如何加强商业银行内部管理

1. 如何加强商业银行内部管理

要加强商业银行内控管理，首先应深入推进内控合规文化建设，做到合规理念入脑入心。要结合自身实际和职能定位，将合规管理理念嵌入业务流程，贯穿于各项工作、各个环节，并紧扣业务经营管理和员工思想实际，深入分析各种违规现象及案件发生的根源，有的放矢，解决问题。一是要加强合规培训，举办各种形式的合规管理和合规文化讲座，尤其要加强基层行内控管理人员培养，不断提高业务技能和素质。二是要持续开展合规理念宣讲活动。要在基层行不断地开展合规理念宣讲，提高全员的合规意识，使合规理念入脑入心。三是结合金融领域内各种违法违规案例，持续开展各种形式的警示教育，努力增强员工依法合规、遵章守制的自觉性。
　　其次，加强制度执行力建设。应该把加强制度执行力建设常态化，把执行力建设融入基层行各项工作之中。要建立良好的执行文化。通过教育，把执行理念烙进员工的思想意识中去，自觉按照规章制度办事。要加强制度学习传导。充分利用晨会、夕会或举办各类专题培训班、以会代训、以考促学等方式，加强一线员工对规章制度的学习，使每个员工熟练掌握规章制度和操作规程。加大检查监督力度，下大力量抓好重点业务、重点部位、关键环节的风险防控，加大监督检查的频次和范围，始终保持对违规行为和违规人员的高压态势。
　　第三，制度建设要与业务创新同步更新。应根据业务流程的更新，对内控管理制度及时进行梳理更新，完善各项制度和操作规程，保证制度和规程覆盖所有业务领域和所有风险点，做到每一项业务都“有章可依”。同时，要做好制度后评价，推动制度的创新完善。对于已经过时的制度规定要及时清理和废除，避免新旧制度交叉而造成不必要的执行矛盾和风险隐患。
　　第四，健全内控管理激励机制。应在基层行建立有效的内控管理激励机制，将内控管理水平与其绩效挂钩，充分调动全员参与管理的积极性。可将基层行收入的30%与内控管理水平挂钩，每季度组织对各基层行内控管理状况进行量化考核，考核结果纳入行领导经营目标考核。同时，建立健全内控考核指标体系，根据上级行内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立市行、支行、网点三层内控管理考核指标体系，确定每个指标的分值和扣分标准，保证量化考核的科学性和可操作性。
　　第五，进一步完善内控监督机制。应努力保持内控合规部门的独立性和权威性，建议在各基层行设立专职内控管理人员，由上级行垂直领导，工资晋升单独考核，确保形成有效监督制约。建议对内控合规人员实行等级管理考核制度，按照工作业绩、管理水平等核定内控合规人员级别，并享受相应级别的干部待遇，从而脱离被监督行的制约，确保形成有效监督制约。

2. 商业银行如何做好银行管理工作

一、加强管库人员的业务培训和思想教育，使管库人员的素质提高到位。 

在发行库的管理中，管库人员是决定性因素。他们业务素质和思想水平的高低，直接影响着发行库的规范化管理，针对管库人员老同志偏多，学历偏低，业务素质和思想水平参差不齐等问题，应采取有效措施，加强对管理人员的业务和思想教育，使管库人员的素质提高到一个新的水平。  
1、加强管理人员的业务培训。因为各级发行库管库员调动频繁、新手多，对发行库管理的业务不精，制度不熟，致使部分管理制度难落实，不利于发行库的安全和规范化管理，因此必须加强管库员的业务培训，尤其是要加强各种制度和发行操作规程的学习，使他们熟知制度，按规章办事，为发行库的规范化管理打下良好基矗  
2、加强管库人员的思想教育。要保证库款的绝对安全和发行库管理、制度的落实，强化管库人员的思想教育，应从三个方面着手。第一加强法纪教育，使他们知法、懂法、守法，做到警钟常鸣，增强抗腐拒变的能力。第二加强吃苦耐劳教育，管库人员的工作既脏又累，收付频繁，劳动量大，这也需要行领导的关心，引导他们发扬吃苦精神，乐于奉献，热爱管库工作;三是行领导要与管库人员进行定期或不定期的交心谈心，了解管库人员生活疾苦和行为变化，掌握其思想动态。将事故隐患和不良苗头消除在萌芽状态。  
二、加强制度执行的监督检查，使制度执行到位。  
制度是管理的准绳，执行制度是加强管理的根本。发行库的管理中，逆向操作，跳越程序，甚至不坚持制度的问题时有发生，使制度执行大打折扣。为了加强日常管理，除强化管库人员的制度意识外，我认为还要加强制度执行的督促检查。首先，库主任应定期或不定期地对发行库管理制度的执行情况，进行全面检查，而不仅仅是例行查库上，对存在的问题，责令整改，对存在的苗头和隐患要及时处置。二是发行部门负责人要经常对管库人员的制度落实情况进行检查督促，及时发现和督促各项制度的执行。三是各级人行都设有内控检查小组，内控检查小组要发挥其职能作用，定期检查发行库管理制度的执行情况，对坚持制度不严、执行制度不力的现象，按规定加以处罚或教育，以加强管库人员执行制度的自觉性。  
三、加强内控建设，做到内控责任到位。  
发行库的管理是一个系统的工作，各项管理制度必须落实到各个环节，这不仅需要各级领导和相关部门的检查和督促，而且更为重要的是加强内控建设，完善各种管理制度，建立岗位责任制，明确库主任、发行部门负责人以及管库人员的职责，让管库人员知道自己的责任和权限，真正形成一级抓一级，一级为一级负责的齐抓共管的管理机制，使管理制度落实到人，落实到业务操作的每一个环节。并制定相应的奖惩办法，对严格执行制度，按章操作，保证库款绝对安全、库房管理达到了规范化要求的管库人员，要给予一定的物质奖励和精神鼓励;
对执行制度不严、有章不循、违章操作、内部管理混乱、库房管理达不到规范化要求的，应将这样的管库人员调离管库岗位，并扣除管库人员的管库津贴;对造成险情或库款差错的要追究经济和行政责任，直到刑事责任。

