工程款交什么税等

1. 工程款交什么税等

工程款需要交纳的税种有：
3%的营业税及相关的附加税费、印花税，如果是个人还有个人所得税，合计在总工程款的5%以上。

印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。

2. 工程款要交税吗

法律分析：要交税。工程款需要交营业税、城建税这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%、教育附加费、地方教育费附加费、水利建设基金、个人所得税等。
法律依据：《中华人民共和国民法典》 第八百零七条 发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除根据建设工程的性质不宜折价、拍卖外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以请求人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。

3. 工程款需要交什么税

工程款要交的税有：工程结算款1%的个人所得税；工程结算款0.3‰的印花税；工程结算款3%的营业税；营业税1%、5%或7%的城建税以及营业税3%的教育费附加。【法律依据】《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

4. 工程款要交哪些税

法律分析：一、可以停工法律理由和依据1．先履行抗辩权。先履行抗辩权的适用条件：发包人未按照约定的时间和要求提供原材料、设备、场地、资金、技术资料或合同约定的其他协助义务致使工程无法正常施工。2．不安抗辩权。不安抗辩权的适用条件：应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行。即：(1)经营状况严重恶化；(2)转移财产、抽逃资金，以逃避债务；(3)丧失商业信誉；(4)有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。根据此条停工应注意收集确切证据证明发包人有上述情形，否则应当承担违约责任。以下几种情况可作为发包人具有上述情形的证据：(1)严重资不抵债，濒临破产倒闭；(2)身负巨额债务，官司缠身，有多个合同义务不能按期履行而被他人起诉；(3)恶意经营、私分或压价出售财产，以致财产显著减少，难为对等给付；(4)多次承诺付款却又多次未履行。3．不可抗力。所谓不可抗力，是指不能预见、不能避免和不能克服的客观情况。主要包括以下几种情形：(1)自然灾害，如台风、洪水、冰雹；(2)政府行为，如征收、征用；(3)社会异常事件，如战争、罢工、骚乱。二、合同约定的可以停工的情形(一)发包人原因1．发包人未在合同规定的期限内办理土地征用、青苗树木补偿、房屋拆迁、清除地面、架空和地下障碍等工作，导致施工场地不具备或不完全具备施工条件；2．发包人未按合同约定将施工所需水、电、电讯线路从施工场地外部接至约定地点，或虽接至约定地点但无法保证施工期间的需要；3．发包人没有按合同约定开通施工场地与城乡公共道路的通道或施工场地内的主要交通干道、没有满足施工运输的需要、没有保证施工期间的畅通；4．发包人没有按合同的约定及时向承包商提供施工场地的工程地质和地下管网线路资料，或者提供的数据不符合真实准确的要求；5．发包人未及时办理施工所需各种证件、批文和临时用地、占道及铁路专用线的申报批准手续而影响施工；6．发包人未按时提供水准点与坐标控制点，或提供水准点与坐标控制点有误；7．发包人未及时组织有关单位和承包商进行图纸会审，未及时向承包商进行设计交底；8．发包人没有妥善协调处理好施工现场周围地下管线和邻接建筑物、构筑物的保护而影响施工顺利进行；9．发包人没有按照合同的约定提供应由发包人提供的建筑材料、机械设备；10．发包人或发包人代表拖延承担合同规定的责任，如拖延图纸的批准、拖延隐蔽工程的验收、拖延对承包商所提问题进行答复等，造成施工延误；11．发包人提供的设计图纸有误或存在缺陷；12．发包人未按合同约定按时足额支付工程款；13．发包人中途变更建设计划，导致工程无法按原计划施工；14．发包人指定的分包工程质量不合格、工程进度延误而该分包工程不完成总包工程就无法继续施工的；15．发包人指定的分包工程出现重大安全事故；16．在有毒有害环境中施工，发包人未按有关规定提供相应的防护措施。(二)天气原因1．连续降水天以上。2．高温度以上；3．风力级以上。