生产企业出口退税怎么免申报

1. 生产企业出口退税怎么免申报

根据著名管理专家谭小芳老师研究：1、第一次出口时：
当月出口时，在基础数据采集项下的出口货物明细录入中录入当月的详细数
据，特别要求金额、数量、出口日期要求准确无误。
前几个月有出口业务没有收齐：
同时在收齐出口单证录入中将前期出口的数据做收齐。2、生产明细申报数据。3、做增值税纳税申报表的录入4、做免抵退税申报表的录入5、生产汇总申报数据
1、第一次出口时：
当月出口时，在基础数据采集项下的出口货物明细录入中录入当月的详细数
据，特别要求金额、数量、出口日期要求准确无误。
前几个月有出口业务没有收齐：
同时在收齐出口单证录入中将前期出口的数据做收齐。2、生产明细申报数据。3、做增值税纳税申报表的录入4、做免抵退税申报表的录入5、生产汇总申报数据

2. 生产企业出口退税网上申报详细操作流程

企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 

一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 

二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 

三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 
1 所属期自动生成. 
2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 
3 所属期标志自动生成. 
4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 
5 出口报关单号视情况而定 
a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 
b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 
6 出口日期为报关日期. 
7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 
8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 
9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 
10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 
11 出口商品名称自动生成. 
12 单位自动生成. 
13 出口数量为实际的出口数量. 
14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 
15 原币币别自动生成. 
16 原币离岸价为报关的FOB价. 
17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 
18 人民币离岸价自动生成. 
19 美圆汇率同原币汇率. 
20 美圆离岸价自动生成. 
21 征税税率自动生成. 
22 退税率自动生成,由商品代码决定. 
23 征退税差额自动生成. 
24 应退税额自动生成. 
25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 
26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 
27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 

四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 
这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 
1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 
2 所属期自动生成. 
3 序号规则同出口货物明细申报录入. 
4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 
6 外汇核销单号为核销单上号码. 
7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. 
8 保存.进行下一笔操作. 
9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报. 五 基础数据采集-生成出口货物冲减明细. 
这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单 
1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. 
2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. 
3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. 
4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. 
5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. 
6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致. 
进行出口货物冲减: 
1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 
2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 
3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空. 六 免抵退税申报-生成明细申报数据. 
1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. 
2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. 
3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建. 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据. 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存. 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据. 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业. 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受). 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理. 十三 将最终的数据报送到税务机关. 十四 免抵退税申报-打印申报报表. 
打印以下报表: 
1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细） 
2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐） 
3 出口货物免、抵、退税申报汇总表 
4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求） 企业当月的申报工作至此结束. 注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例. 
2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤. 
3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.

3. 生产型出口退税 免抵退申报操作系统指南

出口退税申报的正常操作步骤
  
 出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,就是计算当期的应退税额.撇开增值税不说,只要有出口业务,税务局就要求企业使用出口退税系统.出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体.但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统.
  
 企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:
  
 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.
  
 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.
  
 三 基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.
  1 所属期自动生成.
  2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.
  3 所属期标志自动生成.
  4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.
  5 出口报关单号视情况而定
  a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.
  b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002.
  6 出口日期为报关日期.
  7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空.
  8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.
  9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH.
  10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率.
  11 出口商品名称自动生成.
  12 单位自动生成.
  13 出口数量为实际的出口数量.
  14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD.
  15 原币币别自动生成.
  16 原币离岸价为报关的FOB价.
  17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.
  18 人民币离岸价自动生成.
  19 美圆汇率同原币汇率.
  20 美圆离岸价自动生成.
  21 征税税率自动生成.
  22 退税率自动生成,由商品代码决定.
  23 征退税差额自动生成.
  24 应退税额自动生成.
  25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空.
  26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入.
  27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.
  
 四 基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.
  这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作.
  1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改.
  2 所属期自动生成.
  3 序号规则同出口货物明细申报录入.
  4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填.
  5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.
  6 外汇核销单号为核销单上号码.
  7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换.
  8 保存.进行下一笔操作.
  9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.
  
 五 基础数据采集-生成出口货物冲减明细.
  这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单
  1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工.
  2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.
  3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.
  4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.
  5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.
  6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.
  进行出口货物冲减:
  1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000.
  2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排.
  3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.
  
 六 免抵退税申报-生成明细申报数据.
  1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定.
  2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定.
  3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建.
  
 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据.
  
 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存.
  
 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.
  
 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业.
  
 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受).
  
 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理.
  
 十三 将最终的数据报送到税务机关.
  
 十四 免抵退税申报-打印申报报表.
  打印以下报表:
  1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）
  2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）
  3 出口货物免、抵、退税申报汇总表
  4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）
  
 企业当月的申报工作至此结束.
  
 注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例.
  2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤.
  3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.

4. 生产企业出口退税申报流程操作

一、正面回答生产企业出口退税申报的流程如下：1、进入生产企业出口退税申报系统，根据企业的出口报关单逐笔录入出口明细数据；2、按照向导的步骤进行操作，进入向导，点击申报系统操作向导，然后点击退税向导，然后进行免抵退税明细采集；3、再进入出口货物明细申报录入数据，然后进行免抵退税预申报，填列数据并进行数据的一致性检查，最后生成明细申报数据。二、分析详情出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即出口环节免税且退还以前纳税环节的已纳税款。三、出口退税需要具备哪些条件？1、必须是增值税、消费税征收范围内的货物；2、必须是报关离境出口的货物；3、必须是在财务上作出口销售处理的货物；4、必须是已收汇并经核销的货物。