3. 如何加强商业银行经营管理

　　（1）商业银行要加强财务核算
　　商业银行的财务核算是以价值形式反映和监督商业银行及商业银行内部各核算单位生产经营过程的劳动消耗、物质消耗和资金占用及其经济效果的方法。
　　财务核算的作用：
其一，它用一系列价值指标为考核和评定商业银行及商业银行内部各核算单位的经营管理成果提供了系统和完整的资料。
其二，通过财务核算程序对商业银行内部各核算单位的管理服务过程的活劳动消耗、物质消耗和资金占用等实施有效的监督。
其三，通过提供现状及未来的各种经济信息，使管理者做出正确的决策，并尽快采取措施，以实现既定的目标。
　　商业银行财务核算方法，一般来说包括以下几个方面：①设置与运用会计科目，以便对各种业务进行分类。复式记账，既每一项业务发生后，在两个或两个以上的会计科目中相互关联地进登记。②填制、审核会计凭证，确保记录的可靠、完整、合理、合法。登记账簿，确保全面、系统、连续地记录经济活动。③成本计算，在计算经营过程中全部费用的基础上，按照一定的成本核算对象进行归集，确定各个核算对象的总成本和单位成本。财产清查，通过盘点实物，核对账目，查明财产物质、资金的实有数额和占用情况。编制会计报表，以一定的表格形式，定期总括地反映商业银行经济活动的过程和结果，考核预算的执行情况。商业银行财务核算时应注意的问题主要有：要按财务核算单位和部门分别建档核算；会计账目要以人民币为记账单位；要明确核算时效；实现规范化核算；财务会计人员要认真审核各种原始凭证；一切未使用的重要的空白凭证，并由主管会计清查核实，定出核算制度。
　　（2）加强商业银行财务原始记录管理制度
　　为了进一步加强对原始记录的填制、审核、管理工作，规范商业银行会计核算，提高会计工作质量，特制定原始记录管理制度。始凭证是证明经济业务已经发生、明确经济责任，并用作记账原始依据的一种凭证，是会计核算的重要资料。始凭证必须具备的内容是：凭证的名称、填制凭证的日期，填制凭证单位名称或填制人姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证的单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证有外来原始凭证和自制原始凭证。从外单位取得的原始凭证，必须是合法的票据并盖有填制单位的公章；在集贸市场购买农副产品，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的地址、签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或其他指定负责人的签名或者盖章，并加盖有关单位公章。凡商业银行开出的原始凭证，必须使用合法票据。原始记录填制人按会计法及有关财务规章制度要求逐项填制，由填制人签章并加盖单位财务公章，保证所填列的内容真实、准确、完整；不得开具无经济业务的票据；不得擅自提高收费标准以及增加或减少金额开具票据。原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。原始记录填制人不得伪造、变造原始记录，如有违反规定的，情节严重者给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　（3）严格执行规定，严把报销关口，进一步提高商业银行财务管理水平
　　报销规定是提高商业银行财务管理水平的重要保证。报销支出是财务管理的关键和核心内容，是提高财务管理规范和效率的有力保障。报销规定对会务费、办公费、差旅费、车辆维修费、建筑物修缮等五项费用和政府采购、发票管理等两项规定，提出了具体规范要求，强调合法性，提高操作性，明确指导性。
　　报销规定是提高报销行为透明度的有力举措。报销规定明确要求严格执行商业银行采购规定。通过商业银行统一采购管理杜绝擅自采购和避免重复购置，节约财政支出，防止采购环节的不正当行为，增强采购行为的公开透明度。
　　（4）推进财务管理降成本增效益
　　一是通过明确责任部门、完善财务制度、严格审批程序、规范报账行为、减少会议数量和出差次数、简化会议形式、减少及压缩会议规模等方式，组织人员对“备用金”台账中已完成业务备用金及时进行清理，盘活存量资金。
　　二是细化可控费用，及时发现费用管理中存在的问题，积极整改，严格“收支两条线”管理，坚决杜绝超进度、超预算、超定额支出。同时，对业务费、办公费、差旅费、通讯费等可控费用实行定额管理，向将有可能超支的部门提出警示，合理安排剩余费用。
　　三是协同配合，力求降低各项成本费用。做好各项费用的跟踪分析，积极配合各相关部室，及时准确提供各部门费用的预算完成情况，协助各单位做好降本增效工作。
　　同时，为控制成本，节省不必要的开支，商业银行应该要求各部门对可循环再用的消耗材料做到循环再利用，并充分利用办公自动化系统，倡导无纸化办公，以实际行动推进双增双节活动向深入开展。
　　（5）强化商业银行财务管理人员的业务学习
　　做好财务管理工作，财务人员应具备较宽的知识面、娴熟丰富的专业知识和扎实的基本功。有些财务人员仅凭一张文凭混饭吃，没有不断学习，很快就跟不上形势的需要，导致最终被淘汰。财务人员应积极主动强化新准则、新制度及相关法律法规的学习，不断更新和充实自己的业务知识，努力提高技术业务水平。特别是当今社会商业银行财务工作已从电算化发展到信息化，财务人员只有不断强化现代技术手段的运用能力的培训才能跟上时代的步伐，适应工作的需要。
　　（6）商业银行财务管理要实现“两个延伸”
　　一是由单纯的财务管理向全面管理延伸。要努力适应财务工作职能的延伸拓展，在开展传统财务工作的同时，自觉在公司参与市场竞争的过程中找准定位和着力点，在全面掌握生产经营全过程的情况下，把价值管理的职能、手段渗透到财务工作的各个层面和生产经营的各个环节，在支持业务部门发展的同时，为财务自身的持续发展创造更大的空间；二是由事后管理向事前控制延伸。财务部门作为参谋助手，必须超前思维、主动出击，准确了解商业银行重大的经营活动和重大决策，抓住生产经营的工作重点，把工作重点从事后处理转移到提早谋划、事前预测上来，争取主动权，增强预见性，及时有效地提供服务
　　总结：
　　财务管理工作关系到商业银行的凝聚力、战斗力和工作效率，也关系到商业银行经济管理水平。要注重实践，在解决实际问题上下工夫，促进财务工作全面协调发展。