(三)其他原因1．连续停水天以上2．连续停电小时以上3．施工申发现文物、古董、古建筑基础和结构、化石、钱币等有考古研究价值的物品。三、法律、合同规定不明确的停工情形1．合同对工程进度款支付约定不明，承包人与发包人对此进行协商，但协商时间很长且无结果；2．合同约定发包人拖延支付工程款达30日以上承包人可以停工，当发包人拖延付款未达30日但承包人己无力垫资施工；3．施工期间主要建材价格上涨，施工合同己对因此产生的增加费用明确约定由发包人承担，但对支付时间约定不明，承包人与发包人对此进行协商，但协商时间很长且无结果；4．施工期间主要建材价格上涨，施工合同计价方式约定为总价包干或单价包干，承包人继续按原包干价施工工程项目将会亏损。我们认为在上述第1、2、3种情况下承包人可以停工但应提前书面发函催告发包人，如发包人在催告后合理的期限内(一般为28天)仍拒绝履行的，承包人可以停工；上述第4种情况下我们认为除非是在建材价格上涨幅度巨大，承包人按原包干价施工将会承受巨大损失的情况下，否则，承包人不能停工。四、哪些情形应采取停工1．发包人提供的图纸有误，如按图施工将对工程质量造成重大影响甚至引发安全事故，向监理单位及发包人报告后发包人仍坚持按原图施工或拖延答复的；2．发包人提供的建筑材料不符合强制标准，如使用将可能对工程质量造成重大影响甚至引发安全事故，向监理单位及发包人报告后发包人仍坚持使用的；3．发包人或监理单位强令违章作业、冒险施工的；4．合同约定应由发包人承担的协助义务，发包人拖延履行，经催告后在合理的期限内仍拒绝履行或不予答复的；5．发包人拖欠大量工程款，经催告后在合理的期限内仍拒绝支付的。五、停工应注意的问题1．停工的经济性，是否在施工阶段点上。应注意停工对质量或安全不能造成影响，并应采取措施防止损失进一步扩大，否则责任自负。如主体封顶时停工，便于操作和控制，如地基完工施工主体前停工或主体封顶时停工，便于操作和控制，因为停工是手段，不是目的也不绝对，如高层建筑在十层以上时，拖欠款比较严重，并不一味要追求封顶。2．停工手续的证据化。停工应当是具备充足的理由及其相应的证据。包括拖欠工程款，则应有付款不足的证据，一般进度款相差1-2个月则不宜停工，一般应考虑在3个月以上，当然法律没有明确的数额规定，施工单位应视具体施工情况而定，停工前应书面致函"发包人"即建设单位，停工应报经监理单位，并经监理单位签单确认。如监理单位或发包人不肯确认甚至不肯签收则应采用邮寄的方式再向监理或发包人邮寄一份停工报告，注意保留好邮寄凭证。3．停工的安全性。停工应不影响工程质量、不发生安全事故。因停工期间发生的安全、质量事故均应由施工企业承担。4．停工过程中应连续致函“发包人”，引起其重视。建议承包人应在合理的时间间隔内(一般为28天)，定期向发包方通报一次停工期间人工、机械的停置情况及补偿报告，并要求发包方签收、答复。5．停工之后，发包方不能就停工的时间长短作出明确判断，承包方不能自行撤离施工现场的，如经双方协议，承包方退场则应先办好工程交接手续，首先，应对己完工程量及质量与发包人进行确认；其次，应签订工程移交单，将移交项目列明。6．停工期间，承、发双方都应实事求是地做好停工期间的有关数据的记录，最好能收录有关的图文资料，有必要的还可进行公证，以利于日后的停工补偿计算工作。7．停工后也可分散或小规模施工。分包可以施工，也可作一些复工前准备工作。8．停工应与索赔相呼应。施工单位有权停工，但要有足够理由及证据，要符合法律规定，在此之下建设单位就应当给予赔偿。施工单位应对施工现场人员、设备等进行统计并由监理确认；编制停工索赔书报监理公司确认，并送至建设单位。不要在最后造价结算时再提停工索赔或再编资料，以免产生确认上的困难和结算上的纷争。法律依据：《中华人民共和国工会法》 第二十七条  企业、事业单位发生停工、怠工事件，工会应当代表职工同企业、事业单位或者有关方面协商，反映职工的意见和要求并提出解决意见。对于职工的合理要求，企业、事业单位应当予以解决。工会协助企业、事业单位做好工作，尽快恢复生产、工作秩序

5. 收到工程款要交哪些税？

法律分析：
1、营业税(税率为3%)
2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%
3、教育附加费(增值税+营业税+消费税)纳税额*3%
4、地方教育费附加(增值税+营业税+消费税)纳税额*2%
5、水利建设基金(按照收入的0.1%来计提和交纳)
6、个人所得税：2%-5%
7、印花税 按购销金额0.3‰

