现金流量表中的相关问题

1. 现金流量表中的相关问题

购买商品、接受劳务支付的现金=本期购买商品、接受劳务支付的现金支出（包括向出售者支付的增值税进项税额）+本期支付前期的应付帐款+本期支付前期的应付票据+本期的预付帐款—本期因采购退货而收到的现金
主要包括以下两大类：一类是指应付帐款、应付票据、预付帐款和存货等帐户的贷方发生额对应的借方帐户不是购买商品、接受劳务发生的销售成本和增值税进项税额类帐户的业务，因其发生了现金支付，可作为加项处理；另一类是指购买商品、接受劳务支付的销售成本和增值税进项税额帐户借方发生额对应的贷方帐户不是应付帐款、应付票据和预付帐款等帐户，因其因其没有发生现金支付，可作为减项处理。 这些调整项目主要包括：（1）当期实际发生的制造费用（不包括消耗的物料）（2）生产成本中含有的生产工人工资（3）当期以非现金和非存货资产清偿债务而减少的应付帐款和应付票据（4）销售业务往来帐户与购货业务往来帐户的对冲，如应收帐款与应付帐款的对冲（5）工程项目领用本企业商品等。

2. 现金流量表中的相关问题

你对现金流量的理解还不是很透彻，流量表里的流量和负债表几乎没有关系，只有投资和筹资的流量有机会和固定资产和借款，长期投资等有些关联。至于购买、接受支付的现金，在负债表里是没有任何体现的，这个只体现在利润表里

3. 有关现金流量表的问题。

1.鉴于你的房租收入不是主业，应计入‘收到其他与经营活动有关的现金’
2.流量表中购买商品接受劳务中的商品与劳务的含义应该是‘构成商品成本的直接费用，比如：各种原材料；其他需要分摊的间接性费用应该计入‘支付的其他与经营活动有关的现金’，如：差旅费、招待费、租赁费等’
3.‘代扣代交的个入所得税’应该计入‘支付的各项税费’中（前提是为职工支付的现金为‘实发数’）
4.交纳社保、公积金个人负担部分应该计入‘为职工支付的现金’中（前提是为职工支付的现金为‘实发数’）
 
 
实际上就是两种观点，我同意这个观点。

4. 求助一道关于现金流量表的问题

我给你回答理由吧。
经营活动产生的现金流量
A，是属于处置固定资产投资产生的现金流量。
B，取得债务利息所产生的现金流量，这个要看，比如应付账款带息的话，是属于经营活动，如果是应付债券，那就不属于，那就属于融资产生的现金流量。
C正解。
D，属于筹资活动。

5. 现金流量表中的问题

您所列的公式可能是某软件中的公式,且是现金流量的间接法,一般直接法不会出现问题
你记住现金流量表是分析填列的
1.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 
     ＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其  他长期资产期初数）
这个公式也有问题,比如说固定资产清理的贷方余额实际是处理固定资产净收益月末应转至营业外收入,出现余额说明未结转,显然是不对的
2.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 
     ＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）
（在建工程期末数－在建工程期初数)这个也是不对的,如果企业用库存的材料进行工程建设,并未动现金,如果按此公式显然也是错误的,
综上,只要你明白现金的实际收支,公式你自己可以设置的,我不清楚你用的是何软件,但用友是不设置间接法的,自己可以根据情况在用友UFO设置