4. 如何加强商业银行经营管理

要加强商业银行内控管理，首先应深入推进内控合规文化建设，做到合规理念入脑入心。要结合自身实际和职能定位，将合规管理理念嵌入业务流程，贯穿于各项工作、各个环节，并紧扣业务经营管理和员工思想实际，深入分析各种违规现象及案件发生的根源，有的放矢，解决问题。一是要加强合规培训，举办各种形式的合规管理和合规文化讲座，尤其要加强基层行内控管理人员培养，不断提高业务技能和素质。二是要持续开展合规理念宣讲活动。要在基层行不断地开展合规理念宣讲，提高全员的合规意识，使合规理念入脑入心。三是结合金融领域内各种违法违规案例，持续开展各种形式的警示教育，努力增强员工依法合规、遵章守制的自觉性。
　　其次，加强制度执行力建设。应该把加强制度执行力建设常态化，把执行力建设融入基层行各项工作之中。要建立良好的执行文化。通过教育，把执行理念烙进员工的思想意识中去，自觉按照规章制度办事。要加强制度学习传导。充分利用晨会、夕会或举办各类专题培训班、以会代训、以考促学等方式，加强一线员工对规章制度的学习，使每个员工熟练掌握规章制度和操作规程。加大检查监督力度，下大力量抓好重点业务、重点部位、关键环节的风险防控，加大监督检查的频次和范围，始终保持对违规行为和违规人员的高压态势。
　　第三，制度建设要与业务创新同步更新。应根据业务流程的更新，对内控管理制度及时进行梳理更新，完善各项制度和操作规程，保证制度和规程覆盖所有业务领域和所有风险点，做到每一项业务都“有章可依”。同时，要做好制度后评价，推动制度的创新完善。对于已经过时的制度规定要及时清理和废除，避免新旧制度交叉而造成不必要的执行矛盾和风险隐患。
　　第四，健全内控管理激励机制。应在基层行建立有效的内控管理激励机制，将内控管理水平与其绩效挂钩，充分调动全员参与管理的积极性。可将基层行收入的30%与内控管理水平挂钩，每季度组织对各基层行内控管理状况进行量化考核，考核结果纳入行领导经营目标考核。同时，建立健全内控考核指标体系，根据上级行内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立市行、支行、网点三层内控管理考核指标体系，确定每个指标的分值和扣分标准，保证量化考核的科学性和可操作性。
　　第五，进一步完善内控监督机制。应努力保持内控合规部门的独立性和权威性，建议在各基层行设立专职内控管理人员，由上级行垂直领导，工资晋升单独考核，确保形成有效监督制约。建议对内控合规人员实行等级管理考核制度，按照工作业绩、管理水平等核定内控合规人员级别，并享受相应级别的干部待遇，从而脱离被监督行的制约，确保形成有效监督制约。

5. 如何加强商业银行经营管理

1、建立银行内控机制。要确保各项规章制度的贯彻执行，保证对部门内部组织机构的控制和各种业务操作程序的控制。
 
2、建立完善的公司法人治理结构。构建规范“三会“制度，引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化，制定清晰明确的发展战略。

 
3、建立和完善信息系统及有效的交流渠道。保证信息充分流动，包括信息上报、信息
下达及机构内部信息横向流动。
 
4、完善内部控制评价机制。建立完善的稽核审计体系，完善专业监督检查制度。加强风险防范, 确保安全增效益。加强风险防范, 是确保“安全性”的重要一环，海发行的倒闭是最好的证明。不良贷款比例过高已成为商业银行经营“效益性”原则的重大障碍，必须加强商业银行风险防范的运作机制。
 
5、加快金融创新，推进经营多元化。
各商业银行要加快调整传统的经营结构，找准市场定位，明确自身的发展战略。同时，
还要树立创新观念，学习先进技术，提升自身管理的水平。
 
6、树立以人为本的管理思想，加快金融文化建设。关心帮助员工，为员工排忧解难，努力改善工作环境条件，加强精神文明建设，营造团结和谐气氛，使员工真正感受到集体的温暖和力量，全身心地投入到现实工作中去，自觉形成自律自控的良好行为规范和健康向上的道德品质。

6. 商业银行经营管理模式

 商业银行经营管理模式
                       　　从目前我国商业银行经营管理模式上来看，要利用新的指导思想，建立更为清晰明确的战略管理结构，对银行内各项业务的流程和岗位分工要进行重组，还可利用目前发达的电子计算机系统，来建立网上银行经营管理模式，永保商业银行经营的活力，提高商业银行在日益高涨的金融环境下拥有强有力的竞争力。
    