法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

6. 工程款交税是多少

工程款的税率是有很多方面组成的:营业税3%;个人所得税1%;城建税是需要根据纳税人所在地来决定是征收5%或者1%;教育费附加3%;印花税‰计算的,平时有时候也是会出现相关的工程款纠纷的,解决的时候,也是需要相关的证据的。
      一、工程款的税率是多少      工程款税率有:      1、营业税:按工程结算款计算缴纳营业税,税率3%。      2、个人所得税:按工程结算款计算缴纳个人所得税,税率1%。      3、城建税:按营业税计算缴纳城建税,城建税税率:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的,税率为1%。      4、教育费附加:按营业税计算缴纳,税率3%。      5、印花税:按建筑安装工程承包合同金额的‰计算缴纳。
      二、拖欠工程款纠纷需要哪些证据      (一)当事人诉讼主体资格的证据      本类证据大致是双方的工商登记资料,如营业执照或工商查询资料,若涉及起诉时双方企业名称与原签订合同时不一致的,还应提交证明双方名称变更的证据。      (二)证明建设工程合同关系成立的证据      本类证据主要是建设工程施工合同、施工过程中增减工程量的补充合同(或协议、备忘录、现场工程签证单等)。在处理上述案件中提交了招标文件、中标通知书、建设工程施工合同,证明双方建立的建设工程施工法律关系。      (三)证明建设工程合同履行情况的证据      1、工程预、决算报告;      2、支付工程款的付(收)款凭证;      3、当事人对工程量、工程质量共同确认的证据,如工程验收、结算凭证,质检报告等。      (四)提交诉讼请求的计算依据      因建设单位拖欠工程款,施工单位在起诉时可依据《建设工程施工合同》的约定要求对方承担违约金;若合同没有违约金条款,可要求对方支付一定金额的逾期付款利息,对此,最高人民法院司法解释有规定:施工单位在起诉时,应向人民法院提供有关诉讼请求金额的计算方法及计算清单。      三、工程款支付流程是怎样的      1、施工单位每月25日前提交《工程款支付申请表》,并提供完整的工程清单资料送监理审核,同时报送工程费付款审核表。      如施工单位25日之后申请付款,造成延期付款责任由申请单位自负;      2、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作,对已完成形象进度进行审核,提交《工程款支付证书》,报送工程部审核;      3、工程部收到上述资料后,工程部经理应在一天内完成审核工作,并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字,附加当月25日可以完整说明工程形象的照片,然后提交总工程师审核;      4、总工程师收到上述资料后,一天内完成审核工作,然后提交工程咨询单位审核,此审核工作为五天;      5、工程咨询单位审核完成后,提交《工程款支付审核书》及审核资料至总工程师;      6、总工程师审核《工程款支付审核书》及审核资料,并在《工程款支付审批单》上提出审核意见签字,以电子邮件方式提交董事会成员《关于xx·富贵苑xxxx-xx进度付款情况报告》、《工程款支付审批单》,此审核工作为一天;      7、董事会一天内完成审核工作,相关领导在《工程款支付审批单》上明确意见并签字,此过程为内部流转程序;      8、上述审核完毕后,由总工程师将《工程款支付审批单》提交财务主管,由财务主管通知施工单位本次付款核定金额。施工单位必须在每月10日前将完税发票交财务,财务收到发票后在三个工作日内付款。      以上便是由为您介绍的关于工程款的税率是多少的内容。工程款缴税项目有营业税、个人所得税、城建税等,不同项目有不同税率规定。若您还有此方面的其他疑问,欢迎咨询律师,在线律师会为您提供专业解答。

7. 工程款交税怎么交

法律分析：工程款应缴纳税种
1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%
2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%
3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的、税率为1%。
4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%
5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3%计算缴纳。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；

8. 工程款先交税才会打款吗

先后顺序没有硬性规定,有的工程要先交税才可以拿到工程款,是为了避免施工企业发生逃税情况的发生。【摘要】
工程款先交税才会打款吗【提问】
先后顺序没有硬性规定,有的工程要先交税才可以拿到工程款,是为了避免施工企业发生逃税情况的发生。【回答】
如果是国家拨款给农村用于道路建设的专项资金呢，也要先打税再拨款吗【提问】
不一定【回答】
举个例子，比如说国家拨款一百万给这条村修建一条公路，在拿到这100万之前，这条村要先自己从村里面拿出10万交税，然后国家才会把那100万打过来，有没有这种情况。如果有人这样做，算不算违法。【提问】
政府对于专项资金的拨款不纳税，目前看来应该不合法【回答】