5. 生产企业出口退税申报系统与办理退税的流程，求求指点，谢谢

1.所以做报审，审报牟单证，票据都以报关出口（电子口岸系统里的报关日期）日期为准的90天之内（最好是2个月至2个半月就做好，时间会充足点），包括你收到的增值税专用发票（这里的90天内有效不是指发票开出日期的90天内，是指出口报关日期为准，有时可能会过了税期那么就可以延到下个月15日前，比如出口日期是5月5日，那么就到8月2日到期，而8月份是8月15日为这个月的税期，就可以延至8月15日前搞好这些事情。这个只是我这个地区的，外地就不清楚了）。

2.未收到纸质报关单证时，电子口岸已有数据的话是可以在电子口岸出口收汇里先交单，然后再进入电子口岸出口退税那里传送数据上税局。最后你就可以隔天上网上核销系统里做核稍了。如果一票单证做了核销，那么这票单证如果有单证不齐的话，也不能做延期了。一些报关单证一般1个月-2个月就可以退到你手上。到时你再核销也可以的。
3.这个申报前期只要做报表，后期退税局的会审单，到时可以交几个不同月份的单证给他们审批（时间比较长，一般2-3个月才有结果）有时退税局的会到你公司了解，到时你要准备好你的一些单证（核销单、报关单核销联、报关底单、码头仓单（复印件，好像有些叫运单）、B/L（复印件就行了）、工厂合同（有工厂公章的）、工厂出仓单、报关委托书、代理报检委托书。

6. 生产企业出口退税申报系统详细操作流程

生产企业出口退税申报系统详细操作流程步骤如下：
一、出口货物的明细录入。
1、登录生产企业出口退税申报系统V15.0 SP1（以下简称退税系统），点击基础数据采集——出口货物劳务明细录入——出口货物明细录入。

2、依据报关单信息录入出口明细数据。首先填入序号，一般为四位数，如0001、0002、003??，以此类推。

3、出口日期：填列报关单的出口日期。
注意：报关单上有2个日期，千万不能填申报日期。

4、出口报关单号：先录入18位的报关单号，再在其后加001，如果同一张报关单上有2条以上出口记录，第二条就加002，以此类推。

5、人民币离岸价：无论出口货物以何种方式成交，这里必须填列FOB价，如果系统自动带出的人民币离岸价与账面不符，可以倒求汇率再录入，以此来保证退税系统与账面一致。

三、确认明细申报数据。

四、增值税纳税申报表录入。
1、在前几步录入明细之后，退出，再进入增值税纳税申报表录入。

2、点击增，录入增值税申报表数据。

3、一般情况，进项税额转出＝不得抵扣税额＝征退税差额。
注意：如果当期有非正常转出，那么不得抵扣税额=进项税额转出＋非正常转出。

五、免抵退申报汇总录入。
1、在做完增值税纳税申报表录入退出后，再进入免抵退申报汇总录入。

2、这一步只需要点击“增加”，再按回车键就可以了，退税系统会自动带出数据，不要修改表内数据。

六、免抵退申报资料录入。

七、生成免抵退申报数据。
1、依照下图。

2、在出现的界面点击确定。

3、在生成免抵退申报数据后，弹出对话框，再次点击确定。

4、生成远程预审文件。

以上就是生产企业出口退税申报系统的详细操作流程了。

7. 生产企业出口退税网上申报详细操作流程

8. 生产型出口企业“免、抵、退”税要如何申报审核

生产型出口企业“免、抵、退”税申报审核
一、业务概述生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物(包括视同自产货物)，除另有规定外，可在货物报关出口并在财务上做销售核算后，凭有关凭证在规定的期限内向所在地主管退税的税务机关申报“免、抵、退”税。
二、纳税人应提供的资料
(一)《增值税纳税申报表》及附表复印件;
(二)当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》)和《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》《生产企业出口货物前期单证齐全并且信息齐全明细表》;
(三)当期退税部门确认的《生产企业进料加工进口料件申报明细表》和《生产企业进料加工贸易免税证明》;
(四)《出口货物备案单证目录》;
(五)装订成册的原始凭证：1.中远期收汇证明;2.出口货物报关单(退税专用联);3.《代理出口货物证明》及《代理出口协议》;4.注明登记出口销售账时间、金额的出口销售发票;
6、出口货物退(免)税正式申报电子数据。
三、纳税人办理业务的时限要求生产企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单出口退税专用上注明的出口日期为准)起90日内，向所在地主管出口退税的税务机关申报办理出口货物“免、抵、退”税手续。如果其到期之日超过了当月的“免、抵、退”税申报期的，应当在次月“免、抵、退”税申报期内申报“免、抵、退”税。出口企业提出书面合理理由并经县市以上(含县市)税务机关核准后，可在核准的期限内申报办理退(免)税。退税申报期为每月1～15日(逢节假日顺延)。
四、业务流程和承诺时限
(一)业务流程纳税人申请→大厅或出口退税管理部门受理→主管出口退税的税务机关审核办结。
(二)承诺期限对单证齐全真实,且电子信息核对无误的，在20个工作日内办完退税审核、审批手续。
五、主要政策依据《关于印发出口货物退(免)税管理办法的通知》(国税发〔1994〕31号);《国家税务总局关于印发生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程(试行)的通知》(国税发〔2002〕11号);《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发〔2004〕64号);《国家税务总局关于印发出口货物退(免)税管理办法(试行)的通知》(国税发〔2005〕51号);《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退(免)税有关问题的通知》(国税发[2005]68号);《国家税务总局国家外汇管理局关于试行申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单的通知》(国税函〔2005〕1051号);《国家税务总局国家外汇管理局关于扩大申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单试行出口企业范围的通知》(国税发〔2006〕91号);《国家税务总局关于出口企业提供出口收汇核销单期限有关问题的通知》(国税发[2008]47号);《国家税务总局关于出口企业延期提供出口收汇核销单有关问题的通知》(国税函〔2010〕89号)。