        　　一、商业银行的含义 
       　　商业银行作为银行中的一种，与其他任何类型的银行一样，都是以经营货币资本和相关的业务为主，主要以赢利为主要目标的金融企业。商业银行不是一般的企业，但又具有一般企业的特征，它经营的是货币资本，主要活动范围是货币信用领域，它需要进行独立核算，要拥有足够多的自由资本。商业银行作为金融企业，虽然具有企业的性质，但又不同于一般的企业，它和一般企业存在着一定的区别，其业务活动作为社会再生产的有机组成部分，是实现商品价值和资本循环周转的一个必要环节。
        　　二、商业银行经营管理模式演变历程 
       　　以西方发达国家美国为例，它的商业银行经营管理模式通过了混业经营到分业经营，再到新一轮混业经营。在上个世纪经济危机以前，美国的`金融业竞争自由，基本不受限制，证券业和银行业之间界限不太清楚，显得比较模糊，商业银行的经营范围和市场准入也十分宽松，证券市场的高额利润使得商业银行也转入到投资证券业务上来了。经济危机爆发后，人们对混业经营的全能银行进行了重新认识，这也就成了混业经营管理模式的历史转折点，慢慢地美国政府就加强了对银行监督的法律建设，像格拉斯——斯蒂格尔法、投资公司法、1968年威廉斯法都是在那个时期建立起来的，很快好的经营管理方法也就越来越多，逐步向新一轮的经营模式转变。
        　　三、我国商业银行经营管理模式现状分析 
       　　(一)商业银行内部管理模式太守旧
       　　目前我国商业银行经营管理模式已脱离传统银行的管理模式，采用的是股份制管理，在模式和方法上来看还是比较守旧。主要是通过制订相关制度，再进行制度的颁布，和检查执行，对于违反制度的行为进行处罚和纠正这样一种模式来进行银行内控的管理，常说的就是岗位分工法。这种管理模式有好处也有其不足之点，因为大量的制度和规定的处罚权掌握在在岗员工的手中，管理层和员工所面对的管理业务各不相同，操作时的领域跨度也太大，在专业能力上很受限制，所以在岗员工就很难以全面准确的掌握内控制度。再说商业银行内部员工的流动大，使得管理层对在岗员工的培训和检查的强度也越来越多，在这样一种工作状态下，导致普通员工和管理层都面临着超负荷的工作压力，使得银行内部整个工作业绩和效率无法得以提升，在很大程度上使得银行的控制力和其发展不相适应，从而产生许多不良资产，要想解决不良资产，就得进一步加快发展，这样管理层及员工的工作量就又加大，久而久之，产生了负效应，导致整个金融业受阻。
       　　(二)商业银行经营管理模式缺乏竞争力
       　　目前我国股份制商业银行经营管理模式各系统之间的竞争十分薄弱，主要是通过各项业务的进展来进行推动，如目标考核机制等等。因此导致很多管理层及员工为了通过考核，吸收更大更强的客户资源，多数员工或管理层或采用急功近利的营销经营模式，有些员工为了个人利益，通过与客户关系来给银行带来资源，以此来扩大银行的业务范围，各员工之间为了争抢客户之间产生了个人利益的竞争，过分强调员工带来的业绩，使得银行内部团队能力不强，而并非积极向上的竞争力。
       　　(三)商业银行经营管理没有科学的战略规划
       　　到目前为止，我国商业银行在经营管理上还没有科学的战略规划，同时也缺乏明确的银行定位，主要采用的经营理念是在短期内做大做强，也没有长期的战备思想。由此看来，商业银行要想在短时间内加入大银行的行列，其增长速度是让人难以想像的，而且在规模扩张的同时，也会存在多方因素的制约，如经营模式、业务项目、功能定位和相应的国家信贷政策等，特别是在新技术的应用上和如何构建现代化管理理念上也会存在太多的差异。因此如何建立科学的战略规划也是目前商业银行经营管理中所必须面对的一大工程。
        　　四、商业银行经营管理模式问题产生的原因分析 
       　　目前我国商业银行在经营管理模式上产生的问题，究其原因主要包括以下两方面：首先是主观原因。一般都认为提高银行竞争力需要有专业化的管理和服务，而对专业化的管理和服务的具体来源不太了解，还有只想提高银行的竞争力，却不知道是由更精细的专业化分工结合新技术的有效运用为依托，反而在权限的把握上做得不到位，因此要认识到管理构架的缺陷，尽可能更多的依靠管理层的主观因素相结合来进行管理。其次是客观原因。这与国有商业银行改造为股份制商业银行时的产业基础关系重大。从西方商业银行发展的历史可以了解到，跨国商业银行大都经历了从最初为区域中小客户和个人客户提供贸易融资或“自偿性”融资服务，到逐步参与大型制造业及投资项目的融资服务，再到工业资本逐步与银行资本紧密结合，形成以明确的产业支柱为基础的“全国性”银行兼并和业务扩张的过程。因此，在很大程度上商业银行对产业支柱的依托和在发展过程中逐步形成的经营管理模式具有决定性意义。
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7. 商业银行的经营管理模式

 商业银行的经营管理模式
                       　　商业银行是区分于中央银行和投资银行的，是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象的银行，那么商业银行的经营管理模式是怎么样的呢，一起来了解一下!
    
