首次公开发行股票并上市管理办法的第四章 信息披露

1. 首次公开发行股票并上市管理办法的第四章 信息披露

第五十三条 发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。第五十四条 招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求。不论准则是否有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露。第五十五条 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。第五十六条 招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。第五十七条 招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。第五十八条 申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站（www.csrc.gov.cn）预先披露。发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。第五十九条 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整。第六十条 预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。发行人应当在预先披露的招股说明书（申报稿）的显要位置声明：“本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据。”第六十一条 发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。第六十二条 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。第六十三条 发行人可以将招股说明书摘要、招股说明书全文、有关备查文件刊登于其他报刊和网站，但披露内容应当完全一致，且不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间。

2. 股票发行采取什么方式的应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施

股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票代销方式是股票承销的一种方式，股票代销是指证券公司代发行人发售股票，在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人。承销商接受发行公司的委托，承担代理发行公司发售本次股票的职责。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。在这种方式中，承销商只是以发行公司的名义按既定的发行价格代理发行公司发行股票，不承担认购未发售出去的股票的职责，也不承担发行公司股票发行失败的责任。在实行这种方式中，由于股票发行的全部风险由发行公司承担，所以发行公司只按承销商实际发售的股票金额和预先确定的费率向承销商支付报酬。代销方式销售股票，一般适合信誉好、知名度高的股票。【拓展资料】一、发行失败产生的后果可以从以下几个角度来考虑：（一）发行股票的股份有限公司：筹资计划的落空，另外还要按照规定将股票认购款以发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。（二）承担代销业务的证券公司：已经履行了自己的义务，有权向证券公司按照协议收取代销收入。（三）投资者：未实现预期的营利计划。二、包销和代销的区别：包销和代销是承销的两种形式，承销指的是另一方代替自己销售。包销和代销的最大区别是：承销期结束时，将未售出的股票承销商是否自己购买。包销是承销商把发行人发行的股票全部购买，然后在向公众出售，承销期结束后出售不完的全部由承销商自己留下来，不能在退还给发行人。代销是指承销商代发行人发行股票，向社会公众出售，在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人，自己不购买未发行出去的部分。

3. 首次公开发行股票的信息披露

1、发行人应当以投资者的决策需要为导向，按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，内容简明易懂，语言浅白平实，便于中小投资者阅读。
2、中国证监会制定的创业板招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求。不论准则是否有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露。
3、发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
4、发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见。
5、发行人应当在招股说明书中披露已达到发行监管对公司独立性的基本要求。
6、发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员作出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施，包括但不限于：
（1）本次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限或者相关股东减持意向的承诺；
（2）稳定股价预案；
（3）依法承担赔偿或者补偿责任的承诺；
（4）填补被摊薄即期回报的措施及承诺；
（5）利润分配政策（包括现金分红政策）的安排及承诺。
7、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。
发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。
8、招股说明书引用的财务报表在其最近一期截止日后六个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。
9、招股说明书的有效期为六个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起计算。
10、发行人申请文件受理后，应当及时在中国证监会网站预先披露招股说明书（申报稿）。发行人可在公司网站刊登招股说明书（申报稿），所披露的内容应当一致，且不得早于在中国证监会网站披露的时间。
11、发行人及保荐人应当对预先披露的招股说明书（申报稿）负责，一经申报及预披露，不得随意更改，并确保不存在故意隐瞒及重大差错。
12、预先披露的招股说明书（申报稿）不能含有股票发行价格信息。
发行人应当在预先披露的招股说明书（申报稿）的显要位置作如下声明：本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。
12、发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整、及时。
13、发行人股票发行前应当在中国证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在中国证监会指定报刊刊登提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。
发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于前款规定的刊登时间。
14、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的文件及其他与发行有关的重要文件应当作为招股说明书备查文件，在中国证监会指定网站和公司网站披露。
15、发行人应当将招股说明书及备查文件置备于发行人、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。

