偿债能力分析从哪些方面分析

1. 偿债能力分析从哪些方面分析

偿债能力分析从以下方面分析：1、短期偿债能力。短期偿债能力是指企业以流动资产及时足额偿还流动负债的保证程度，即企业以流动资产偿还流动负债的能力，反映企业偿还日常到期债务的能力，是衡量企业当前财务的能力。2、长期偿债能力。长期偿债能力是指企业能否偿还长期负债的本息。偿债能力分析指标通常有下面几项：1、流动比率。2、速动比率。3、现金比率。4、经营性现金流比率。5、利息保障倍数。6、资产负债率。7、股东权益率。8、债务权益比率等等。偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务和长期债务的能力。企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。法律依据：《中华人民共和国公司法》第一百八十七条清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。

2. 偿债能力如何分析,从哪些方面着手

一、长期偿债能力分析
长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。站在不同的角度，分析的目的也有所区别。
进行长期偿债能力分析的指标主要有：
(1)资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比。
(2)产权比率：产权比率又称资本负债率，是负债总额与所有者权益之比，它是企业财务结构稳健与否的重要标志。
(3)权益乘数：权益乘数是总资产与股东权益的比值。
(4)利息保障倍数：利息保障倍数是指企业息税前利润与全部利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力。
二、短期偿债能力指标
短期偿债能力指标是指企业以流动资产偿还流动负债的能力、反映企业偿付日常到期债务的实力。短期偿债能力指标主要：
(1)营运资金：营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。它是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。
(2)流动比率：流动比率是流动资产与流动负债的比率。
(3)速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。
(4)现金比率：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。
三、影响偿债能力的其他因素
1.可动用的银行贷款指标或授信额度。
2.资产质量。资产的账面价值与实际价值可能存在差异，如资产可能被高估或低估，一些资产无法进入到财务报表等。此外，资产的变现能力也会影响偿债能力。如果企业存在很快变现的长期资产，会增加企业的短期偿债能力。
3.或有事项和承诺事项。如果企业存在债务担保或未决诉讼等或有事项，会增加企业的潜在偿债压力。同样各种承诺支付事项，也会加大企业偿债义务。
4.经营租赁。经营租赁作为一种表外融资方式，会影响企业的偿债能力，特别是经营租赁期限较长、金额较大的情况。
作为企业的经营者及投资者，有必要分析企业的偿债能力，那么怎么来判断一个企业的偿债能力是好还是坏，单凭分析反映企业偿债能力的指标是不够的，也是不科学的，必须与获利能力、现金流量指标相结合，这样来分析，才能反映企业实际的偿债能力。

3. 偿债能力如何分析？从哪些方面着手

长期偿债能力分析是企业债权人、投资者、经营者和与企业有关联的各方面等都十分关注的重要问题。站在不同的角度，分析的目的也有所区别。
进行长期偿债能力分析的指标主要有：
(1)资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额之比。
(2)产权比率：产权比率又称资本负债率，是负债总额与所有者权益之比，它是企业财务结构稳健与否的重要标志。
(3)权益乘数：权益乘数是总资产与股东权益的比值。
(4)利息保障倍数：利息保障倍数是指企业息税前利润与全部利息费用之比，又称已获利息倍数，用以衡量偿付借款利息的能力。
二、短期偿债能力指标
短期偿债能力指标是指企业以流动资产偿还流动负债的能力、反映企业偿付日常到期债务的实力。短期偿债能力指标主要：
(1)营运资金：营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。它是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。
(2)流动比率：流动比率是流动资产与流动负债的比率。
(3)速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。
(4)现金比率：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。
三、影响偿债能力的其他因素
1.可动用的银行贷款指标或授信额度。
2.资产质量。资产的账面价值与实际价值可能存在差异，如资产可能被高估或低估，一些资产无法进入到财务报表等。此外，资产的变现能力也会影响偿债能力。如果企业存在很快变现的长期资产，会增加企业的短期偿债能力。
3.或有事项和承诺事项。如果企业存在债务担保或未决诉讼等或有事项，会增加企业的潜在偿债压力。同样各种承诺支付事项，也会加大企业偿债义务。
4.经营租赁。经营租赁作为一种表外融资方式，会影响企业的偿债能力，特别是经营租赁期限较长、金额较大的情况。
作为企业的经营者及投资者，有必要分析企业的偿债能力，那么怎么来判断一个企业的偿债能力是好还是坏，单凭分析反映企业偿债能力的指标是不够的，也是不科学的，必须与获利能力、现金流量指标相结合，这样来分析，才能反映企业实际的偿债能力。