        　　一、商业银行的经营运作模式 
       　　商业银行经营模式的设计原则：以效益为目标，合理地划分商业银行业务。商业银行业务的目标是产生效益，各种业务的运作都应围绕效益来进行。对于管理性业务，应该充分减少多余的环节。增强管理的科学性，提高管理效率;对于经营性业务，应该合理组织各类业务的运作，尽量减少经营成本，以最少的成本换取最大的利润。只有科学合理地对管理性业务和经营性业务进行划分，才能更好地实现效益目标。
       　　实行完善的客户关系管理。以客户为中心的思想是商业银行的一种基本业务策略。在从计划经济向市场经济转轨的过程中，企业的经营从只注重产品的生产，转向注重市场的经营。商业银行作为一个金融企业，其业务策略也将逐步从以银行帐户处理为中心，以各自独立的金融业务运作为重点，转向以客户为中心，面向金融市场，通过一套完善的客户关系管理系统向客户提供一致的、综合的服务和产品。在业务模型设计中，应充分体现以客户为中心的思想，使银行的经营活动面向客户和市场来进行。
       　　实现集中统一的会计核算。随着商业银行的发展，金融产品和服务种类不断增多，为了向用户提供统一的产品和服务，向银行管理者提供及时一致的管理信息，提高管理的力度，就要加强经营管理的规范化、标准化。会计核算作为经营管理的基础性工作，它的集中和统一就成为关键。因此在业务系统模型中，应把集中统一的会计核算作为业务运作的基础。
       　　加强分析预测、实现动态管理，防范经营风险。在商品经济高度发展的当今社会经济生活中，由于经济活动日趋复杂、竞争日益激烈，任何企业在经营活动中均难免会遭受各种各样的风险。商业银行的经营是建立在客户的各种存款及其他借入款基础上的，其最显著的特点是负债经营。这种特殊的经营方式使银行在经营活动中的每时每刻都在承受风险，从而决定了风险管理在建设银行的经营管理中具有十分重要而突出的地位。从而使风险得到防范。就应加强对信息的全过程动态管理和全过程跟踪反馈控制，由静态的事后管理向动态的预测和管理发展。
       　　商业银行的业务结构。在市场经济条件下，商业银行业务经营的`主要目标是产生效益，银行应围绕这一目标，开展各项经营业务活动;而要使各项业务活动达到预期的目标，就要对经营过程中的资金、人员、技术装备等资源进行合理的组织、有效的管理，使经营要素达到优化组合。因此，在业务结构中，有必要根据银行各类业务活动的特点，将经营性业务和管理性业务分开.经营性业务是指银行对客户开办的各种银行业务和服务，它直接面对客户，是银行业务的前台，强调业务的规范化和服务性;管理性业务是指对经营性业务进行决策、控制、管理和保障的业务，它偏重于决策管理，是银行业务的后台，强调业务的科学化和指导性。另外，从信息处理的角度看，经营性业务和管理性业务的时效性、复杂性也有不同，经营性业务对实时性要求较高，但对数据的计算和分析较为简单;管理性业务对实时性要求不很高，但对数据的计算和分析较为复杂。
        　　二、商业银行经营管理效益的评价 
       　　盈利水平分析。盈利水平，即盈利能力，就是银行赚取利润的能力。无论是投资者还是债权人都认为盈利水平非常重要，因为健全的财务状况必须由较高的获利能力来支持，所以，银行管理人员也十分重视获利能力。衡量银行盈利水平的财务比率有：资产收益率、资本收益率、银行利润率、上市银行的盈利水平分析等。
       　　风险分析。追求利润，使银行财富价值最大化是银行经营的最终目标，但盈利总是与风险相联系，一般盈利大的资产，风险也大。由于商业银行经营的最基本原则是安全性，所以商业银行在追求利润的同时，力求把经营风险降低到最小程度。评价商业银行资产风险程度的指标有四个，流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率。
       　　清偿力分析。银行的清偿力是指银行的支付能力或清偿能力。对商业银行的清偿力进行分析，目的主要在于考察商业银行的资信能力。考核指标一般有如下三个：现金资产比率、流动比率、预计中的资金流入与预计中的资金流出之比。其中银行的流动资产是指可以在一年内或者超过一年的会计年度内变现或者运用的资产，包括现金资产以及银行的短期放款、短期有价证券、短期拆出资金等。银行的流动负债是指在一年内或者超过一年的会计年度内需偿还的债务，包括短期存款、短期借入资金、应付票据、应付工资、应缴税金等。
