险体系主要包括三个方面,也就是通常所说的“三支柱”。      第一支柱是基本养老保险,是主体部分,第二支柱也就是企业年金和职业年金,而作为第三支柱的个人养老金,则是对第一支柱的补充。      对此,也有专家表示:未来可以考虑适时提高享受税惠的缴费额度,适当提高个人养老金的税前抵扣标准。      比如,每年的额度提高至24000元或36000元。同时,要建立抵扣额度与社会平均工资增长指数挂钩的动态调整机制,未来随着经济发展和收入水平的提高,动态提高税前抵扣额度。小慧说      根据意见,参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居,或者具有其他符合国家规定的情形,经信息平台核验领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,领取方式一经确定不得更改。      领取时,应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。锁定到退休多家银行基金参与测试      对于个人养老金制度,目前有哪些保障呢?      对此,银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤在吹风会上回应称,银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。1.锁定      将个人养老金账户锁定到退休(中途不可领取),目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。银保监也将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品,探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。2.监管      王宏鹤强调,与此同时,监管部门将加强对个人养老金相关金融业务的监管,严厉打击违规行为,切实维护消费者合法权益,确保国家惠民政策落到实处,逐步构建更加公平可持续的养老体系,增强广大人民群众的获得感、幸福感、安全感。3.多方参与      据中国证券报9月27日报道,工商银行作为首家销售机构正式接入养老理财管理系统(一期)并将于近期开展预售登记等相关业务。      而且已经有不少商业银行、银行理财子、代销机构、公募基金等机构开始参与个人养老金信息管理服务平台系统对接测试,同时也逐步探索个人养老金账户相关的管理制度建设、系统建设等工作,为个人养老金的业务落地做充分准备。      除银行外,多家基金公司也正在开展系统对接及测试工作,未来将为投资者提供个人养老金基金信息查询、基金申赎、养老金资金账户在线开户等服务。      公司不是小作坊,财务相关工作最好交给专业的人员或者可以找专业的财税服务公司(比如慧算账)

7. 个税扣除养老费怎么算

法律分析：单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征个人所得税;个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的【摘要】
个税扣除养老费怎么算【提问】
法律分析：单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征个人所得税;个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的【回答】

8. 养老金扣个人所得税吗

法律分析：养老金不需要缴纳个人所得税。一般来说，个人所得税包括： 1、退休人员退休后被返回工作岗位继续工作。此时，工资属于劳动收入，月薪超过5000元的，要缴纳个人所得税； 2、报酬收入，退休后仍在一些平台上写作，在这里获得报酬也是缴纳个人所得税； 3、炒股、理财、存款赚取的利息都需要纳税； 4、租房买房赚的钱要申报，然后缴纳个人所得税。养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的社会养老保险待遇。即国家有关文件规定：在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，是造福社会的需要，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。