1. 各位财务会计大神好! 急求此题的会计分录!
(1)甲公司:借:固定资产清理 1 740 000
累计折旧 660 000
贷:固定资产 2 400 000
借:应付账款——乙公司 2 200 000
贷:固定资产清理 1 740 000
营业外收入 460 000
(2)乙公司:借:固定资产 1 700 000
营业外支出 500 000
贷:应收账款——甲公司 2 200 000
2. 会计分录,求高手指点,急急急
(2)将未分配结余进行转账,编制会计分录
结余总额——年度各项收入与支出相抵后的余额,包括事业结余和经营结余。
事业结余=财政补贴+上级补助收入+事业收入+附属单位上缴收入+其他收入-(事业支出+对附属 单位补助支出+上缴上级支出+其他支出)
事业收入=科研收入+技术收入+其他业务收入
事业支出=科研成本+技术成本+其他业务成本+技术服务税金及附加
经营结余=产品销售收入+其他经营收入–(产品销售成本+其他经营成本+销售税金及附加)–期间费用(应由生产经营承担的管理费用)
经营净结余=本年经营结余+以前年度经营结余调整-弥补以前年度经营亏损–提取科技成果转化基金–应交所得税
(1)按结余额的33%计算应交所得税,按45%提取职工福利基金,编制会计分录
结余分配——核算本年度实现结余的分配 借:事业结余、经营结余 贷:本科目
待分配结余(同未分配利润)= 待分配事业结余+待分配企业结余
本单位留用结余总额(参与分配)= 待分配事业结余+(待分配经营结余–支付税收滞纳金及罚款–应交上级经营结余)
事业结余分配:
借:结余分配(事业结余分配)
贷:专用基金(职工福利基金)[45%]
事业基金(一般基金)[剩余结余]
经营结余分配:
借:结余分配(经营结余分配)
贷:银行存款(罚没款)
应交款(应缴上级结余)
专用基金(职工福利基金)
事业基金(一般基金)[剩余结余]
3. 求会计高手们,帮忙做一下会计分录,谢谢
3.1从银行借为期6个月的借款20万元,年利率6%,按月还息,到期还本
借:银行存款200000
贷:短期借款200000
3.31结息
借:财务费用1000
贷:应付利息1000
借:应付利息1000
贷:银行存款1000
3.2从乙公司购入a材料20件,2300每件,增值税17%,前已预付3万,余款暂欠,材料入库,并付挑选费500元
借:原材料-a材料46500
应交税费-应交增值税(进项税额)7820
贷:预付账款30000
应付账款16000
银行存款500
3.3公司从甲公司购入a材料30件,2000元每件,增值税17%,并开出一张商业汇票,同时用现金付运杂费500元
借:原材料-a材料60500
应交税费-应交增值税(进项税额)10200
贷:应付票据70200
现金500
3.5从公司购入b材料40件,3500元每件,增值税17%,发票已到,材料未到,款未付
借:在途物资-b材料140000
应交税费-应交增值税(进项税额)23800
贷:应付账款163800
3.6公司从丙公司购入b材料10件,3700元每件,增值税17%,材料已入库,发票未到,款未付
借:原材料-b材料37000
应交税费-应交增值税6290
贷:应付账款-暂估应付账款43290
3.7 5日购得材料已入库
借:原材料-b材料140000
贷:在途物资-b材料140000
3.8生产m产品领用a材料30件,b材料20件;生产n产品领用a材料15件,b材料23件;车间一般耗用a材料2件,b材料4件(假如采用移动加权平均法)
a加权平均单价=(46500+60500)/(20+30)=2140元/件
b加权平均单价=(140000+37000)/(40+10)=3540元/件
借:生产成本-基本生产成本-直接材料-m产品135000
-n产品113520
制造费用-原材料摊销18440
贷:原材料-a材料100580
-b材料166380
3.9公司销售a材料3件,3500每件,b材料3件,5000每件,增值税17%(银行存款)
借:银行存款29835
贷:其他业务收入-销售材料收入-a材料10500
-b材料15000
应交税费-应交增值税(销项税额)4335
借:其他业务成本-材料销售成本17040
贷:原材料-a材料6420
-b材料10620
3.30核算固定资产折旧:上月累计折旧提取4600元,上月购进并投入生产用的设备原值40万,可用10年,残值4万;本月购入并投入生产用的设备26万,可用10年,残值2万;本月减少设备原值18万,10年,残值3万;上月减少设备原值14万,10年,残值2万
折旧费用=4600+((40-4)/(10*12)-(14-2)/(10*12))*10000=6600元
