美国公司报税是按什么规定进行的？

1. 美国公司报税是按什么规定进行的？

美国公司报税是按税期报的 ，一种是自然年度，就是年初到年底；另一种是周年报税，就是从注册日开始到下一年的注册日之前。这两种只能选择一种，而且是选择后不能修改的。



公司收入税，一般是每年的4月15，但根据公司的类型不同，会有不同的报税截止日期。

2. 美国公司报税应该注意的问题

美国是税务相当复杂的国家，美国税局对税务申报的审查是相当严格的，不管是个人还是企业都要按时且正确进行税务申报，错报漏报或者故意瞒报都难以逃脱美国税局的严查。所以美国公司报税一定要聘请专业的会计师处理做账报税的工作，避免出现纰漏导致被罚款。以下几种税务申报的情况都会面临美国联邦税局的罚款：

1、逾期申报罚金

国税局将要求美国公司支付罚款，直到申报为止，拖得越久，美国公司就会受到越多的惩罚。

如果能在到期日60天内提交申请，美国公司将最多支付435美元，若所欠税款金额小于435美元，那将支付相当于您所欠税款金额的罚金（两者以较低的金额为准）。如果美国公司未能在60天内提交申请，将会按照年利率为5％来计算罚金，最高为欠款金额的25％。

2、逾期缴税罚金

美国国税局将对每月或每月未缴税款处以0.5% 的罚款，最高金额为你所欠总额的25% 。

3、逾期申报及逾期缴税罚金

如果美国公司没有在报税截止日前完成申报，又没有做延期申请，并且有欠税，那么罚金最高上限是税款的47.5％（晚申报罚金为22.5％，晚缴税的滞纳金为25％）。

4、预缴税不足的罚金

如果前一年的税收超过$ 1,000，联邦法规要求预付款税前都会有一些罚款。美国公司报税注意事项：

美国不同类型的公司报税的方式不一样，企业一定要清楚自己需要提交一种类型的税表，美国公司报税需注意：

1、C Corporation公司报税

C Corporation是股份有限公司的标准型公司。在报税时，C Corporation是作为独立的法人实体进行报税。在报税时，需要填写Form1120按照企业进行报税，而且税率比较低。需要注意的是，这类公司和公司股东面临着被IRS双重征税的问题。简单的来说，就是挣到的钱要按照公司交一次税，然后这笔钱从公司里拿出来，股东也必须缴纳个人所得税。所以C Corporation报税时一定要做好报税计划，进行合理避税。

2、S Corporation公司报税

S Corporation是美国公民和绿卡持有者才能进行注册的公司。S Corporation企业本身并不需要缴纳税金。S Corporation的股东将会依照公司的盈利或者亏损缴纳税金，报税时所填写的税表是Form 1120-S。此类公司报税规则相对复杂，如果一个公司在多州有业务运营的话，将会面临比较复杂的报税规则。只有S-Corp发给员工的工资是要交payroll tax的。其他工资以外的部分算作分红, 分红不用交payroll tax, 只需和个人所得税一起报税，税率可以很低。

3、LLC(有限责任公司)报税

在默认情况下，LLC将不会被IRS认为是报税个体进行报税。简单的来说，就是在报税的时候LLC本身将不会以公司的身份参与税金缴纳，而是直接计入企业公司老板的个人所得税进行报税。以下几点需要注意：

LLC创始人的人数会影响其报税的方式。当公司只有一个创始人时，公司使用Form 1040 Schedule C进行报税。当有两个创始人时，公司则按照Partnership的方式进行报税。

LLC的盈利和亏损是和每个股东的个人所得税一起报。

LLC的收入是全部要交payroll tax(也叫employment tax)。这个包括SSN + medicare tax, 有15.3%的税率。

LLC从第一年开始必须缴900美金，一年超过营业额20万美金需要交额外900税。

因为美国报税的事项比较复杂，所以很多人很容易会在一些细节上出现错误，特别对于一些中国企业而言，如果英语不是很好，对美国税务知识了解不够熟悉，而且也没法亲自前往美国报税的，建议大家委托专业的代理服务机构从中协助，避免出现错误让税局认为你有偷逃税的行为

3. 美国公司报税应该注意的问题？

首先，如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话，就很有可能获得数量不相同的退税，就成为了一年一度的“红包”。
第二，在美国，报税是法律规定的义务，过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚。
第三，留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的，及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录；换句话说，不良的税务记录可能会严重影响到一个人的签证身份。
第四，为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写8843表格，上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等)，这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

4. 美国公司报税应该注意的问题？

首先，如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话，就很有可能获得数量不相同的退税，就成为了一年一度的“红包”。
第二，在美国，报税是法律规定的义务，过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚。
第三，留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的，及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录；换句话说，不良的税务记录可能会严重影响到一个人的签证身份。
第四，为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写8843表格，上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等)，这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

5. 美国公司报税应该注意的问题？

如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话,就很有可能获得数量不相同的退税,就成为了一年一度的“红包”；
2.在美国,报税是法律规定的义务,过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚；
3.留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的,及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录;换句话说,不良的税务记录可能会严重影响到一个人的签证身份；
4.为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写8843表格,上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等),这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

6. 美国公司报税应该注意的问题有什么？

1、如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话，就很有可能获得数量不相同的退税，就成为了一年一度的“红包”。
2、在美国，报税是法律规定的义务，过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚。
3、留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的，及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录;换句话说，不良的税务记录可能会严重影响到一个人的签证身份。
4、为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写8843表格，上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等)，这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

7. 美国公司报税应该注意的问题有哪些？

1、如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生和学生进行报税的话，就很有可能获得数量不相同的退税;
2、在美国，报税是法律规定的义务，过了报税日期或者不报税的就会产生罚款甚至法律的处罚;
3、留学生和访问学者都是因为获得了有效的签证才能合法留在美国进行学习和研究的，及时的进行报税可以使自己保持一个良好的税务记录;
4、为了避免其他的海外收入报税。留学生需要按要求在报税时填写表格，上面会标出该人在上一年纳税中不在美国本土的时间(比如回国度假、探亲等)，这些不在美国本土的时间是不需要纳税的。

8. 美国公司的报税

需要做的，按我 的经验，简单归纳：
1、要确定美国公司所有股权已经转给你朋友，
2、美国公司成立8年来，是否已经交清了所有税费（州税，年审，营业税等）
3、美国公司的办公地址和注册地址还是原来的 么？还是已经变更？
4、美国那边业务终止了，还有员工在么？应该也没有了。