4. 偿债能力分析方法有哪些

偿债能力分析（长期、短期）：
1）资产负债率（负债比率）=企业负债总额/企业资产总额
考察企业长期债务趋势，是反映长期偿债能力的晴雨表

2）所有者权益负债率（负债权益比率）=负债总额/所有者权益
反映债权人和所有者提供资金的比例，反映经营资金是否靠举债取得

3）现金流入量对负债总额比率=销售收入（或营运资金）/负债总额
它和流动比率、速动比率指标结合全面判断企业偿债能力大小

4）产权比率=负债总额/所有者权益
考察企业自有资本的偿债能力

5）流动比率=流动资产合计/流动负债合计
考察企业资产流动性，表明企业短期偿债能力

6）速动比率（酸性试验比率）=速动资产合计/流动负债合计
判定企业短期偿债能力的重要指标

7）企业血压=（动负债合计－速动资产合计）/流动负债合计
表明企业支付流动负债的缺口有多大

8）货币资金比率＝货币资金合计／流动负债合计
反映货币资金占流动负债比重，比值越大，表明偿债能力越强
9）基础防卫期间＝速动资产／每日营业固定支出
反映无任何收入情况下，现有速动资产能以支付的天数

10）营运资金与流动负债比率＝流动负债／（流动资产－流动负债）
考察企业一定时期营运资金负担企业债务的情况

11）即付比率=（现金＋银行存款）／（流动负债－预收款项－预提费用－远期借款）
反映企业一定时期用货币资金支付流动负债的能力大小

12）有形净值债务率＝负债总额／（所有者权益－无形资产）
考察企业有形净资产支付债务的能力

13）固定资产与所有者权益比率＝固定资产净值／所有者权益
考察企业购建固定资产的资金由所有者提供的情况

14）已获利息倍数＝税前利息／支付利息额
考察企业一定盈利水平下支付债务利息的能力，反映利息的保障倍数

5. 偿债能力分析包括哪些内容

偿债能力分析分短期偿债能力与长期偿债能力，主要的指标有：
1、 营运资金
营运资金=流动资产-流动负债
2、 流动比率
流动比率=流动资产 / 流动负债

3、 速动比率
 速动资产 =流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产

4、 现金比率
现金比率 =（现金 + 现金等价物）/ 流动负债

5. 资产负债率

6. 产权比率

7． 有形净值债务率

8。利息保障倍数
利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用

6. 偿债能力分析包括哪些内容

偿债能力分析分短期偿债能力与长期偿债能力，主要的指标有：
1、
营运资金
营运资金=流动资产-流动负债
2、
流动比率
流动比率=流动资产
/
流动负债
3、
速动比率
速动资产
=流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产
4、
现金比率
现金比率
=（现金
+
现金等价物）/
流动负债
5.
资产负债率
6.
产权比率
7．
有形净值债务率
8。利息保障倍数
利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用

7. 偿债能力分析的概念：

8. 偿债能力分析包括哪些内容

偿债能力分析分短期偿债能力与长期偿债能力，主要的指标有：
1、
营运资金
营运资金=流动资产-流动负债
2、
流动比率
流动比率=流动资产
/
流动负债
3、
速动比率
速动资产
=流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产
4、
现金比率
现金比率
=（现金
+
现金等价物）/
流动负债
5.
资产负债率
6.
产权比率
7．
有形净值债务率
8。利息保障倍数
利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用