借:制造费用-固定资产折旧6600
贷:累计折旧6600
3.30核算工资:生产m产品工人6万,n产品工人4万,车间管理人员3万,行政管理部门4万,医务人员4000(按14%计算福利费)
借:生产成本-基本生产成本-直接人工-m产品68400
-n产品45600
制造费用-工资30000
-福利费用4200
管理费用-工资40000
-福利费用5600
管理费用-工资4000
-福利费用560
贷:应付职工薪酬-工资174000
福利24360
3.30用现金支付本月生产设备维修费2000
借:制造费用-设备维修费2000
贷:现金2000
3.30上月末,m产品在产品生产成本(材料费用12000,人工费用8000,制造费用4000);n产品在产品(材料费用8万,人工费用6万,制造费用2500)材料按件数分配,其他费用按约当产量法分配,本月m产品完工750件,在产品500件,完工率50%;n产品450件,全部完工,m、n共用费用按人工工资的比例法分配,计算完工产品的成本和单位成本
本月制造费用合计=61240·;
m产品分摊61240*6/(6+4)=36744
n产品分摊61240/4/(4+6)=24496
借:生产成本-制造费用-m产品36744
-n产品24496
贷:制造费用-原材料摊销18440
-固定资产折旧6600
-工资30000
-福利费用4000
-设备维修费2000
将产品成本在完工/在产品之间分摊:
m产品分摊材料=(12000+135000)*750/(750+500)=88200
分摊工资=(8000+68400)*750/(750+500*0.5)=57300
分摊制造费用=(4000+36744)*750/(750+500*0.5)=30558
n产品分摊材料=80000+113520=193520
分摊工资=60000+45600=105600
分摊制造费用=2500+24496=26996
结转库存商品成本
借:库存商品 -m产品176058
-n产品326116
贷:生产成本-基本生产成本-直接材料-m产品88200
-n产品193520
-直接人工-m产品57300
-n产品105600
-制造费用-m产品30558
-n产品26996
m产品单位成本=176058/750=234.74元/件
n产品单位成本=326116/450=724.70元/件
3.31核算本月销售;m产品700件,500元每件,n产品400件,1500元每件,增值税17%(银行存款
借:银行存款1111500
贷:主营业务收入-m产品销售收入350000
-n产品销售收入600000
应交税费-应交增值税(销项税额)161500
借:主营业务成本-m产品销售成本164318
-n产品销售成本289880
贷:库存商品-m产品164318
-n产品289880
4. 财务会计,会计分录,求帮忙
一、
1、
借:其他货币资金-银行汇票 8000
贷:银行存款 8000
2、
申请银行本票:
借:其他货币资金-银行本票 4000
贷:银行存款 4000
采购A材料
借:原材料-A 材料 3000
应交税费-应交增值税(进项税额 ) 510
现金 490
贷:其他货币资金-银行本票 4000
3、
借:原材料 6000
应交税费-应交增值税(进项税额 ) 1020
银行存款 980
贷:其他货币资金-银行汇票 8000
4、
借:管理费用-办公费 800
贷:其他货币资金-信用卡 800
5、
借:其他货币资金-存出投资款 20000
贷:银行存款 20000
购入股票
借:交易性金额资产 18000
贷:其他货币资金-存出投资款 18000
二、
企业:384830+8700-261=393269
银行:392109+5510-4350=393269
个人观点,仅供参考。
5. 关于会计分录的问题,学会计亲们帮帮忙谢谢啊
结转本月应付职工工资121600元,其中A产品工人工资60000元,B产品工人工资40000元,车间人员工资21600元。
借 生产成本-A 60 000
-B 40 000
制造费用 21 600
贷 应付职工薪酬 121 600
第二生产车间耗用材料一批,价值2000元。
借:制造费用 2000元
贷:原材料 2000元
按A,B产品的生产工时分配结转本月制造费用,其中A产品生产工时3000小时,B产品生产工时2000小时。
借 生产成本-A (21600+2000)*3000/5000
-B (21600+2000)*2000/5000
贷 制造费用 23600
6. 关于会计分录请会的朋友帮一下忙,谢谢!
