一道企业所得税的计算题！！！请哪位大神帮我解答

1. 一道企业所得税的计算题！！！请哪位大神帮我解答

答案：B;C;A;A.解答：1）对外投资确认收入：200-200*17%*（5%+3%）=196.6   ，会计上也做销售，所以调增本年利润196.6，同时调增所得额196.6.   
2）调减所得额500+（800-8-500）*50%=646
3）调增所得额120（不征税资产损失）
4）调减所得额30（残疾人工资加计扣除100%）
5）调增所得额389：甲分支机构特许权使用费200万元+乙分支机构融资利息50万元
调增所得额190-12200*0.5%=139（招待费比较小的）
6)减税额：11.7=(100+17)*10%
7)调增所得额86.41：公益捐赠：190-（700+196.6）*12%=82.41
  滞纳金4
总结：1）收入总额12200
      2）调增所得额：792.01=196.6+120+389+86.41
      3）调减所得额：676=646+30
      4）应纳税所得额：816.01=700+792.01-676
      5）应纳所得税额：192.3=816.01*25%-11.7

2. 急！！！！！一道企业所得税的计算题！！！！

22.5*2/9=5万元，2指的是11、12月费用化记入“财务费用”的利息，另外的17.5万以记入“在建工程”，在投入使用时转入到“固定资产”，这部分的利息应作为“累计折旧”在税前扣除

3. 急~~~~企业所得税的计算题！！！！！！！

1.应纳税所得额=25+0.8=25.8
调整项目：业务招待费：会计做了2万元，税法规定在2万*60%=1.2与300*0.5%=15选低的，因此要调增0.8

2.应纳税所得额=800+125+17.5=942.5
  应纳税额=942.5*25%=235.625
调整项目：广告宣传费：会计做了500万，税法规定2500*15%=375万元，调增125
业务招待费：会计做了30万元，税法规定在30万*60%=18与2500*0.5%=12.5选低的，因此要调增17.5万元。 

费用会计多扣除了，税法要求少扣除，所以要调增，就是要补交企业所得税。

4. 急！！！！！一道企业所得税的计算题！！！！

向非金融机构的借款不能超过同期银行贷款利率8%
所以可以扣除的利息=300*8%/12*9+100*8%/12*9=18+6=24
前提是想职工借款，职工应该给公司开具营业税发票

5. 企业所得税计算题，求帮忙！！

1、广告费扣除标准=（9000+1000）*15%=150万元，纳税调整增加额=250-150=100万元
2、业务招待费扣除标准
标准一55.5*60%=33.3万元
标准二（9000+1000）*0.5%=50万元
孰低原则，纳税调整增加额=55.5-33.3=22.2万元
3、根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生合理的劳动保护支出准予扣除。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号，以下简称34号公告）规定，对企业员工服饰费用支出扣除问题予以明确，即企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。
因此，2月份，给公司生产一线职工发放工作服手套等劳保用品，在“应付福利费”账户列支，金额18万元准予税前扣除，纳税调整减少额18万元。
应纳税所得额=600+100+22.2-18=704.2万元
应纳企业所得税额=704.2*25%=176.05万元
应退税额=198-176.05=21.95万元

6. 关于企业所得税的计算题目！急求

1、会计利润=560-400+80-66+6-32.4-86-20+34+10-25=60.6
2、公益捐赠扣除限额=60.6*0.12=7.272

3、该企业2011年度实际应纳的企业所得税=（60.6+（18-7.272）-30*0.5）*0.25=14.082万元

7. 企业所得税计算！！急求！！！

自90年代起，我国便开始征收企业所得税征税，我们都知道纳税是每个公民的义务，那么企业所得税计算方法是怎样的？企业所得税的税率是多少？

8. 企业所得税计算！！！！！企业所得税计算！！！！！求助~~~求助~~~求助~~~求助~~~求助~~~求助~~~求助~~~求

会计利润=4400+100+30+50-1600-145-20-100-350-10=2355万元（支付的工资已经包含在各项费用之中）
2355*12%>100，公益性捐赠可以全部税前扣除
应纳税所得额=2355-30-50+10-22=2263万元
企业所得税=2263*25%=565.75万元