       　　资金实力分析。分析一家商业银行的资金实力是非常重要的，因为它不但预示该商业银行的发展潜力，而且还表明该商业银行的资信能力。考核指标一般有如下两个：资金自给率、自有资本比率。银行的自有资本是银行股东为了获取利润而投入银行的货币和一部分保留在银行中的利润，它代表股东对银行的所有权。银行自有资本在银行经营中占有重要地位，它是银行存在的先决条件。
        　　三、银行资产负债结构分析和设计 
       　　资产负债的流动性管理。所谓流动性，简单来说，指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款的能力。流动性概念包括两方面的含义，一是指资产的流动性，二是指负债的流动性。资产流动性是指在银行资产不发生损失的情况下将其迅速变现的能力，负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力。
       　　保持流动性的必要，主要是因为银行资金来源的性质和银行业务经营的特点。银行的资金来源，大部分是客户的存款和借入款。存款是以能够按时提取和随时开出支票支付为前提的，借入款要按时归还或者随时兑付。因此资金运用必须保持与之相适应的流动性。银行资产中流动性最强的是现金资产，包括库存现金，在中央银行的存款，存放同业和托收未达款。
       　　产负债安全性管理。流动性风险，资产的流动就是所有者以最小的价格损失把资产转变为现金的能力。负债的流动性指银行以最低的成本获得所需资金的能力。资金市场上的利率是经常变化的，有必要对此进行分析研究。传统的分析方法是，把利息收入对资产收益率变化的敏感性和利息支出对负债的利息成本变化的敏感性进行对比，以确定当市场利率变化时，净利息收入的变化幅度。另一种方法是综合资产结构分析法，即把资产的持续期限与负债持续期限进行比较，从而评估利率变化对净利息收入和股东权益价值的影响。
       　　信用风险，信用风险是指由于债务人不能偿还或者延期偿还本息，引起银行净收益和股权市场价值的潜在变化。银行增加任何一种盈利性资产，都必须承担借款者不能按时偿还本息的风险。不同的资产具有不同的违约风险，其中贷款的违约风险最大。根据经验，企业和个人的信用程度较低，其偿债能力取决于企业的经营状况和个人的净收入状况，因此，银行对每一笔贷款都要进行信用分析，考虑借款人的偿还能力。相对而言，银行的证券投资一般表现出较低的信用风险，因为借款人主要是政府和政府机构，信用较高。
       　　资本金与偿债风险，资本金风险是指银行出现失去偿债能力的可能性。一个公司的经济净值是资产与负债的市场价值之差，因此，资本金风险就是在经济净值为零之前，银行资产价值的潜在减少。银行如果承受的风险太高，就有可能难以清偿债务，甚至倒闭。信用风险高就意味着有大量的呆帐损失，利率风险高则反映出资产与负债期限及持续期限搭配不当，经营风险高的银行应比经营风险低的银行拥有更多的资本金，由于借款成本增加和存款流失将会出现流动性问题。
        　　四、评价银行经营与管理综合效益的DEA模型 
       　　人力和综合费用是银行经营运作的基本投入，所以，我们首先将人力和综合费用作为评价银行经营与管理综合效益DEA模型的输入变量：其次，银行资产是银行创造利润的原动力，银行的资产质量表现为银行承担的风险，简单地讲，银行承担了高风险的话，银行就应该获得高利润，否则，银行承担高风险只是无益的投入。考虑到这两个因素，我们认为银行资产和资产质量也是银行运作的投入，具体在本模型中用资产风险度来代表银行的资产质量。银行运作的产出首先是实际利润，所以平价银行经营与管理综合效益的DEA模型首先将实际利润作为输出变量;其次，考虑到商业银行的发展，我们将报告期内存款份额、报告期内的存款旬均和国际业务结算量作为模型的输出变量。这样，评价银行经营与管理综合效益的DEA模型的输出变量：y，为实际收益，关为报告期内存款份额，y，为报告期内存款旬均，儿为国际业务结算量;输入变量：x，为人数，x：为资产数量，x，为效益综合风险度，x4为综合费用。
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8. 商业银行的经营管理