4. 在首次公开发行股票招股说明书中偶发性关联交易的披露内容不包括

在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括占当期同类型交易的比重。拓展资料：1.股票是股份公司所有权的一部分，也是发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。股票是资本市场的长期信用工具，可以转让，买卖，股东凭借它可以分享公司的利润，但也要承担公司运作错误所带来的风险。每股股票都代表股东对企业拥有一个基本单位的所有权。每家上市公司都会发行股票。2.同一类别的每一份股票所代表的公司所有权是相等的。每个股东所拥有的公司所有权份额的大小，取决于其持有的股票数量占公司总股本的比重。股票是股份公司资本的构成部分，可以转让、买卖，是资本市场的主要长期信用工具，但不能要求公司返还其出资。3.股票是一种有价证券，是股份公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证，代表着其持有者（即股东）对股份公司的所有权，购买股票也是购买企业生意的一部分，即可和企业共同成长发展。这种所有权为一种综合权利，如参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利差价等，但也要共同承担公司运作错误所带来的风险。获取经常性收入是投资者购买股票的重要原因之一，分红派息是股票投资者经常性收入的主要来源。4.股票买进和卖出都要收佣金（手续费），买进和卖出的佣金由各证券商自定（最高为成交金额的千分之三，最低没有限制，越低越好），一般为：成交金额的0.05%，佣金不足5元按5元收。卖出股票时收印花税：成交金额的千分之一（以前为3‰，2008年印花税下调，单边收取千分之一）。

5. 公开发行股票的首次公开发行股票

IPO全称Initial public offering( 首次公开募股） 指股份有限公司首次向社会公众公开招股的发行方式。对应于一级市场，大部分公开发行股票由投资银行集团代销或者包销而进入市场，银行按照一定的折扣价从发行方购买到自己的账户，然后以约定的价格出售，公开发行的准备费用较高，私募可以在某种程度上部分规避此类费用。这个现象在九十年代末的美国发起，当时美国正经历科网股泡沫。创办人会以独立资本成立公司，并希望在牛市期间透过首次公开募股集资(IPO)。由于投资者认为这些公司有机会成为微软第二，股价在它们上市的初期通常都会上扬。不少创办人都在一夜之间成了百万富翁。而受惠于认股权，雇员也赚取了可观的收入。在美国，大部分透过首次公开募股集资的股票都会在纳斯达克市场内交易。很多亚洲国家的公司都会透过类似的方法来筹措资金，以发展公司业务。

6. 依法公开发行新股时应公告的是什么

首次公开发行股票初步询价及推介公告 
中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复 
公司首次公开发行股票并上市的法律意见书  
关于公司首次公开发行股票的发行保荐书 
审计报告
公司章程（草案） 
首次公开发行股票网上路演公告 
首次公开发行股票招股说明书
首次公开发行股票投资风险特别公告
首次公开发行股票发行公告
首次公开发行股票网下配售结果公告 
首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公告 
首次公开发行股网上定价发行摇号中签结果公告 
首次公开发行股票上市公告书

7. 首次公开发行股票的发行人应当符合哪些条件?

帮考网注册会计师考试王润红老师带你学习会计职称考试核心考点：在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件

8. 首次公开发行股票并上市的特殊之处

首先，首次公开发行并上市要和已上市公司增发新股区别。
其次，首次公开发行股票并上市其实是两个步骤。
首次公开发行，是指首次对不特定对象发行股票或者对超过200人特定对象发行股票，是需要经过中国证监会核准的，所谓一级市场。
经过首次公开发行后，公司可以选择不上市交易，但我国的公司一般首次公开发行和上市都是一起进行的，上市需与证券交易所签订上市协议，上市后交易就是所谓的二级市场。我国现在有上海证券交易所和深圳证券交易所（中小板和创业板）。
特殊之处在于：1、上市公司必须是股份公司；2、上市公司股票可以在证券交易所交易；3、上市公司必须有符合证交所和证监会的要求的信息披露制度，等等；4、公司首发上市募集的钱必须符合募投项目的规定用处……

当然，如果你想了解更多，你可以问具体一点。。。