同一单位应收账款和应付账款能互抵吗

1. 同一单位应收账款和应付账款能互抵吗

如果这两个款项的性质相同，就可以互相抵消，款项性质一般有货款、借款、保证金等等。一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款【摘要】
同一单位应收账款和应付账款能互抵吗【提问】
亲您好，我是百度合作的金牌导师，我已经累计提供服务1w人，累计服务时长超过3000小时！您的问题我已经收到，解答需要一些时间，请您稍等一下，需要5分钟出结果，请不要结束咨询哦，您也可以提供更多有效信息，以便于我更好的为您解答哦~ 如果我的解答对您有所帮助，还请您给予赞，感谢[心][鲜花][开心]【回答】
您好久等啦～【回答】
如果这两个款项的性质相同，就可以互相抵消，款项性质一般有货款、借款、保证金等等。一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款【回答】
温馨提示：以上信息仅供参考【回答】
最新业务变化请以平安银行官网公布为准【回答】

2. 应收账款抵账怎么做账务处理

很高兴回答您的问题
一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款。
希望对您有所帮助，祝您一切顺利！【摘要】
应收账款抵账怎么做账务处理【提问】
很高兴回答您的问题
一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款。
希望对您有所帮助，祝您一切顺利！【回答】

3. 预付账款和其他应付款可以抵消吗

亲亲你好；当然可以。前提是，应收/预收（应付/预付）的明细科目（某单位）是相同的。
没有什么出处、规定。
形成两科目都有余额的原因是会计入帐问题。
比如：提前收取销货款时开具收款收据，借：银行存款 贷：预收账款—xxx
开具销货发票时，借:预收账款—xxx 借：应收账款—xxx(金额为发票数-预收数) 贷：主营业务收入。【摘要】
预付账款和其他应付款可以抵消吗【提问】
亲亲你好；当然可以。前提是，应收/预收（应付/预付）的明细科目（某单位）是相同的。
没有什么出处、规定。
形成两科目都有余额的原因是会计入帐问题。
比如：提前收取销货款时开具收款收据，借：银行存款 贷：预收账款—xxx
开具销货发票时，借:预收账款—xxx 借：应收账款—xxx(金额为发票数-预收数) 贷：主营业务收入。【回答】
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。 [1] 
预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。
作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。
预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。
预付账款属会计学资产类。【回答】

4. 应收账款与应付账款可以抵消的情况？

1、将内部应收账款与应付账款予以抵销，即按内部应收账款的金额，借记应付账款项目，贷记应收账款项目。
2、应将上期资产减值损失中抵销的内部应收账款计提的坏账准备对本期期初未分配利润的影响予以抵销，借记应收账款-坏账准备项目，贷记未分配利润-年初项目。
3、对于本期个别财务报表中内部应收账款相对应的坏账准备增减变动的金额也应予以抵销，即按照本期个别资产负债表中期末内部应收账款相对应的坏账准备的增加额，借记应收账款-坏账准备项目。
4、贷记资产减值损失项目，或按照本期个别资产负债表中期末内部应收账款相对应的坏账准备的减少额，借记资产减值损失项目，贷记应收账款-坏账准备项目。

扩展资料
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
参考资料来源：百度百科-应收账款
参考资料来源：百度百科-应付账款

5. 应收账款与应付账款抵扣，如何作会计分录

首先要反映经济往来： 
借：原材料 26260
贷：应付账款-乙单位 26260
然后在做实际发生的 
借：应付账款 26260
贷：应收账款 -乙单位 25390
其他应付款-定金 870
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

扩展资料应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科－应付账款

6. 应付账款可以和其他应付款相互冲抵吗

不可以把其他应付款计入应付账款，两个科目核算的内容不同，依据会计核算的客观性原则，二者不可以混用，否则就违背了会计准则的规定。
 
 其他应付款的核算内容：主要核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应付利息、应交税费、长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。该科目应当按照其他应付款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
 
 应付账款的核算内容：核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。该科目应当按照不同的债权人进行明细核算。

7. 一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题？

能如果一个企业比较小，业务少，他用其他应收款当其他应付款来用，也不是没有的，只是核算的时候容易忽漏。
虽然会计制度上对这两个科目的定义上不一样的，但对一个只做简易账的企业，他这么用，也没有什么的。
其他应付款(Other payables)是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。
其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

8. 应收账款与应付帐款是否可以对冲

绝对不可对冲，“应收”和“应付”这两个科目并不是相互抵消的科目。
分录：
1、（未收）借：应收账款-某客户20000
贷：主营业务收入20000
2、（未付款）借：原材料-某材料17000
贷：应付账款-某客户17000
（付款给客户时）借：应付账款-某客户17000
贷：现金（或银行存款）17000
3、（收到货款）借：现金（银行存款）3000
贷：应收账款-某客户3000

扩展资料：
一、应付账款入账期
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
二、应收帐款范围
应收账款是有特定的范围的。首先，应收账款是指因销售活动或提供劳务而形成的债权，不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等其他应收款；其次，应收账款是指流动资产性质债权，不包括长期的债权，如购买长期债券等；第三，应收账款是指本公司应收客户的款项，不包括本公司付出的各类存出保证金，如投标保证金和租入包装物等保证金等。
参考资料来源：百度百科－应付账款
参考资料来源：百度百科－应收帐款