    　　商业银行是依法成立的吸收存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。下面我就为大家解开商业银行的经营管理，希望能帮到你。
       　　商业银行的经营管理       　　折叠1.效益性、安全性、流动性原则。
       　　商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。
       　　但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。
       　　2.依法独立自主经营的原则。
       　　这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。
       　　3.保护存款人利益原则。
       　　存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。
       　　4.自愿、平等，诚实信用原则。
       　　商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。
       　　5.资信担保
       　　依法按期收回贷款本金和利息。
       　　6.依法营业，不损害社会公共利益。
       　　7.公平竞争。
       　　8.依法接受中央银行与银监会的监督和管理
       　　商业银行的存款方式       　　我行竭诚为企业、事业、机关、部队和社会团体等单位办理各种单位人民币存款业务，并能根据客户资金支付情况，为客户设计存款组合，方便企业运筹资金，增加利息收入，提高资金效益。
       　　活期存款
       　　客户可根据需要在我行开立基本帐户或一般结算帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，存入用于日常结算、提取备用金等使用的资金，该帐户内资金可随时存取。活期存款帐户按照结息日(清户口)挂牌公布的活期存款利率计息。本金元以下尾数不计息。单位活期存款一般按季计息。
       　　开立基本存款帐户所需资料:
       　　1、营业执照正本(企业)或批文/登记证书正本(非企业)及复印件;
       　　2、组织机构代码证正本及复印件;
       　　3、税务登记证(从事生产、经营活动的纳税人)正本及复印件;
       　　4、法人代表/负责人身份证原件及复印件;或经办人身份证、法人代表/负责人身份证原件及复印件和授权书;
       　　5、财务人员会计证复印件;
       　　6、单位财务专用章、有权人名章及公章;
       　　7、如经营地与注册地不在同一行政区域的客户，需在异地开立基本存款帐户的还应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款帐户的证明;
       　　8、我行要求提交的其它资料。
       　　开立一般存款帐户所需资料:
       　　1、开立基本存款帐户所需资料;
       　　2、基本存款帐户开户登记证;
       　　3、因向银行借款需要开立的出具借款合同;
       　　4、异地借款需在异地开立一般存款帐户的应出具在异地取得贷款的借款合同;
       　　5、因其他结算需要开立的出具有关证明。
       　　开立临时存款帐户所需资料:
       　　1、临时机构:其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文;
       　　2、注册验资资金:工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文;
       　　3、异地建筑施工及安装单位:营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同、基本存款帐户开户登记证;
       　　4、异地从事临时经营活动的单位:营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文、基本存款帐户开户登记证;
       　　5、我行要求提供的其他资料。
       　　开立专用存款帐户所需资料:
       　　1、开立基本存款帐户所需资料;
       　　2、基本存款帐户开户登记证;
       　　3、根据人民银行规定的相应主管部门批文或证明;
       　　4、其他人民银行未规定而按有关规定需要开立的，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件;
       　　5、合格境外投资者在境内从事证券投资需开立专用存款帐户的:国家外汇管理部门的批复文件(开立人民币特殊帐户);证券管理部门的证券投资业务许可证(开立人民币结算资金帐户);
       　　6、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的需在异地开立专用存款帐户的，出具隶属单位的证明。
       　　单位定期存款
       　　在我行开立基本帐户或一般结算帐户的客户，为提高资金效益，可将暂时不使用的资金转存单位定期存款。单位定期存款的期限有:三个月、半年、一年。单位定期存款实行帐户管理(大额可转让定期存款除外)，开户时须提交开户申请书、营业执照正本等，并预留印鉴。
       　　折通知存款
       　　客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
       　　特点:灵活方便，存期不定，由客户视自身需要随时通知支取。
       　　优势:保证客户临时支付需要，又避免较大的利息损失。
       　　适用客户:在中华人民共和国境内的法人和其它组织，公司通知存款开户的最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元。
       　　主要业务品种:按提前通知的天数分为一天或七天通知存款。
       　　协定存款
       　　客户与我行协商，对其基本帐户确定一个留存金额，我行将客户帐户中超过留存金额的部分按协定存款利率计付利息。单位协定存款帐户形式采用与基本帐户形式相结合的办法。银企双方签订《协定存款协议》。单位协定存款起存金额为协定起存，活期存款帐户中每日存款余额超过协定金额的部分转入协定存款帐户，按照协定存款利率计息。
       　　特点:灵活便利，便于客户的闲散资金、预算外资金和自有资金的存储。
       　　优势:客户与我行约定基本存款帐户的留存金额以及超过留存金额的部分的存 款利率，为客户保证了基本帐户内资金的合理收益。
       　　适用客户:在我行各支行开立基本存款帐户的企事业单位和机关团体。
       　　申办流程:
       　　已在我行开立基本存款帐户的客户与我行协商签订一年期的《广州市商业银行协定存款合同》，约定留存金额及超出部分的存款利率。到期双方无终止或修改，视作自动延期。如需修改，客户应在合同到期日提前15天提出书面申请，我行也会在合同到期前15天通知客户。
       　　商业银行的经营理念       　　一、效益性、安全性、流动性的经营原则
       　　(一)效益性原则