6. 对现金流量表的分析与运用的的理解

一、现金流量的结构分析 现金流量结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析，下面以深圳市某股份有限公司（以下简称M公司）1998年年报（报表数据从略）为例加以说明。 现金流量表分析的首要任务是分析各项活动谁占主导，如M公司现金总流入中经营性流入占40.76%，投资流入占19.9%，筹资流入占39.34%，说明经营活动占有重要地位，筹资活动也是该企业现金流入来源的重要方面。 1.流入结构分析：由于经营、投资和筹资活动均能带来现金流入，因此，就应着重分析流入结构。在公司经营活动流入中，主要业务销售收入带来的流入占86.6%，增值税占12.39%，由此反映出该公司经营属于正常；投资活动的流入中，股利流入为0，投资收回和处置固定资产带来的现金流入占到100%，说明公司投资带来的现金流入全部是回收投资而非获利；筹资活动中借款流入占筹资流入的52.18%，为主要来源；吸收权益资金流入占47.74%，为次要来源。 2.流出结构分析 该公司的总流出中经营活动流出占24.18%，投资活动占28.64%，筹资活动占47.18%.由于公司1998年未对股东进行现金分配，故公司现金流出中偿还债务占很大比重，使负债大量减少。经营活动流出中，购买商品和劳务占54.38%；支付给职工的以及为职工支付的现金占10.81%，税费占3.6%，负担较轻，支付的其他与经营活动有关的现金为29.80%，比重较大。投资活动流出中权益性投资所支付的现金占60.74%，而购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金占39.26%.筹资流出中偿还本金占47.51%，其他为筹资费和利息支出。从以上分析可以看出，该企业的投资活动的现金流出较大，在投资活动的现金流出中，权益性投资又占最大比例，说明该企业的股权扩张较快。 3.流入流出比例分析，从M公司的现金流量表可以看出：经营活动中： 现金流入量 4269.89万元现金流出量 3234.90万元该公司经营活动现金流入流出比为1.32，表明1元的现金流出可换回1.32元现金流入。此值当然越大越好。投资活动中： 现金流入量 2085.00万元 现金流出量 3833.19万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.74，公司投资活动引起的现金流出较大，表明公司正处于扩张时期。 一般而言，处于发展时期的公司此值比较小，而衰退或缺少投资机会时此值较大。筹资活动中： 现金流入量 4120.50万元、现金流出量 6314.49万元筹资活动流入流出比为0.65，表明还款明显大于借款。如果筹资活动中现金流入系举债获得，同时也说明该公司较大程度上存在借新债还旧债的现象。作为信息使用者，在深入掌握企业的现金流情况下，还应将流入和流出结构进行历史比较或同业比较，这样可以得到更有意义的结论。 一般而言，对于一个健康的正在成长的公司来说，经营活动现金流量应为正数，投资活动的现金流量应为负数，筹资活动的现金流量应是正负相间的，上述公司的现金流量基本体现了这种成长性公司的状况， 二、偿债能力分析 虽然流动比率、速动比率也能反映资产的流动性或偿债能力，但这种反映有一定的局限性，这是因为真正能用于偿还债务的是现金，现金流量和债务比较可以更好地反映偿还债务的能力。 1.现金到期债务比 现金到期债务比=现金余额÷本期到期的债务 这里，本期的到期债务是指本期即将到期的长期债务和应付票据。若对同业现金到期债务比进行考察，则可以根据该指标的大小判断公司的即期偿债能力。 2.现金流动负债比 现金流动负债比=现金余额÷流动负债总额 这一指标偏低说明依靠现金偿还短期负债的压力较大。 3.现金债务总额比 现金债务总额比=现金余额÷债务总额 这一指标比率越高，企业承担债务的能力越强。 4.获取现金能力比 获取现金的能力是指经营现金净流入和投入资源的比值，投入资源可以是销售收入、总资产，净营运资金、净资产或流通股股权等。 5.销售现金比率：销售现金比率=经营活动现金净流入÷销售额， 比如，M公司的销售额为4000万、经营活动现金净流入为1000万元，则： 销售现金比率=1000÷4000=0.25.说明每销售一元，可得到现金0.25元。 6.每股营业现金流量=经营活动现金净流入÷普通股股本，假如M公司普通股股本为6000万股，经营现金净流入为1000万元，则，每股营业现金流量=1000÷6000=0.17元/股 这个比率越大，说明企业进行资本支出和支付股利的能力越强。 7.全部资产现金回收率 全部资产现金回收率，是经营活动和投资活动现金的流入与全部资产的比值，说明企业资产产生现金的能力。

7. 请教关于现金流量表的有关问题

购买商品接受劳务支付的现金=683.76+116.24=800
支付的其他与经营活动有关的现金=200
经营活动产生的现金流量的净额=-1000
现金及现金等价物净增加额=-1000
期末现金及现金等价物的余额=-1000
净利润-200
存货的增加-683.76
经营性应付项目的增加-116.24
经营活动产生的现金流量的净额=-1000
现金的期末余额-1000

期末现金及现金等价物的余额=-1000

8. 有关现金流量表的问题

首先，这个公式不能说完全正确。
利息支出是按权责发生制计算的，所谓减去预提费用中 “计提利息”贷方余额，意思是要减去未付现部分，严格说还要加上期初贷方余额；
减去票据贴现利息支出，是因为这里认为票据贴现不属于筹资活动；
根据《企业会计准则第31号——现金流量表》及其讲解，长期借款利息和在建工程利息之类也在本项目反映，但会计核算利息支出不包含这部分，而在“在建工程”，所以要加上在建工程利息。