1、a.
借:银行存款97000元
财务费用3000元
贷:应收票据10万
b.借:应收账款-债务人10万
贷:银行存款 110晚
c.借:应收账款-债务人10万
贷:应付账款-银行10万
(以上只为个人意见,仅供参考)
2、借:应付职工薪酬 11700
贷:主营业务收入 10000
应交税费-应交增值税-销项税 1700
借:主营业务成本6000
贷:库存商品 6000
借:管理费用 11700
贷:应付职工薪酬 11700
3、借:累计折旧1000万
贷:固定资产1000万
借:固定资产减值准备300万
贷:固定资产 300万
借:固定资产3600万
贷:实收资本-甲公司3600
借:无形资产1200(1500—300)万
贷:实收资本-甲公司1200万
借:银行存款6000万
贷:实收资本-甲公司6000万
7. 会计分录,求各位大神帮下忙,
1、借:制造费用 500
贷:库存现金 500
2、借:生产成本——A产品 80000
——B产品 99000
制造费用 900
管理费用 800
贷:原材料——甲材料 80800
乙材料 99900
3、借:生产成本——A产品 50000
——B产品 70000
制造费用 20000
管理费用 30000
贷:应付职工薪酬——工资 170000
4、借:生产成本——A产品 7000
——B产品 9800
制造费用 2800
管理费用 4200
贷:应付职工薪酬——职工福利 23800
5、 借:制造费用 3000
管理费用 1500
贷:累计折旧 4500
6、 借:生产成本——A产品 5000
——B产品 5300
制造费用 2540
管理费用 3100
应交税费——应交增值税(进项税额)2709.8
贷:银行存款 18649.8
7、 借:生产成本——A产品 12391.67
——B产品 17348.33
贷:制造费用 29740
制造费用=20000+2800+3000+2540+900+500=29740
A产品=29740/(50000+70000)*50000=12391.67 B产品=29740/(50000+70000)*70000= 17348.33
8、借:库存商品——A产品 157891.67
——B产品 201448.33
贷:生产成本——A产品 157891.67
——B产品 201448.33
A产品=80000+50000+8500+7000+12391.67=157891.67
B产品=99000+70000+5300+17348.33+9800=201448.33
一楼成产成本分的太细看不清,实际不用分那么细!二楼三楼A产品成本算错了!因为你题目上的数字给错了!
2.12月31日本月材料领用情况为:A产品生产领用甲材料80吨,成本8000元.B产品生产领用乙材料110吨.成本99000;车间组织管理生产领用乙材料1吨.成本900元,厂部组织管理领用甲材料0.8吨,成本800元。
其实是A产品生产领用甲材料80吨,成本80000元,因为甲材料=800/0.8=1000元/吨,所以80吨=1000*80=80000
所以他们都算错了!
不懂的还可以问我!
8. 急啊,会计分录,求高手帮忙
借:以前年度损益调整-公允价值变动损益 140
贷:交易性金融资产-公允价值变动 140
借:递延所得税资产 35
贷:以前年度损益调整-所得税费用 35
借:利润分配-未分配利润 105
贷:以前年度损益调整 105
借:盈余公积 10.5
贷:利润分配-未分配利润 10.5