       　　效益性是指银行获得利润的能力。银行利润指各项收入减去各项支出的余额，具体地说，银行收入包括：贷款利息收入、同业拆借利息收入、中央银行存款利息收入、各种利差补贴收入、各项结算手续费收入、金银外汇业务收入等。银行支出包括：存款利息支出、同业拆借利息支出、各项业务费支出、职工工资支出、固定资产折旧支出、营业性支出等。其中对银行利润影响较大的因素是：存贷款利差、其他业务手续费收入和管理费用。商业银行作为独立的企业法人，追求经济效益是其经营的核心目标，是银行经营的内在动力。因为，充足的盈利对商业银行的经营管理将发挥重要作用。首先，盈利水平的提高有利于银行充实资本，使银行扩大经营规模，从而赚取更多的利润。其次，较高的盈利水平，增加了银行的实力，提高了银行对客户的吸引力，增强了银行的信誉，有利于提高银行的竞争能力。商业银行的效益性原则不仅对其自身管理意义重大，而且影响宏观经济活动。在市场经济环境下，商业银行提高效益的各项措施最终反映到经济规模、经济速度、经济结构、市场利率水平等宏观经济的诸多方面。所以说效益性原则是商业银行重要的经营原则。
       　　(二)安全性原则
       　　安全性是指银行的资产免遭风险，保障安全的可*性程度。安全性原则对于商业银行的经营管理来说有其特殊的作用。因为商业银行经营的条件和对象特殊，商业银行的经营对象是货币，作为国民经济综合变理的货币，受许多复杂的客观因素的影响，同时又受中央银行的人为干预，资本成本、利率的变动基本无法预测。而且商业银行自有资本比较少，基本上是负债经营，只能利用较多的负债来维持其资本运转，因此就要特别注意其经营活动中的安全性。要想在竞争激烈的市场经济中发展壮大，商业银行就必须加强内部经营管理，严格遵循安全性原则。坚持安全性原则，有助于商业银行减少或者避免资产流失，也有利于在客户和公众中树立良好的形象，提高企业信誉，而且坚持安全性的原则，公宏观上来说有利于整个国民经济的稳定，在当前这一点尤为重要。要保持社会安定，就要稳定经济，要稳定经济就要稳定金融，要稳定金融就要稳定商业银行的信誉，要稳定商业银行的信誉就要坚持银行经营管理的安全性原则。
       　　(三)流动性原则
       　　流动性是指银行能够随时收回资金或者付出资金的能力。流动性之所以成为商业银行三大经营原则之一，是由商业银行的经济特点所决定的。商业银行的现金流动最为频繁，整个经营活动都要经过现金收付来进行，因此银行资产必须保持足够的流动性。商业银行的资金来源大部分是存款和借款，定期存款和储蓄存款必须按期支付，活期存款必须随时满足客户的提取。银行资金来源的不稳定，要求其必须保持资产的流动性，以便在必要时，通过出售资产来满足提取存款和归还借款的资金需要。流动性是效益性和安全性之间的平衡杠杆，商业银行不仅要面对随时要求付款的负债，还要面对许许多多的贷款要求，而银行的资产流动性差，就可能给银行带来经营危机。所以，商业银行要稳健运行，必须坚持流动性的经营原则。
       　　商业银行的效益性、安全性、流动性是矛盾的统一本，相互对立又相互依存，不能单纯追求一个方面，也不能忽略一个方面。单纯追求效益性而忽略安全性与流动性则可能导致破产的危险，单纯追求安全性与流动性而不追求效益性则可能在竞争中无法生存，也不安全。因此，应当三者统筹兼顾，也就是说在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的效益。
       　　二、自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的原则
       　　(一)自主经营原则
       　　自主经营主要包括：①财产权。商业银行对自有资产和借款有自主使用的处置权，任何部门、组织或个人都不得限制这种权利，除非有法律的明文规定。②经营决策权。商业银行在其经营范围内有权自主确定经营目标、方向、方式和规模，也有权自主发展和充实业务门类。③用人自主权。商业银行有权根据业务需要聘用职员，并且在符合劳动法规的前提下随时减员或增员。④内部管理权。在法律允许的范围内，商业银行有权制定企业内部的个性管理措施和制度，有权调整自己内部的组织机构和管理体系。
       　　(二)自担风险原则
       　　自担风险的含义是：商业银行以其全部法人资产对外承担责任，股东按其所出股份对银行承担责任。所以商业银行承担经营风险的大小和规模是由其所拥有的资本数额所决定的。资本数额大，承担风险的能力就大;资本数额小，承担风险的能力就小。在这里，风险是指商业银行经营亏损的可能性。商业经营必然会遇到风险，有些风险是可以预测的，有些是无法预测的，然而无论何种风险，商业银行都可以通过设立担保等形式尽量地加以减少。
       　　(三)自负盈亏原则
       　　自负盈亏是指商业银行对自己的经营结果完全负责。经营盈利了，商业银行可以为股东分红或用于增加资本额;经营亏损了，商业银行无法为股东分红并且要以减少资本额来弥补亏损。盈利使银行增加竞争力，增加企业信心;亏损使银行减少竞争力并会损害企业信心，所以商业银行总是以营利为目的经营的，由于存在盈利和亏损两种可能性，所以，商业银行永远处于奋争之中。亏损影响商业银行的生存，因为当亏损达到资不抵债的程度时，企业就会面临倒闭破产的危险。
       　　(四)自我约束原则
       　　自我约束既可以理解为一种权利，也可以理解为一种义务。作为权利，它是指商业银行有权在法律许可范围内确定内部管理规范，并确立合法的处罚手段，外界不予干涉。作为义务，它是指商业银行必须约束自己的行为，使行为合法。不对自己约束，或约束不当而出现违法，商业银行应对其后果承担完全责任。
       　　三、平等、自愿、公平和诚实信用的原则
       　　我国《商业银行法》第五条规定：“商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。”这说明商业银行与客户之间是平等的民事关系。各国银行法一般设有“客户”概念的规定，我国也是如此，在实距中人们对客户的认识也不完全统一。从范围看，客户可以有广义和狭义两种理解。狭义的客户是指向银行提出开立往来帐户或储蓄账户的申请并已被银行接受的机构或个人。英国和英联邦一些国家持这种观点。被称为银行客户的人与银行保持着法律关系，其后果主要是：
       　　其一，当银行在善意的、无过失的情形下代收客户交来的支票时，对支票的真正所有人得援引成文法的规定抗辩。
       　　其二，对于代收客户的支票和其他票据以及进行客户指示的付款，银行有遵照指示的义务。
       　　其三，银行对客户承担保密义务。
       　　其四，在某些情况下，银行对客户承担信托项下受托人对受益人承担的相似的被信任者的注意义务。
       　　广义的客户指：与银行有交易，接受银行服务并由此而产生法律关系的机构和个人。按照广义的理解，一家银行也可以成为另一家银行的客户。广义的银行与客户之间的法律关系存在复杂性，但这种关系主要是合同关系，例如债权债务关系、委托关系、信托关系、代理关系等等。
       　　银行与客户交往遵守的是民法基本原则，其具体含义是：
       　　(一)平等原则
       　　平等原则是指商业银行与客户之间的法律地位平等、行为能力平等、权利义务平等。尽管商业银行与一般客户之间存在巨大的经济实力上的差距，但这并不能使商业银行在法律上高人一等。在法律上，商业银行与客户是相对当事人，关系平等。平等是具体的而不是抽象的，不是说商业银行与其客户整体间存在平等性，而是说商业银行与每一客户之间都存在平等性。
       　　(二)自愿原则
       　　这是指商业银行与客户之间形成的业务关系是建立在自愿的基础之上的，商业银行不得以欺诈或胁迫手段使客户与自己建立业务关系，客户也不得以欺诈或胁迫手段使商业银行与自己建立业务关系。自愿原则所要求的是当事人的真实意思表示。
       　　(三)公平原则
       　　一般来讲，公平是指双方利益上的对等，但世界上并没有绝对的公平，也没有确定不变的衡量公平的标准。在商业交往中，公平是建立在自愿的基础之上的，即在有双方同意的对价时，便是公平的交易。公平原则的对立面是显失公平。按照我国民法的有关规定，显失公平是可以撤销的，即由申请人提出，法院判定显失公平的行为无效。这一规定显然是对公平原则的支持。
       　　(四)诚实信用原则
       　　这是一个古老的民法原则。许多国家的立法和实践都特别重视这一原则。这一原则要求银行和客户都要承担披露义务，即向对方如实通报有关情况资料，以便对方在处理业务时作出正确的决定。这一原则还要求双方当事人正确履行各自的义务，不食言，不违约。